La corrupción es una forma de deshonestidad o delito penal cometido por una persona u organización a la que se le ha confiado un puesto de autoridad, con el fin de adquirir beneficios ilícitos o abusar del poder para beneficio personal. La corrupción puede implicar muchas actividades que incluyen soborno , tráfico de influencias y malversación de fondos y también puede implicar prácticas que son legales en muchos países. [1] La corrupción política ocurre cuando un funcionario u otro empleado gubernamental actúa con capacidad oficial para beneficio personal.
La corrupción se percibe como más común en cleptocracias , oligarquías , narcoestados y estados mafiosos , [ cita requerida ] sin embargo, investigaciones y declaraciones políticas más recientes reconocen que también existe en economías capitalistas ricas. En How Corrupt is Britain , David Whyte revela que la corrupción existe "en una amplia gama de instituciones veneradas" en el Reino Unido, [2] que está clasificado como uno de los países menos corruptos según el Índice de Percepción de la Corrupción (IPC). En un discurso de 2022 sobre la "corrupción moderna", la administradora de USAID, Samantha Power, afirmó: "la corrupción ya no se trata solo de autócratas individuales que roban la riqueza de su nación para vivir en grande", [3] sino que también involucra sofisticadas redes transnacionales, incluidas instituciones financieras ocultas en secreto. . En respuesta al libro de Whyte, George Monbiot criticó al IPC por su estrecha definición de corrupción, que encuesta principalmente sólo a ejecutivos occidentales sobre el soborno. [4] De manera similar, otros señalan que "las métricas globales subestiman sistemáticamente la 'corrupción de los ricos' - que tiende a ser legalizada, institucionalizada y ambiguamente poco ética - en contraposición a la 'corrupción de los pobres'". [5]
La corrupción y el crimen son fenómenos sociológicos endémicos que aparecen con frecuencia regular en prácticamente todos los países a escala global en diversos grados y proporciones. Los datos recientes sugieren que la corrupción está aumentando. [6] Cada nación individual asigna recursos internos para el control y regulación de la corrupción y la disuasión del crimen. Las estrategias que se emprenden para contrarrestar la corrupción a menudo se resumen bajo el término general anticorrupción . [7] Además, iniciativas globales como el Objetivo de Desarrollo Sostenible 16 de las Naciones Unidas también tienen un objetivo específico que se supone reduce sustancialmente la corrupción en todas sus formas. [8] Iniciativas recientes como la Red de Justicia Fiscal van más allá del soborno y el robo y llaman la atención sobre los abusos fiscales. [9]
Stephen D. Morris, [10] profesor de política , escribió que la corrupción política es el uso ilegítimo del poder público en beneficio de un interés privado. El economista Ian Senior definió la corrupción como una acción para proporcionar secretamente un bien o servicio a un tercero para influir en ciertas acciones que benefician al corrupto, a un tercero o a ambos, en las que el agente corrupto tiene autoridad. [11] El economista del Banco Mundial Daniel Kaufmann [12] amplió el concepto para incluir la "corrupción legal" en la que se abusa del poder dentro de los límites de la ley, ya que quienes tienen el poder a menudo tienen la capacidad de dictar leyes para su protección. El efecto de la corrupción en la infraestructura es aumentar los costos y el tiempo de construcción, disminuir la calidad y disminuir el beneficio. [13]
La corrupción es un fenómeno complejo y puede ocurrir en diferentes escalas. [14] La corrupción abarca desde pequeños favores entre un pequeño número de personas (pequeña corrupción), [15] hasta la corrupción que afecta al gobierno a gran escala (gran corrupción) y la corrupción que es tan frecuente que forma parte de la vida cotidiana. estructura de la sociedad, incluida la corrupción como uno de los síntomas del crimen organizado (corrupción sistémica). La "corrupción de los ricos" es particularmente difícil de medir y en gran medida está excluida de métricas convencionales como el IPC. [16]
Se han desarrollado una serie de indicadores y herramientas que pueden medir diferentes formas de corrupción con mayor precisión; [17] [18] pero cuando eso no es práctico, un estudio sugiere considerar la grasa corporal como una guía aproximada después de descubrir que la obesidad de los ministros del gabinete en los estados postsoviéticos estaba altamente correlacionada con medidas más precisas de corrupción. [19] [20]
El economista político Yuen Yuen Ang "desglosa la corrupción" en cuatro tipos, que abarcan tanto la corrupción menor como la gran corrupción, así como las versiones legales e ilegales: hurto menor, hurto mayor, dinero rápido y dinero de acceso. [21] Según su definición, el dinero rápido "significa pequeños sobornos que las empresas o los ciudadanos pagan a los burócratas para sortear obstáculos o acelerar las cosas". Este es el tipo de corrupción asociada con la "hipótesis de la grasa eficiente", que los economistas consideraron gravosa para las empresas en la práctica. [22] Ang define el dinero de acceso como "recompensas de alto riesgo otorgadas por actores empresariales a funcionarios poderosos, no sólo por la velocidad, sino para acceder a privilegios exclusivos y valiosos". [23] La mayoría de las teorías sobre el soborno se centran en el dinero rápido, pero descuidan el dinero de acceso. "Desde el punto de vista de un empresario, el acceso al dinero es menos un impuesto que una inversión... lo que lo convierte en más lodo que grasa". [24] El Índice de Corrupción Desagregado mide la prevalencia de estos cuatro tipos de corrupción.
Mientras que la corrupción con el robo y el dinero rápido es endémica en los países pobres, el dinero de acceso se puede encontrar tanto en países pobres como ricos. [25]
La corrupción menor ocurre a menor escala y tiene lugar al final de la implementación de los servicios públicos, cuando los funcionarios públicos se reúnen con el público. Por ejemplo, en muchos lugares pequeños, como oficinas de registro, comisarías de policía, juntas estatales de licencias, [26] [27] y muchos otros sectores privados y gubernamentales. [ se necesita aclaración ]
La gran corrupción se define como la corrupción que ocurre en los niveles más altos del gobierno de una manera que requiere una subversión significativa de los sistemas político, legal y económico. Este tipo de corrupción se encuentra comúnmente en países con gobiernos autoritarios o dictatoriales, pero también en aquellos sin una vigilancia adecuada de la corrupción. [28]
El sistema de gobierno en muchos países está dividido en los poderes legislativo, ejecutivo y judicial en un intento de proporcionar servicios independientes que estén menos sujetos a gran corrupción debido a su independencia entre sí. [29]
La corrupción sistémica (o corrupción endémica ) [30] es la corrupción que se debe principalmente a las debilidades de una organización o proceso. Se puede contrastar con funcionarios o agentes individuales que actúan de manera corrupta dentro del sistema.
Los factores que fomentan la corrupción sistémica incluyen incentivos contradictorios , poderes discrecionales ; poderes monopólicos ; falta de transparencia ; salario bajo; y una cultura de impunidad . [31] Los actos específicos de corrupción incluyen "soborno, extorsión y malversación de fondos" en un sistema donde "la corrupción se convierte en la regla y no en la excepción". [32] Los académicos distinguen entre corrupción sistémica centralizada y descentralizada, dependiendo del nivel de corrupción estatal o gubernamental que tenga lugar; en países como los estados postsoviéticos se producen ambos tipos. [33] Algunos académicos sostienen que existe un deber negativo [ se necesita aclaración ] de los gobiernos occidentales de proteger contra la corrupción sistemática de los gobiernos subdesarrollados. [34] [35]
La corrupción ha sido un problema importante en China, donde la sociedad depende en gran medida de las relaciones personales. A finales del siglo XX, eso, combinado con el nuevo ansia de riqueza, produjo una escalada de corrupción. El historiador Keith Schoppa dice que el soborno era sólo una de las herramientas de la corrupción china, que también incluía "malversación, nepotismo, contrabando, extorsión, amiguismo, comisiones ilegales, engaños, fraude, despilfarro de dinero público, transacciones comerciales ilegales, manipulación de acciones y bienes reales". fraude patrimonial". Dadas las repetidas campañas anticorrupción, fue una precaución prudente trasladar la mayor cantidad posible de dinero fraudulento al extranjero. [36]
En los países latinoamericanos , la corrupción está permitida como resultado de las normas culturales de la institución. En países como Estados Unidos, existe un sentimiento de confianza relativamente fuerte entre los extraños, que no se encuentra en los países latinoamericanos. En los países latinoamericanos esta confianza no existe, mientras que las normas sociales implican que ningún extraño es responsable del bienestar o la felicidad de otro extraño. En cambio, la confianza se encuentra en los conocidos. Los conocidos son tratados con confianza y respeto, un nivel de confianza que no se encuentra entre conocidos en países como Estados Unidos. Esto es lo que permite la corrupción en los países latinoamericanos. Si hay una confianza lo suficientemente fuerte dentro de una administración en que nadie traicionará al resto, las políticas corruptoras se implementarán con facilidad. [37]
Si bien la corrupción pequeña, gran y sistémica, descrita anteriormente, se encuentra en gran medida en países pobres con instituciones débiles, una literatura más reciente se ha centrado en la política monetaria en democracias ricas y desigualdades globales extremas. Simon Weschle, de la Universidad de Syracuse, examina la prevalencia del financiamiento de campañas y sus consecuencias para la democracia. [38] Kristin Surak, de la London School of Economics, explora la controvertida práctica de los millonarios que compran "pasaportes dorados" sin intención de migrar. En sus palabras, ha surgido "una industria de la ciudadanía en toda regla que se nutre de las desigualdades globales" [39] .
Si bien no necesariamente implica soborno, investigaciones recientes documentan el surgimiento de "un tipo particular de gran grupo empresarial no estatal" que es similar a un sistema mafioso en China. [40] En esta situación, la frontera entre actores públicos y privados se desdibuja.
Gran parte de la literatura existente se centra en acciones corruptas explícitas como el soborno y la malversación de fondos, endémicas en los países pobres (ver más abajo). Para el "dinero en la política", las causas son muy diferentes y en gran medida ignoradas en la literatura convencional. Por ejemplo, el Reino Unido es una economía desarrollada con una democracia sólida y, sin embargo, Londres es un centro para el lavado de dinero. [41] En una crítica de los fracasos y la política que condujeron a la crisis financiera de Estados Unidos, un economista financiero de Stanford señaló: "Resultó que en el mundo real los resultados económicos importantes son a menudo consecuencia de fuerzas políticas. Durante 2010, la gente dentro de los organismos reguladores me dijeron en privado que afirmaciones falsas y engañosas estaban afectando decisiones políticas clave... Vi confusión, ceguera deliberada, fuerzas políticas, diversas y a veces sutiles formas de corrupción y falta de compromiso moral, de primera mano". [42]
Según R. Klitgaard [43] la corrupción ocurrirá si la ganancia corrupta es mayor que la pena multiplicada por la probabilidad de ser atrapado y procesado.
Dado que un alto grado de monopolio y discreción acompañado de un bajo grado de transparencia no conduce automáticamente a la corrupción, otros han introducido una cuarta variable de "moralidad" o "integridad". La dimensión moral tiene un componente intrínseco y se refiere a un "problema de mentalidad", y un componente extrínseco que se refiere a circunstancias como la pobreza, la remuneración inadecuada, las condiciones de trabajo inadecuadas y los procedimientos inoperables o demasiado complicados que desmoralizan a las personas y les permiten buscar "alternativas". soluciones.
Según un estudio de encuesta de 2017 , se han atribuido como causas de la corrupción los siguientes factores: [44]
Se ha observado que en una comparación de los países más corruptos con los menos corruptos, el primer grupo contiene naciones con enormes desigualdades socioeconómicas , y el segundo contiene naciones con un alto grado de justicia social y económica. [45]
Las normas sociales se han postulado como una explicación de por qué algunos entornos son corruptos y otros no. [46]
La corrupción puede ocurrir en muchos sectores, ya sea la industria pública o privada o incluso las ONG (especialmente en el sector público). Sin embargo, sólo en las instituciones controladas democráticamente existe un interés del público (propietario) de desarrollar mecanismos internos para luchar contra la corrupción activa o pasiva, mientras que en la industria privada y en las ONG no existe control público. Por lo tanto, los beneficios de los propietarios, los inversores o los patrocinadores son en gran medida decisivos.
La corrupción pública incluye la corrupción del proceso político y de agencias gubernamentales como los recaudadores de impuestos y la policía, así como la corrupción en los procesos de asignación de fondos públicos para contratos, subvenciones y contrataciones. Investigaciones recientes del Banco Mundial sugieren que quién toma las decisiones políticas (funcionarios electos o burócratas) puede ser fundamental para determinar el nivel de corrupción debido a los incentivos que enfrentan los diferentes formuladores de políticas. [47]
La corrupción judicial se refiere a la mala conducta de los jueces relacionada con la corrupción , mediante la recepción o entrega de sobornos, la imposición de sentencias inadecuadas a delincuentes condenados, la parcialidad en la audiencia y el juicio de los argumentos y otras formas de mala conducta. La corrupción judicial también puede ser llevada a cabo por fiscales y abogados defensores. Un ejemplo de mala conducta procesal ocurre cuando un político o un jefe criminal soborna a un fiscal para que abra investigaciones y presente cargos contra un político de la oposición o un jefe criminal rival, con el fin de perjudicar a la competencia. [48]
La corrupción gubernamental del poder judicial es ampliamente conocida en muchos países en transición y en desarrollo porque el presupuesto está controlado casi por completo por el ejecutivo. Esto último socava críticamente la separación de poderes, porque fomenta la dependencia financiera del poder judicial. La distribución adecuada de la riqueza de una nación, incluido el gasto de su gobierno en el poder judicial, está sujeta a la economía constitucional .
El poder judicial puede verse corrompido por actos del gobierno, como la planificación presupuestaria y diversos privilegios, y por actos privados. [49] La corrupción en el poder judicial también puede implicar que el gobierno utilice su brazo judicial para oprimir a los partidos de oposición. La corrupción judicial es difícil de erradicar por completo, incluso en los países desarrollados. [50]
La corrupción militar se refiere al abuso de poder por parte de miembros de las fuerzas armadas, con el fin de avanzar en su carrera o para beneficio personal de un soldado o soldados. Una forma de corrupción militar en las Fuerzas Armadas de los Estados Unidos es que un soldado militar sea ascendido de rango o reciba un mejor trato que sus colegas por parte de sus oficiales debido a su raza , orientación sexual , etnia , género , creencias religiosas , clase social o relaciones personales. con oficiales de mayor rango a pesar de sus méritos. [51] Además de eso, el ejército estadounidense también ha tenido muchos casos de oficiales que agredieron sexualmente a otros oficiales y en muchos casos, hubo acusaciones de que muchos de los ataques fueron encubiertos y las víctimas fueron coaccionadas a permanecer en silencio por oficiales del mismo. rango o de rango superior. [52]
Otro ejemplo de corrupción militar es el de un oficial u oficiales militares que utilizan el poder de sus cargos para cometer actividades que son ilegales, como desviar suministros logísticos como alimentos, medicinas, combustible, chalecos antibalas o armas para venderlos en el mercado negro local . [53] [54] También ha habido casos de oficiales militares que proporcionaron equipo y apoyo de combate a sindicatos criminales , compañías militares privadas y grupos terroristas , sin la aprobación de sus superiores. [55] Como resultado, muchos países tienen una fuerza de policía militar para garantizar que los oficiales militares sigan las leyes y la conducta de sus respectivos países, pero a veces la propia policía militar tiene niveles de corrupción. [56]
En los países menos democráticos, la presencia de recursos como diamantes, oro, petróleo y bosques aumenta la prevalencia de la corrupción. La corrupción incluye la corrupción industrial, que consiste en grandes sobornos, así como la corrupción menor, como un cazador furtivo que paga a un guardaparque para que ignore la caza furtiva . La presencia de la extracción y exportación de combustibles está inequívocamente asociada con la corrupción, mientras que las exportaciones de minerales solo aumentaron la corrupción en los países más pobres. En los países más ricos, las exportaciones de minerales como el oro y los diamantes en realidad están asociadas con una reducción de la corrupción. La Iniciativa internacional para la transparencia de las industrias extractivas busca crear mejores prácticas para la buena gobernanza del gas, el petróleo y los minerales, centrándose particularmente en la gestión estatal de los ingresos de estos recursos. Cualquier recurso natural valioso puede verse afectado por la corrupción, incluido el agua para riego , las tierras para el pastoreo del ganado, los bosques para la caza y la tala y la pesca. [57]
La presencia o percepción de corrupción también socava las iniciativas ambientales. En Kenia, los agricultores atribuyen la mala productividad agrícola a la corrupción y, por lo tanto, es menos probable que adopten medidas de conservación del suelo para prevenir la erosión y la pérdida de nutrientes. En Benin, la desconfianza en el gobierno debido a la percepción de corrupción llevó a los pequeños agricultores a rechazar la adaptación de medidas para combatir el cambio climático . [57]
La corrupción política es el abuso del poder, cargo o recursos públicos por parte de funcionarios gubernamentales electos para beneficio personal, mediante extorsión, solicitud u oferta de sobornos. También puede tomar la forma de funcionarios que se mantienen en el cargo comprando votos mediante la promulgación de leyes que utilizan el dinero de los contribuyentes. [58] La evidencia sugiere que la corrupción puede tener consecuencias políticas: es menos probable que los ciudadanos a quienes se les pide soborno se identifiquen con su país o región. [59]
El acto político de "graft" (inglés americano), es una forma bien conocida y ahora global de corrupción política, siendo el uso inescrupuloso e ilegal de la autoridad de un político para beneficio personal, cuando fondos destinados a proyectos públicos son mal dirigidos intencionalmente con el fin de maximizar los beneficios para los intereses ilegalmente privados de los individuos corruptos y sus compinches. En algunos casos, las instituciones gubernamentales son "reutilizadas" o desviadas de su mandato oficial para servir a otros propósitos, a menudo corruptos. [60]
El caso del retrete dorado de Kaunas fue un gran escándalo lituano. En 2009, el municipio de Kaunas (dirigido por el alcalde Andrius Kupčinskas) ordenó convertir un contenedor marítimo en un baño exterior por un coste de 500.000 litas (unos 150.000 euros). También requeriría 5.000 litas (1.500 euros) en costes de mantenimiento mensuales. [61] Al mismo tiempo que se construía el "Retrete Dorado" de Kaunas, el club de tenis Kėdainiai adquirió una solución muy similar, pero más avanzada, por 4.500 euros. [61] Debido al costo inflado del baño exterior, fue apodado el "Retrete Dorado". A pesar de la inversión, el "Retrete de Oro" permaneció cerrado durante años debido a su mal funcionamiento y fue objeto de una larga investigación anticorrupción sobre quienes lo habían creado y [61] el municipio local incluso consideró demoler el edificio en un momento dado. [62] El grupo de servidores públicos involucrados en la adquisición del baño recibió varias sentencias de prisión por imprudencia, malversación, abuso de poder y falsificación de documentos en un caso judicial de 2012, pero fueron absueltos de sus cargos de corrupción y recibieron una compensación, lo que impulsó la construcción total. coste y pérdidas financieras posteriores relacionadas hasta 352.000 euros.
El 7 de julio de 2020, el Carnegie Endowment for International Peace , un grupo de expertos global, publicó un informe en el que afirmaba que la ciudad emiratí, Dubai , era un facilitador de la corrupción, la delincuencia y los flujos financieros ilícitos a nivel mundial . Afirmó que los actores criminales y corruptos globales operaban a través o desde Dubai. La ciudad también fue llamada un paraíso para el lavado de dinero basado en el comercio , ya que brinda espacio para zonas de libre comercio, con leyes regulatorias y controles aduaneros mínimos. [63]
Un informe de septiembre de 2022 reveló que los miembros del Parlamento británico recibieron un total de 828.211 libras esterlinas durante un período de ocho años de países de la coalición liderada por Arabia Saudita en la Guerra Civil Yemení . El dinero se concedió en forma de viajes con todos los gastos pagos a 96 parlamentarios por Arabia Saudita (al menos £319.406), Bahréin (£197.985), los Emiratos Árabes Unidos (£187.251), Egipto (£66.695) y Kuwait ( £ 56.872). Los parlamentarios también recibieron obsequios, incluida una cesta de comida de £ 500, entradas para una Cena Burns , un reloj caro y un día en el Royal Windsor Horse Show . Se alegaba que la coalición liderada por Arabia Saudita intentaba comprar influencia en el Reino Unido. Si bien los parlamentarios registraron los viajes y obsequios en Westminster según las reglas, los críticos calificaron de "absolutamente vergonzoso" aceptar donaciones de países con malos antecedentes en materia de derechos humanos . [64]
La corrupción policial es una forma específica de mala conducta policial diseñada para obtener beneficios económicos, beneficios personales y avances profesionales para un agente o agentes de policía a cambio de no llevar a cabo, o de llevar a cabo selectivamente, una investigación o arresto o aspectos de la " delgada línea azul " en sí donde la fuerza Los miembros se confabulan con mentiras para proteger sus distritos electorales , sindicatos y/u otros miembros de las fuerzas del orden de la responsabilidad. Una forma común de corrupción policial es solicitar o aceptar sobornos a cambio de no denunciar las redes organizadas de drogas o prostitución u otras actividades ilegales. Cuando los civiles se convierten en testigos de la brutalidad policial , se sabe que los agentes a menudo responden acosando e intimidando a los testigos como represalia por denunciar la mala conducta. [65] La denuncia de irregularidades no es común en las fuerzas del orden en parte porque los agentes que lo hacen normalmente enfrentan represalias: son despedidos, obligados a transferirse a otro departamento, degradados, rechazados, perdiendo amigos, no recibiendo respaldo durante emergencias, recibir amenazas profesionales o incluso físicas, así como amenazas contra amigos o familiares suyos o exponer su propia mala conducta. [66] En Estados Unidos, otra forma común de corrupción policial es cuando grupos supremacistas blancos , como los skinheads neonazis o los neoconfederados (como el Ku Klux Klan ), reclutan miembros de las fuerzas del orden en sus filas o alientan a sus miembros a unirse. departamentos de policía locales para reprimir a las minorías y promover encubiertamente la supremacía blanca. [67]
Otro ejemplo son los agentes de policía que desacatan el código de conducta policial para lograr la condena de sospechosos, por ejemplo, mediante el uso de abusos de vigilancia , confesiones falsas , perjurio policial y/o pruebas falsificadas . También se sabe que los agentes de policía venden formas de contrabando que se incautaron durante las incautaciones (como drogas confiscadas , bienes robados o armas ). [68] Los funcionarios penitenciarios también pueden cometer corrupción y mala conducta, como el contrabando de contrabando (como drogas o productos electrónicos) a las cárceles y prisiones para los reclusos o el abuso de los presos . [69] [70] Otra forma de mala conducta es que los agentes de libertad condicional acepten sobornos a cambio de permitir libertad condicional para violar los términos de su libertad condicional o abusar de su libertad condicional. [71] Más raramente, los agentes de policía pueden participar deliberada y sistemáticamente en el crimen organizado , ya sea mientras están en el trabajo o fuera de sus horas de trabajo. En la mayoría de las ciudades importantes, existen secciones de asuntos internos encargadas de investigar sospechas de corrupción o mala conducta policial. Entidades similares incluyen la Comisión Británica Independiente de Quejas contra la Policía .
La corrupción en el sector privado ocurre cuando cualquier institución, entidad o persona que no está controlada por la empresa del sector público, hogar e institución que no está controlada por el sector público participa en actos corruptos. La corrupción del sector privado puede superponerse a la corrupción del sector público, por ejemplo, cuando una entidad privada opera en conjunto con funcionarios gubernamentales corruptos, o cuando el gobierno se involucra en actividades normalmente realizadas por entidades privadas.
La corrupción facilitada por abogados es una forma bien conocida de mala conducta judicial. Tal abuso se llama mala conducta del abogado . La mala conducta de los abogados puede ser cometida por individuos que actúan por su propia cuenta o por bufetes de abogados completos . Un ejemplo bien conocido de tal corrupción son los abogados de la mafia . Los abogados de la mafia son abogados que buscan proteger a los líderes de empresas criminales, así como a sus organizaciones criminales , con el uso de conductas poco éticas y/o ilegales, como hacer declaraciones falsas o engañosas, ocultar pruebas a los fiscales, no revelar todos los hechos relevantes sobre el caso, o incluso dar consejos a los clientes sobre cómo cometer delitos de manera que el procesamiento sea más difícil para cualquier autoridad investigadora. [72]
En criminología , los delitos corporativos se refieren a delitos cometidos ya sea por una corporación (es decir, una entidad comercial que tiene una personalidad jurídica separada de las personas físicas que administran sus actividades), o por individuos que actúan en nombre de una corporación u otra entidad comercial (ver vicario responsabilidad civil y responsabilidad corporativa ). Algunos comportamientos negativos de las corporaciones pueden no ser criminales; Las leyes varían entre jurisdicciones. Por ejemplo, algunas jurisdicciones permiten el uso de información privilegiada .
Petróleo Brasileiro SA — Petrobras , más comúnmente conocida simplemente como Petrobras ( pronunciación portuguesa: [ˌpɛtɾoˈbɾas] ), es una corporación multinacional brasileña semipública de la industria petrolera con sede en Río de Janeiro , Brasil . El nombre de la empresa se traduce como Corporación Brasileña de Petróleo – Petrobras . La compañía ocupó el puesto 58 en la lista Fortune Global 500 de 2016. [73] De 2014 a 2021, una investigación conocida como Operación Lava Jato examinó acusaciones de colusión y corrupción corporativa y política por parte de Petrobras. [74]
Odebrecht es un conglomerado brasileño de propiedad privadaformado por empresas de los campos de ingeniería, bienes raíces , construcción, productos químicos y petroquímicos . La empresa fue fundada en 1944, en Salvador de Bahía , por Norberto Odebrecht , y hoy está presente en América del Sur, América Central, América del Norte, el Caribe, África, Europa y Medio Oriente. Su empresa líder es Norberto Odebrecht Construtora . [75] Odebrecht es una de las 25 mayores empresas constructoras internacionales y está dirigida por la familia Odebrecht.
En 2016, los ejecutivos de la firma fueron interrogados durante la Operación Lava Jato, parte de una investigación sobre sobornos de la Organización Odebrecht a ejecutivos de Petrobras, a cambio de contratos e influencia. [76] [77] [74] La Operación Lava Jato es una investigación criminal en curso sobre delitos corporativos relacionados con el lavado de dinero y los sobornos que está llevando a cabo la Policía Federal de Brasil , sucursal de Curitiba, y está comandada judicialmente por el juez Sergio Moro desde el 17 de marzo de 2014. [ 78] [79] [80] [74]
La corrupción en la educación es un fenómeno mundial. La corrupción en las admisiones a las universidades se considera tradicionalmente una de las áreas más corruptas del sector educativo. [81] Los intentos recientes en algunos países, como Rusia y Ucrania, de frenar la corrupción en las admisiones mediante la abolición de los exámenes de ingreso a la universidad y la introducción de pruebas estandarizadas calificadas por computadora han encontrado una reacción violenta por parte de la sociedad, [82] mientras que otros aprecian la cambios. Los vales para estudiantes universitarios nunca se han materializado. [83] El costo de la corrupción es que impide el crecimiento económico sostenible. [83]
La corrupción endémica en las instituciones educativas conduce a la formación de jerarquías corruptas sostenibles. [84] [85] [86] Si bien la educación superior en Rusia se caracteriza por un soborno generalizado, la corrupción en los EE. UU. y el Reino Unido presenta una cantidad significativa de fraude. [87] [88] Estados Unidos se distingue por sus áreas grises y corrupción institucional en el sector de la educación superior. [89] [90] Los regímenes autoritarios, incluidos los de las ex repúblicas soviéticas, fomentan la corrupción educativa y controlan las universidades, especialmente durante las campañas electorales. [91] Esto es típico de Rusia, [92] Ucrania, [93] y los regímenes de Asia Central, [94] entre otros. El público en general es muy consciente del alto nivel de corrupción en los colegios y universidades, incluso gracias a los medios de comunicación. [95] [96] La educación doctoral no es una excepción, con disertaciones y títulos de doctorado disponibles para la venta, incluso para políticos. [97] El Parlamento ruso es conocido por sus parlamentarios "altamente educados" [98] Los altos niveles de corrupción son el resultado de que las universidades no pueden romper con su pasado estalinista, la excesiva burocratización, [99] y una clara falta de autonomía universitaria. [100] Se emplean metodologías tanto cuantitativas como cualitativas para estudiar la corrupción en la educación, [101] pero el tema permanece en gran medida desatendido por los académicos. En muchas sociedades y organizaciones internacionales, la corrupción en la educación sigue siendo un tabú. En algunos países, como ciertos países de Europa oriental, algunos países balcánicos y ciertos países asiáticos, la corrupción ocurre con frecuencia en las universidades. [102] Esto puede incluir sobornos para eludir procedimientos burocráticos y sobornos a profesores para obtener una calificación. [102] [103] La disposición a participar en actos de corrupción, como aceptar sobornos a cambio de calificaciones, disminuye si los individuos perciben ese comportamiento como muy objetable, es decir, una violación de las normas sociales, y si temen sanciones en cuanto a la gravedad y probabilidad de las sanciones. [103]
La corrupción, el abuso del poder confiado para beneficio privado, tal como lo define Transparencia Internacional [104], es sistémica en el sector de la salud. Las características de los sistemas de salud con su oferta concentrada de un servicio, un alto poder discrecional de sus miembros para controlar la oferta y una baja rendición de cuentas ante los demás son la constelación exacta de las variables descritas por Klitgaard, de las que depende la corrupción. [105] : 26
La corrupción en la atención sanitaria plantea un peligro importante para el bienestar público. [106] Está muy extendido y, sin embargo, se ha publicado poco en revistas médicas sobre este tema y, a partir de 2019, no hay evidencia sobre qué podría reducir la corrupción en el sector de la salud. [107] La corrupción ocurre dentro de los sectores de salud público y privado y puede manifestarse como robo, malversación de fondos, nepotismo, soborno hasta extorsión o influencia indebida. [108] y ocurre en cualquier parte del sector, ya sea en la prestación de servicios, compras, construcción y contratación. En 2019, Transparencia Internacional describió las 6 formas más comunes de corrupción en los servicios de la siguiente manera: ausentismo , pagos informales de los pacientes, malversación de fondos, inflación de los servicios y los costos de los servicios, favoritismo y manipulación de datos (facturación de bienes y servicios que nunca fueron enviados). o hecho). [109]
Los líderes sindicales pueden estar involucrados en acciones corruptas o estar influenciados o controlados por empresas criminales. [110] Por ejemplo, durante muchos años los Teamsters estuvieron sustancialmente controlados por la mafia . [111]
Las bolsas de valores de la India , la Bolsa de Valores de Bombay y la Bolsa de Valores Nacional de la India , se han visto sacudidas por varios escándalos de corrupción de alto perfil. [112] [113] [114] [115 ] [ 116] [117] [118] [119] [120] [121] [122] [123] [124] [125] En ocasiones, la Junta de Bolsa y Valores de la India (SEBI) ha prohibido a varias personas y entidades negociar en las bolsas por manipulación de acciones , especialmente en acciones ilíquidas de pequeña capitalización y de un centavo . [126] [127] [128] [129] [130] [131] [132] [133]
Las "armas por dinero en efectivo" pueden ser entregadas por un traficante de armas, una empresa o el propio Estado autorizado por el Estado a otra parte a la que considera simplemente un buen socio comercial y no parientes o aliados políticos, lo que los convierte en no mejores que los traficantes de armas habituales . Los contrabandistas de armas que ya se dedican al tráfico de armas pueden trabajar para ellos en el terreno o durante el envío. A menudo se blanquea el dinero y se destruyen los registros. [134] A menudo viola el derecho de las Naciones Unidas, nacional o internacional. [134]
El asunto Mitterrand-Pasqua , también conocido informalmente como Angolagate , fue un escándalo político internacional por la venta y envío secreto e ilegal de armas desde las naciones de Europa Central al gobierno de Angola por parte del gobierno de Francia en la década de 1990. Condujo a arrestos y acciones judiciales en la década de 2000, implicó una venta ilegal de armas a Angola a pesar del embargo de la ONU , y intereses comerciales en Francia y otros lugares obtuvieron indebidamente una parte de los ingresos petroleros angoleños. Posteriormente, el escándalo se vinculó con varias figuras destacadas de la política francesa. [135]
42 personas, entre ellas Jean-Christophe Mitterrand , Jacques Attali , Charles Pasqua y Jean-Charles Marchiani , Pierre Falcone . Arcadi Gaydamak , Paul-Loup Sulitzer , el diputado de la Unión por un Movimiento Popular, Georges Fenech , Philippe Courroye hijo de François Mitterrand y ex Ministro del Interior francés, fueron acusados, acusados, acusados o condenados por tráfico ilegal de armas, impuestos fraude, malversación, blanqueo de capitales y otros delitos. [135] [136] [137]
El filósofo alemán del siglo XIX Arthur Schopenhauer reconoció que los académicos, incluidos los filósofos, están sujetos a las mismas fuentes de corrupción que las sociedades en las que habitan. Distinguió a los filósofos "universitarios" corruptos, cuya "verdadera preocupación es ganarse con crédito un sustento honesto y... disfrutar de cierto prestigio a los ojos del público" [138] del filósofo genuino, cuyo único motivo es descubrir y dar testimonio de la verdad.
La historia de la religión incluye numerosos ejemplos de líderes religiosos que llamaron la atención sobre la corrupción que existía en las prácticas e instituciones religiosas de su época. Los profetas judíos Isaías y Amós reprenden al establishment rabínico de la antigua Judea por no estar a la altura de los ideales de la Torá . [140] En el Nuevo Testamento , Jesús acusa al establishment rabínico de su época de seguir hipócritamente sólo las partes ceremoniales de la Torá y descuidar los elementos más importantes de la justicia, la misericordia y la fidelidad. [141] La corrupción fue una de las cuestiones importantes que llevaron a la Controversia de la Investidura . En 1517, Martín Lutero acusó a la Iglesia católica de corrupción generalizada, incluida la venta de indulgencias . [142]
En 2015, el profesor de la Universidad de Princeton Kevin M. Kruse avanza la tesis de que los líderes empresariales de las décadas de 1930 y 1940 colaboraron con clérigos, incluido James W. Fifield Jr. , para desarrollar y promover un nuevo enfoque hermenéutico de las Escrituras que restaría importancia a las Escrituras. el evangelio social y enfatizar temas, como la salvación individual , que congeniaban más con la libre empresa . [143]
Los líderes empresariales, por supuesto, llevaban mucho tiempo trabajando para " comercializarse " mediante la apropiación de la religión. En organizaciones como Movilización Espiritual , los grupos de desayuno de oración y la Fundación Libertades , habían vinculado el capitalismo y el cristianismo y, al mismo tiempo, comparaban el Estado de bienestar con el paganismo impío . [144]
En la corrupción sistémica y la gran corrupción , se utilizan múltiples métodos de corrupción simultáneamente con objetivos similares. [145]
El soborno implica el uso indebido de obsequios y favores a cambio de beneficio personal. Esto también se conoce como sobornos o, en Medio Oriente, como baksheesh . Es una forma común de corrupción. Los tipos de favores otorgados son diversos y pueden incluir dinero , obsequios , bienes raíces , ascensos , favores sexuales , beneficios para empleados , acciones de la empresa , privilegios , entretenimiento , empleo y beneficios políticos. El beneficio personal que se obtiene puede ser cualquier cosa, desde dar activamente un trato preferencial hasta que se pase por alto una indiscreción o un delito. [146]
En ocasiones, el soborno puede formar parte del uso sistémico de la corrupción con otros fines, por ejemplo, para perpetrar más corrupción. El soborno puede hacer que los funcionarios sean más susceptibles al chantaje o la extorsión.
La malversación y el robo implican que alguien con acceso a fondos o activos tome control de ellos ilegalmente. El fraude implica el uso del engaño para convencer al propietario de fondos o activos de que los entregue a una parte no autorizada.
Los ejemplos incluyen la desviación de fondos de las empresas hacia "compañías en la sombra" (y luego a los bolsillos de empleados corruptos), el desvío de dinero de ayuda exterior , estafas, fraude electoral y otras actividades corruptas.
El acto político de corrupción se produce cuando los fondos destinados a proyectos públicos se desvían intencionalmente para maximizar los beneficios para los intereses privados de los individuos corruptos.
Mientras que el soborno es el uso de incentivos positivos para objetivos corruptos, la extorsión y el chantaje se centran en el uso de amenazas. Esto puede ser la amenaza de violencia física o encarcelamiento falso , así como la exposición de secretos de un individuo o delitos anteriores.
Esto incluye comportamientos como el de una persona influyente que amenaza con acudir a los medios de comunicación si no recibe tratamiento médico rápido (a expensas de otros pacientes), amenaza a un funcionario público con exponer sus secretos si no vota de una manera determinada, o exigir dinero a cambio de mantener el secreto. Otro ejemplo puede ser el de un oficial de policía al que sus superiores amenazan con perder su trabajo si continúa investigando a un funcionario de alto rango.
Según Ang, el dinero de acceso "abarca recompensas de alto riesgo otorgadas por actores empresariales a funcionarios poderosos, no sólo por la velocidad, sino para acceder a privilegios exclusivos y valiosos". Mientras que el soborno y la extorsión son siempre ilegales y poco éticos, el dinero de acceso puede abarcar acciones tanto legales como ilegales, y puede involucrar sólo a individuos corruptos o instituciones enteras donde ninguna persona es individualmente responsable de la corrupción. "Las formas ilegales de acceso al dinero implican grandes sobornos y comisiones ilegales, pero también pueden incluir intercambios ambiguos o completamente legales que omiten los sobornos en efectivo, por ejemplo, el cultivo de conexiones políticas, el financiamiento de campañas y las prácticas de "puertas giratorias". [147]
El tráfico de influencias es la práctica ilegal de utilizar la propia influencia en el gobierno o conexiones con personas con autoridad para obtener favores o trato preferencial, generalmente a cambio de un pago.
La creación de redes (tanto comerciales como personales ) puede ser una forma eficaz para que quienes buscan empleo obtengan una ventaja competitiva sobre otros en el mercado laboral. La idea es cultivar relaciones personales con posibles empleadores, panelistas de selección y otros, con la esperanza de que estos afectos personales influyan en futuras decisiones de contratación. Esta forma de creación de redes ha sido descrita como un intento de corromper los procesos de contratación formales, donde todos los candidatos tienen la misma oportunidad de demostrar sus méritos a los seleccionadores. El networker está acusado de buscar ventajas no meritocráticas sobre otros candidatos; ventaja que se basa en el cariño personal más que en una evaluación objetiva de qué candidato está más calificado para el puesto. [148] [149]
El abuso de discreción se refiere al mal uso de los propios poderes y facilidades para tomar decisiones . Los ejemplos incluyen un juez que desestima indebidamente un caso penal o un funcionario de aduanas que utiliza su discreción para permitir que una sustancia prohibida pase por un puerto.
El favoritismo , el nepotismo y el clientelismo implican favorecer no al autor de la corrupción sino a alguien relacionado con él, como un amigo, un familiar o un miembro de una asociación. Los ejemplos incluirían contratar o ascender a un miembro de la familia o un miembro del personal a un puesto para el que no está calificado y que pertenece al mismo partido político que usted, independientemente de sus méritos. [150]
Varias organizaciones miden la corrupción como parte de sus índices de desarrollo. El Índice de Percepción de la Corrupción ( IPC ) clasifica a los países "según sus niveles percibidos de corrupción en el sector público , según lo determinado por evaluaciones de expertos y encuestas de opinión". El índice lo publica anualmente la organización no gubernamental Transparencia Internacional desde 1995. [151] Por el lado de la oferta, Transparencia Internacional solía publicar el Índice de Pagadores de Sobornos , pero dejó de publicarlo en 2011.
El Índice Global de Corrupción (GCI), diseñado por el Perfil de Riesgo Global para estar en línea con la legislación anticorrupción y antisoborno, cubre 196 países y territorios. Mide el estado de la corrupción y los delitos de cuello blanco en todo el mundo, específicamente el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. [152]
La ausencia de corrupción es uno de los ocho factores [153] que mide el World Justice Project [154] Índice de Estado de Derecho [155] para evaluar el cumplimiento del Estado de derecho en 140 países y jurisdicciones de todo el mundo. El índice anual mide tres formas de corrupción gubernamental en el poder ejecutivo, el poder judicial, el ejército y la policía, y la legislatura: soborno, influencia indebida de intereses públicos o privados y malversación de fondos públicos u otros recursos. [156]
El Índice de Corrupción Desagregada (UCI) mide los niveles percibidos de corrupción en cuatro categorías: hurto menor, hurto mayor, dinero rápido y dinero de acceso. Utiliza "viñetas estilizadas" en lugar de preguntas de encuesta redactadas en términos generales. [157]
Los diferentes tipos de corrupción dañan de diferentes maneras, aunque no todos obstaculizan inmediatamente el crecimiento. Siguiendo un marco de "corrupción desagregada", Ang describe el uso de la analogía de las drogas: "Los pequeños hurtos y los grandes robos son como drogas tóxicas; dañan directa e inequívocamente la economía al drenar la riqueza pública y privada sin generar beneficios a cambio. El dinero rápido es similar a los analgésicos; puede aliviar el dolor de cabeza pero no mejora la fuerza. Access money, por otro lado, es como los esteroides. Estimula el crecimiento muscular y permite realizar hazañas sobrehumanas, pero tiene efectos secundarios graves, incluidos. la posibilidad de un colapso total." [158]
La corrupción puede afectar negativamente a la economía tanto directamente, a través de, por ejemplo, la evasión fiscal y el lavado de dinero, como indirectamente, al distorsionar la competencia leal y los mercados justos, y al aumentar el costo de hacer negocios. [159] Está fuertemente asociado negativamente con la participación de la inversión privada y, por lo tanto, reduce la tasa de crecimiento económico. [160]
La corrupción reduce los retornos de las actividades productivas. Si los retornos de la producción caen más rápido que los retornos de la corrupción y las actividades rentistas , con el tiempo los recursos fluirán de las actividades productivas a las actividades de corrupción. Esto resultará en un menor stock de insumos producibles como el capital humano en los países corruptos. [160]
La corrupción crea la oportunidad de una mayor desigualdad, reduce el retorno de las actividades productivas y, por lo tanto, hace que las actividades de búsqueda de rentas y corrupción sean más atractivas. Esta oportunidad de una mayor desigualdad no sólo genera frustración psicológica a los desfavorecidos sino que también reduce el crecimiento de la productividad, la inversión y las oportunidades laborales. [160]
Algunos expertos han sugerido que la corrupción en realidad estimuló el crecimiento económico en los países del este y sudeste asiático. Un ejemplo citado a menudo es Corea del Sur, donde el presidente Park Chung Hee favoreció a un pequeño número de empresas y luego utilizó esta influencia financiera para presionar a estos chaebol para que siguieran la estrategia de desarrollo del gobierno. [161] [162] Este modelo de corrupción de 'participación en las ganancias' incentiva a los funcionarios gubernamentales a apoyar el desarrollo económico, ya que se beneficiarían personalmente financieramente de ello. [159] [163]
Un ejemplo olvidado de alto crecimiento con corrupción es el de Estados Unidos durante la Edad Dorada, que Yuen Yuen Ang ha comparado con la Edad Dorada de China. En ambos, señaló, "la corrupción evolucionó con el tiempo desde el matonismo y el robo hasta intercambios de poder y ganancias más sofisticados" y, como resultado, ambos experimentaron un crecimiento desigual y riesgoso. [164] Las narrativas sesgadas sobre el desarrollo occidental y las métricas globales de corrupción han oscurecido este patrón histórico. [165]
Según la ecuación de Klitgaard enmendada, [166] la limitación del monopolio y la discreción de los reguladores por parte de los individuos y un alto grado de transparencia a través de una supervisión independiente por parte de organizaciones no gubernamentales (ONG) y los medios de comunicación, además del acceso público a información confiable, podrían reducir el problema. Djankov y otros investigadores [167] han abordado de forma independiente el papel que desempeña la información en la lucha contra la corrupción con evidencia tanto de países en desarrollo como desarrollados. Revelar al público información financiera de funcionarios gubernamentales se asocia con mejorar la rendición de cuentas institucional y eliminar malas conductas como la compra de votos. El efecto es especialmente notable cuando las revelaciones se refieren a las fuentes de ingresos, los pasivos y el nivel de activos de los políticos en lugar de sólo al nivel de ingresos. Debe eliminarse cualquier aspecto extrínseco que pueda reducir la moralidad. Además, un país debe establecer una cultura de conducta ética en la sociedad y el gobierno debe dar el buen ejemplo para mejorar la moralidad intrínseca.
Crear mecanismos ascendentes, promover la participación ciudadana y fomentar los valores de integridad, rendición de cuentas y transparencia son componentes cruciales de la lucha contra la corrupción. A partir de 2012, la implementación de los “Centros de Defensa y Asesoramiento Legal (ALAC)” en Europa había llevado a un aumento significativo en el número de denuncias ciudadanas contra actos de corrupción recibidas y documentadas [168] y también al desarrollo de estrategias para buena gobernanza involucrando a ciudadanos dispuestos a luchar contra la corrupción [169] .
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA, EE.UU. 1977) fue una de las primeras leyes paradigmáticas para muchos países occidentales, es decir, los países industriales de la OCDE . Allí, por primera vez se retrocedió al viejo enfoque principal-agente donde se consideraba principalmente a la víctima (una sociedad, privada o pública) y un miembro corrupto pasivo (un individuo), mientras que la parte corrupta activa no estaba en el foco de atención. procesamiento judicial. Sin precedentes, la ley de un país industrial condenó directamente la corrupción activa, particularmente en las transacciones comerciales internacionales, lo que en ese momento contradecía las actividades antisoborno del Banco Mundial y su organización derivada Transparencia Internacional .
Ya en 1989, la OCDE había establecido un grupo de trabajo ad hoc para explorar "los conceptos fundamentales del delito de corrupción y el ejercicio de la jurisdicción nacional sobre delitos cometidos total o parcialmente en el extranjero". [170] Basado en el concepto FCPA, el Grupo de Trabajo presentó en 1994 la entonces "Recomendación Antisoborno de la OCDE" como precursora de la Convención de la OCDE para Combatir el Soborno de Funcionarios Públicos Extranjeros en Transacciones Comerciales Internacionales [171] que fue firmada en 1997 por todos los países miembros y finalmente entró en vigor en 1999. Sin embargo, debido a la corrupción encubierta en las transacciones internacionales, desde entonces la OCDE ha desarrollado varios instrumentos de Monitoreo de Países [172] para fomentar y evaluar actividades nacionales relacionadas en la lucha contra la corrupción extranjera. prácticas. Una encuesta muestra que después de la implementación de una revisión más exhaustiva de las empresas multinacionales en virtud de la convención en 2010, las empresas de los países que habían firmado la convención tenían menos probabilidades de utilizar el soborno. [173]
En 2013, un documento [174] elaborado por el servicio de asistencia de servicios de evidencia y conocimiento aplicado profesional del sector económico y privado analiza algunas de las prácticas existentes en materia de anticorrupción. Encontraron:
En los últimos años, los esfuerzos anticorrupción también han sido criticados por enfatizar demasiado los beneficios de la erradicación de la corrupción para el crecimiento económico y el desarrollo, [176] [177] [178] [179] siguiendo una diversidad de literatura que ha sugerido que la lucha contra la corrupción Los esfuerzos contra la corrupción, el tipo adecuado de instituciones y la "buena gobernanza" son claves para el desarrollo económico. [180] [181] Esta crítica se basa en el hecho observado de que una variedad de países, como Corea y China, pero también Estados Unidos en el siglo XIX y principios del XX, experimentaron un alto crecimiento económico y un desarrollo socioeconómico más amplio que coincidió con importantes corrupción [182] [183]
En algunos países, la gente viaja a lugares críticos de corrupción o una empresa de viajes especializada los lleva a recorrer ciudades donde hay corrupción, como es el caso de Praga . [184] [185] [186] [187] También se han producido giras de corrupción en Chicago [188] y Ciudad de México . [189] [190]
Las películas sobre corrupción incluyen Runaway Jury , The Firm , Syriaa , The Constant Gardener y All the President's Men .
Aunque la corrupción a menudo se considera ilegal, Daniel Kaufmann y Pedro Vicente han descrito el concepto de "corrupción legal" . [12] [191] Podrían denominarse procesos corruptos, pero que están protegidos por un marco "legal" (es decir, específicamente permitido, o al menos no prohibido por la ley). [192]
En 1994, la Comisión Financiera Parlamentaria Alemana en Bonn presentó un estudio comparativo sobre la "corrupción legal" en los países industrializados de la OCDE [193]. Informaron que en la mayoría de los países industriales la corrupción extranjera era legal y que sus prácticas corruptas extranjeras iban desde simples hasta gubernamentales. subvención (deducción fiscal), hasta casos extremos como en Alemania, donde se fomentaba la corrupción extranjera, mientras que en la nacional se perseguía legalmente. La Comisión Financiera Parlamentaria Alemana rechazó una propuesta parlamentaria de la oposición, que tenía como objetivo limitar la corrupción extranjera alemana sobre la base de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero de EE. UU. (FCPA de 1977), fomentando así las corporaciones exportadoras nacionales. [194] En 1997, sus miembros firmaron la correspondiente Convención Antisoborno de la OCDE . [195] [196] Hubo que esperar hasta 1999, después de que la Convención Antisoborno de la OCDE entró en vigor, que Alemania retiró la legalización de la corrupción extranjera. [197]
Un estudio sobre las prácticas corruptas extranjeras en los países industrializados de la OCDE, 1994 (estudio de la Comisión Financiera Parlamentaria, Bonn) [193] indica una aceptación generalizada de los sobornos en las prácticas comerciales.
Bélgica: los pagos de sobornos generalmente son deducibles de impuestos como gastos comerciales si se divulga el nombre y la dirección del beneficiario. En las siguientes condiciones se permite la deducción de comisiones ilícitas en relación con exportaciones al extranjero, incluso sin prueba del destinatario:
En ausencia de las condiciones requeridas, a las empresas sujetas a impuestos que pagan sobornos sin prueba del receptor, se les cobra un impuesto especial del 200%. Sin embargo, este impuesto especial puede reducirse junto con el importe del soborno como gasto operativo.
Dinamarca: los pagos de sobornos son deducibles cuando existe un contexto operativo claro y se mantiene su idoneidad.
Francia: básicamente se pueden deducir todos los gastos de funcionamiento. Sin embargo, los costes de personal deben corresponder al trabajo real realizado y no deben ser excesivos en comparación con la importancia operativa. Esto también se aplica a los pagos a partes extranjeras. En este caso, el receptor deberá indicar el nombre y la dirección, a menos que el importe total de los pagos por beneficiario no supere los 500 FF. Si no se revela el destinatario, los pagos se consideran "rémunérations ocultas" y conllevan las siguientes desventajas:
Japón: en Japón los sobornos son deducibles como gastos comerciales que se justifican por la operación (de la empresa) si se especifica el nombre y dirección del destinatario. Esto también se aplica a los pagos a extranjeros. Si se rechaza la indicación del nombre, los gastos reclamados no se reconocen como gastos de funcionamiento.
Canadá: no existe una regla general sobre la deducibilidad o no deducibilidad de las comisiones ilícitas y sobornos. De ahí que la regla sea que los gastos necesarios para la obtención del ingreso (contrato) sean deducibles. Los pagos a miembros del servicio público y de la administración nacional de justicia, a funcionarios y empleados y a aquellos encargados del cobro de honorarios, derechos de entrada, etc. con el fin de incitar al destinatario a la violación de sus deberes oficiales, no pueden reducirse como gastos comerciales así como pagos ilegales según el Código Penal.
Luxemburgo: los sobornos justificados por el funcionamiento (de una empresa) son deducibles como gastos comerciales. Sin embargo, las autoridades fiscales podrán exigir que el pagador designe al destinatario por su nombre. En caso contrario, los gastos no se reconocen como gastos de operación.
Países Bajos: son deducibles todos los gastos que estén directa o estrechamente relacionados con el negocio. Esto también se aplica a los gastos fuera de las operaciones comerciales reales si la dirección los considera beneficiosos para la operación por buenas razones. Lo que cuenta es la buena costumbre mercantil. Ni la ley ni la administración están autorizadas a determinar qué gastos no están justificados operativamente y, por tanto, no son deducibles. Para la deducción de gastos comerciales no es requisito que se especifique el destinatario. Basta con aclarar, a satisfacción de las autoridades tributarias, que los pagos redundan en interés de la operación.
Austria: los sobornos justificados por el funcionamiento (de una empresa) son deducibles como gastos comerciales. Sin embargo, la autoridad fiscal puede exigir que el pagador nombre exactamente el destinatario de los pagos deducidos. Si se niega la indicación del nombre, por ejemplo por razones de cortesía empresarial, los gastos reclamados no se reconocen como gastos de funcionamiento. Este principio también se aplica a los pagos a extranjeros.
Suiza: los pagos de sobornos son deducibles de impuestos si se trata de una operación claramente iniciada y se indica el destinatario.
EE.UU.: (currículum aproximado: "generalmente los gastos operativos son deducibles si no son ilegales según la FCPA")
Reino Unido: las comisiones ilegales y los sobornos son deducibles si se han pagado con fines operativos. La autoridad fiscal podrá solicitar el nombre y domicilio del destinatario."
Refiriéndose a la recomendación del estudio de la Comisión Financiera Parlamentaria antes mencionado, [193] la entonces administración Kohl (1991-1994) decidió mantener la legalidad de la corrupción contra funcionarios exclusivamente en transacciones en el extranjero [198] y confirmó la deducibilidad total del dinero de los sobornos. , cofinanciando así una práctica de corrupción nacionalista específica (§4 Abs. 5 Nr. 10 EStG, válida hasta el 19 de marzo de 1999), en contradicción con la recomendación de la OCDE de 1994. [199] La ley respectiva no fue modificada antes de que la Convención de la OCDE también entrara en vigor en Alemania (1999). [200] Sin embargo, según el estudio de la Comisión Financiera Parlamentaria, en 1994 las prácticas de corrupción de la mayoría de los países no eran nacionalistas y estaban mucho más limitadas por las leyes respectivas en comparación con Alemania. [201]
En particular, la no divulgación del nombre de los destinatarios del dinero del soborno en las declaraciones de impuestos había sido un poderoso instrumento de corrupción legal durante la década de 1990 para las corporaciones alemanas, permitiéndoles bloquear jurisdicciones legales extranjeras que pretendían luchar contra la corrupción en sus países. Por lo tanto, establecieron sin control una fuerte red de clientelismo en toda Europa (por ejemplo, SIEMENS) [202] junto con la formación del Mercado Único Europeo en la próxima Unión Europea y la Eurozona . Además, para fortalecer aún más la corrupción activa, se limitó severamente la persecución de la evasión fiscal durante esa década. Las autoridades fiscales alemanas recibieron instrucciones de rechazar cualquier divulgación de los nombres de los destinatarios de sobornos en las declaraciones de impuestos a la fiscalía penal alemana. [203] Como resultado, las corporaciones alemanas han estado aumentando sistemáticamente su economía informal desde 1980 hasta hoy hasta 350 mil millones de euros por año (ver diagrama a la derecha), alimentando así continuamente sus reservas de dinero negro. [204]
En 2007, Siemens fue condenada por el Tribunal de Distrito de Darmstadt por corrupción criminal contra la corporación italiana Enel Power SpA . Siemens había pagado casi 3,5 millones de euros en sobornos para ser seleccionada para un proyecto de 200 millones de euros de la corporación italiana, parcialmente propiedad del gobierno. El acuerdo se realizó a través de cuentas de dinero negro en Suiza y Liechtenstein , creadas específicamente para tales fines. [205] Debido a que el delito se cometió en 1999, después de que la convención de la OCDE hubiera entrado en vigor, esta práctica corrupta extranjera podría ser procesada. Fue la primera vez que un tribunal alemán condenó prácticas corruptas extranjeras como prácticas nacionales, aunque la ley correspondiente aún no protegía a los competidores extranjeros en los negocios. [206]
Durante el proceso judicial se reveló que en las últimas décadas se habían creado numerosas cuentas negras de este tipo. [202]
Los filósofos y pensadores religiosos han respondido a la ineludible realidad de la corrupción de diferentes maneras. Platón , en La República , reconoce la naturaleza corrupta de las instituciones políticas y recomienda que los filósofos "se refugien detrás de un muro" para evitar martirizarse sin sentido.
Los discípulos de la filosofía... han probado cuán dulce y bendita es la posesión de la filosofía, y también han visto y quedado satisfechos de la locura de la multitud, y han sabido que no hay nadie que actúe honestamente en la administración de los Estados, ni ningún otro. ayudante que salvará a cualquiera que mantenga la causa de los justos. Un salvador así sería como un hombre que ha caído entre bestias salvajes: incapaz de unirse a la maldad de sus semejantes, ni sería capaz por sí solo de resistir todas sus naturalezas feroces y, por lo tanto, no sería de utilidad para el Estado ni para el Estado. a sus amigos, y tendría que desperdiciar su vida antes de poder hacer algún bien a sí mismo o a los demás. Y reflexiona sobre todo esto, calla y se ocupa de sus propios asuntos. Es como alguien que se retira al amparo de un muro en medio de la tormenta de polvo y aguanieve que arrastra el viento; y cuando ve al resto de la humanidad lleno de maldad, se contenta con poder vivir su propia vida y ser puro del mal o de la injusticia, y partir en paz y buena voluntad, con brillantes esperanzas.
— Platón, República , 496d
El Nuevo Testamento , de acuerdo con la tradición del pensamiento griego antiguo, también reconoce francamente la corrupción del mundo (ὁ κόσμος) [207] y pretende ofrecer una manera de mantener el espíritu "sin mancha del mundo". [208] Pablo de Tarso reconoce que sus lectores deben inevitablemente "tratar con el mundo" [209] y recomienda que adopten una actitud de "como si no" en todos sus tratos. Cuando compran una cosa, por ejemplo, deben relacionarse con ella "como si no fuera suya". [210] Se aconseja a los lectores del Nuevo Testamento que se nieguen a "conformarse a la época actual" [211] y que no se avergüencen de ser peculiares o singulares. [212] Se les aconseja no ser amigos del mundo corrupto, porque "la amistad con el mundo es enemistad con Dios". [213] Se les aconseja no amar el mundo corrupto ni las cosas del mundo. [214] Los gobernantes de este mundo, explica Pablo, "se están quedando en nada" [215] Mientras que los lectores deben obedecer a los gobernantes corruptos para poder vivir en el mundo, [216] el espíritu no está sujeto a ninguna ley sino a amar a Dios y amar a nuestro prójimo como a nosotros mismos. [217] Se aconseja a los lectores del Nuevo Testamento que adopten una disposición en la que estén "en el mundo, pero no del mundo". [218] Esta disposición, afirma Pablo, nos muestra una manera de escapar de la "esclavitud a la corrupción" y experimentar la libertad y la gloria de ser inocentes "hijos de Dios". [219]
{{cite web}}
: CS1 maint: bot: original URL status unknown (link){{cite web}}
: CS1 maint: bot: original URL status unknown (link){{cite web}}
: CS1 maint: bot: original URL status unknown (link){{cite journal}}
: Citar diario requiere |journal=
( ayuda ){{cite journal}}
: Citar diario requiere |journal=
( ayuda ){{cite journal}}
: Citar diario requiere |journal=
( ayuda ){{cite web}}
: CS1 maint: archived copy as title (link)