En derecho , el fraude es un engaño intencional para obtener una ganancia injusta o ilegal, o para privar a una víctima de un derecho legal. El fraude puede violar el derecho civil (p. ej., una víctima de fraude puede demandar al perpetrador del fraude para evitarlo o recuperar una compensación monetaria) o el derecho penal (p. ej., un perpetrador de fraude puede ser procesado y encarcelado por las autoridades gubernamentales), o puede no causar ninguna pérdida. de dinero, propiedad o derecho legal, pero aún así ser un elemento de otro delito civil o penal. [1] El propósito del fraude puede ser una ganancia monetaria u otros beneficios, por ejemplo, mediante la obtención de un pasaporte, un documento de viaje o una licencia de conducir, o un fraude hipotecario , en el que el perpetrador puede intentar calificar para una hipoteca mediante declaraciones falsas. [2]
El fraude puede definirse como un mal civil o un acto criminal. En el caso del fraude civil, una agencia gubernamental o una persona o entidad perjudicada por el fraude puede entablar un litigio para detener el fraude, reclamar daños monetarios o ambas cosas. Por fraude criminal, una persona puede ser procesada por el fraude y potencialmente enfrentar multas, encarcelamiento o ambas cosas.
En las jurisdicciones de derecho consuetudinario, como delito civil, el fraude es un agravio . Si bien las definiciones precisas y los requisitos de prueba varían entre jurisdicciones, los elementos requeridos del fraude como agravio generalmente son la tergiversación u ocultación intencional de un hecho importante en el que la víctima debe confiar, y de hecho confía, en perjuicio de la víctima. [3] A menudo se dice que probar el fraude en un tribunal de justicia es difícil, ya que la intención de defraudar es el elemento clave en cuestión. [4] Como tal, demostrar el fraude conlleva una "mayor carga probatoria que otras demandas civiles". Esta dificultad se ve exacerbada por el hecho de que algunas jurisdicciones exigen que la víctima demuestre el fraude mediante pruebas claras y convincentes . [5]
Los remedios para el fraude pueden incluir la rescisión (es decir, la revocación) de un acuerdo o transacción obtenida fraudulentamente, la recuperación de una indemnización monetaria para compensar el daño causado, daños punitivos para castigar o disuadir la mala conducta, y posiblemente otros. [6]
En los casos de contrato inducido fraudulentamente, el fraude puede servir como defensa en una acción civil por incumplimiento de contrato o ejecución específica de contrato . De manera similar, el fraude puede servir como base para que un tribunal invoque su jurisdicción equitativa .
En las jurisdicciones de derecho consuetudinario, como delito penal, el fraude adopta muchas formas diferentes, algunas generales (por ejemplo, robo con falso pretexto) y otras específicas para categorías particulares de víctimas o malas conductas (por ejemplo, fraude bancario , fraude de seguros , falsificación ). Los elementos del fraude como delito varían de manera similar. Los elementos necesarios de quizás la forma más general de fraude criminal, el robo con falsas pretensiones, son el engaño intencional de una víctima mediante representaciones o pretensiones falsas con la intención de persuadir a la víctima a que se deshaga de sus bienes y que la víctima se deshaga de sus bienes con confianza. sobre la representación o pretexto y con la intención del autor de sustraer los bienes a la víctima. [7]
La falsificación de documentos, conocida como falsificación y falsificación, son tipos de fraude involucrados en la duplicación o fabricación física. El "robo" de la información personal o de la identidad, como descubrir el número de seguro social de otra persona y luego utilizarlo como identificación, es un tipo de fraude. El fraude se puede cometer a través de muchos medios, incluidos el correo , las transferencias bancarias , el teléfono e Internet ( delitos informáticos y fraude en Internet ).
Dada la naturaleza internacional de la web y la facilidad con la que los usuarios pueden ocultar su ubicación, los obstáculos para verificar la identidad y la legitimidad en línea y la variedad de técnicas de piratas informáticos disponibles para obtener acceso a la PII han contribuido al rápido crecimiento del fraude en Internet. [8] En algunos países, el fraude fiscal también se persigue mediante facturación falsa o falsificación de impuestos. [9] También ha habido "descubrimientos" fraudulentos, por ejemplo, ciencia , donde el apetito es por prestigio en lugar de ganancia monetaria inmediata. [10]
Un engaño es un concepto distinto que implica engaño deliberado sin la intención de obtener ganancias o dañar o privar materialmente a una víctima.
El fraude interno, también conocido como "fraude interno", es un fraude cometido o intentado por alguien dentro de una organización, como un empleado. [11]
El acto ilegal de obtener (o el intento de obtener) una determinada cantidad de moneda de acuerdo con un contrato que promete el posterior intercambio de activos equiparados , que finalmente nunca llegan, es un tipo de fraude, conocido como fraude de commodities. [12] Alternativamente, el término puede referirse a: la falta de registro en un intercambio; el acto de proporcionar deliberadamente información falsificada a los clientes; la acción de ejecutar transacciones con el único fin de obtener una ganancia para el beneficiario ; el robo de fondos de clientes . [12] [ se necesita una mejor fuente ]
La detección de actividades fraudulentas a gran escala es posible con la recopilación de cantidades masivas de datos financieros junto con análisis predictivos o análisis forenses, el uso de datos electrónicos para reconstruir o detectar fraudes financieros.
El uso de métodos analíticos basados en computadora, en particular, permite que surjan errores, anomalías, ineficiencias, irregularidades y sesgos que a menudo se refieren a que los estafadores gravitan hacia ciertas cantidades de dólares para superar los umbrales de control interno. [13] Estas pruebas de alto nivel incluyen pruebas relacionadas con la Ley de Benford y posiblemente también aquellas estadísticas conocidas como estadísticas descriptivas. Las pruebas de alto nivel siempre van seguidas de pruebas más específicas para buscar pequeñas muestras de transacciones altamente irregulares. Los conocidos métodos de correlación y análisis de series temporales también pueden utilizarse para detectar fraudes y otras irregularidades. [14]
Los participantes de una encuesta realizada en 2010 por la Asociación de Examinadores Certificados de Fraude estimaron que la organización típica pierde el cinco por ciento de sus ingresos anuales a causa del fraude, con una pérdida media de 160.000 dólares. El fraude cometido por propietarios y ejecutivos era más de nueve veces más costoso que el fraude de los empleados. Las industrias más comúnmente afectadas son la banca, la manufactura y el gobierno. [15]
En China, según el Derecho Penal de la República Popular China , el Delito de Fraude (诈骗罪) se refiere al "acto delictivo de engañar y obtener propiedad pública o privada". [dieciséis]
Según el artículo 266 de la Ley Penal: [16]
Según la "Interpretación sobre varias cuestiones relativas a la aplicación específica de la ley en el tratamiento de casos penales de fraude" (关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释) emitida por el Tribunal Popular Supremo y la Fiscalía Popular Suprema en 20 11, para los casos de fraude que involucren propiedad pública o privada con un valor que oscila entre 3.000 y 30.000 yuanes, entre 30.000 y 500.000 yuanes y más de 500.000 yuanes, deben considerarse, respectivamente, "cantidad relativamente grande", "cantidad grande" y "cantidad especialmente elevada", según lo estipulado en el artículo 266 de la Ley Penal. [17]
En la India las leyes penales están consagradas en el Código Penal indio . [18] Se complementa con el Código de Procedimiento Penal y la Ley de Pruebas de la India .
En 2016, el valor estimado perdido a través del fraude en el Reino Unido fue de £193 mil millones al año. [19]
En enero de 2018, el Financial Times informó que el valor del fraude en el Reino Unido alcanzó un máximo de 15 años de £2,11 mil millones en 2017, según un estudio. El artículo decía que la firma de contabilidad BDO examinó casos de fraude reportados por valor de más de £50,000 y encontró que el número total aumentó a 577 en 2017, en comparación con 212 en 2003. El estudio encontró que la cantidad promedio robada en cada incidente aumentó a £3,66 m, frente a 1,5 millones de libras esterlinas en 2003. [20]
En noviembre de 2017, el fraude es el delito penal más común en el Reino Unido, según un estudio realizado por Crowe Clark Whitehill, Experian y el Centro de Estudios Contra el Fraude. [21] El estudio sugiere que el Reino Unido pierde más de £190 mil millones por año debido al fraude. £190 mil millones es más del 9% del PIB proyectado del Reino Unido para 2017 ($2,496 (£2,080) mil millones según Statistics Times . [ cita requerida ] ) La estimación de fraude en la cifra del Reino Unido es más que el PIB total de países como Rumania, Qatar y Hungría. [22]
Según otro estudio realizado por la organización benéfica antifraude del Reino Unido Fraud Advisory Panel (FAP), el fraude empresarial representó 144.000 millones de libras esterlinas, mientras que el fraude contra particulares se estimó en 9.700 millones de libras esterlinas. La FAP ha sido especialmente crítica con el apoyo que la policía ofrece a las víctimas de fraude en el Reino Unido fuera de Londres. Aunque las víctimas de fraude generalmente son remitidas al centro nacional de denuncia de fraudes y delitos cibernéticos del Reino Unido, Action Fraud , la FAP descubrió que había "pocas posibilidades" de que estas denuncias de delitos fueran seguidas por cualquier tipo de acción policial sustantiva por parte de las autoridades del Reino Unido. , según el informe. [23]
En julio de 2016, se informó que los niveles de actividad fraudulenta en el Reino Unido aumentaron en los 10 años previos a 2016 de £52 mil millones a £193 mil millones. Esta cifra sería una estimación conservadora, ya que, como ha dicho el ex comisario de la policía de la ciudad de Londres , Adrian Leppard, sólo 1 de cada 12 delitos de este tipo se denuncian. [24] Donald Toon, director del comando de delitos económicos de la NCA, declaró en julio de 2016: "Las pérdidas anuales para el Reino Unido por fraude se estiman en más de £190 mil millones". Las cifras publicadas en octubre de 2015 por la Encuesta sobre delitos de Inglaterra y Gales revelaron que se habían producido 5,1 millones de incidentes de fraude en Inglaterra y Gales durante el año anterior, lo que afectó aproximadamente a uno de cada 12 adultos y lo convirtió en la forma más común de delito. [25]
También en julio de 2016, la Oficina de Estadísticas Nacionales (ONS) declaró: "El año pasado se cometieron casi seis millones de fraudes y delitos cibernéticos en Inglaterra y Gales y se estimó que hubo dos millones de delitos de uso indebido de computadoras y 3,8 millones de delitos de fraude en los 12 meses anteriores al finales de marzo de 2016." El fraude afecta a una de cada diez personas en el Reino Unido. Según la ONS, la mayor parte del fraude se relaciona con fraudes en cuentas bancarias. Estas cifras son independientes de la estimación principal de que otros 6,3 millones de delitos (distintos del fraude) se perpetraron en el Reino Unido contra adultos en el año hasta marzo de 2016. [26]
El fraude no se incluyó en el "Índice de daños por delitos" publicado por la Oficina de Estadísticas Nacionales en 2016. Michael Levi, profesor de criminología en la Universidad de Cardiff, comentó en agosto de 2016 que era "profundamente lamentable" que el fraude quedara fuera del primer índice a pesar de ser el delito más común denunciado a la policía en el Reino Unido. Levi dijo: "Si hay algunas categorías que están excluidas, automáticamente quedan fuera de las prioridades de la policía". [ cita necesaria ] El Jefe de la Oficina Nacional de Auditoría (NAO), Sir Anyas Morse, también ha dicho: "Durante demasiado tiempo, como delito de bajo valor pero de gran volumen, el gobierno, las fuerzas del orden y la industria han pasado por alto el fraude en línea. Ahora es el delito más común en Inglaterra y Gales y exige una respuesta urgente". [27]
El Tesoro de Su Majestad emitió una guía para los departamentos del gobierno central en enero de 2011 relacionada con "Abordar el fraude interno", preocupada de que las presiones económicas y los posibles despidos de personal en ese momento pudieran llevar a aquellos funcionarios que "podrían verse tentados" a cometer fraude a aprovechar cualquier oportunidad que se les presentara. podría surgir, señalando un posible cambio en el equilibrio entre "la recompensa del fraude" y el riesgo de detección. [28] Un aspecto de la orientación era equipar al personal para que estuviera atento a los "indicadores de fraude": pistas o indicios de que un miembro individual del personal, equipo o área de actividad podría necesitar "una mirada más cercana". [28] : Sección 4.16
En 2022, el programa de televisión Scam Interceptors reveló que la mayoría de los fraudes en el Reino Unido se perpetraban desde centros de llamadas de estafa a escala industrial en Asia. [29]
Desde 2007, el fraude en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte está cubierto por la Ley de Fraude de 2006 . La ley recibió la aprobación real el 8 de noviembre de 2006 y entró en vigor el 15 de enero de 2007. [30]
La ley proporciona una definición legal del delito de fraude, definiéndolo en tres clases: fraude por representación falsa, fraude por no revelar información y fraude por abuso de cargo. Establece que una persona declarada culpable de fraude podrá ser castigada con una multa o una pena de prisión de hasta seis meses en caso de condena sumaria , o una multa o una pena de prisión de hasta diez años en caso de condena mediante acusación formal . Esta Ley reemplaza en gran medida las leyes relativas a la obtención de bienes mediante engaño, la obtención de una ventaja pecuniaria y otros delitos que se crearon en virtud de la Ley de Robo de 1978 .
La Oficina de Fraudes Graves es una rama del Gobierno del Reino Unido, responsable ante el Fiscal General de Inglaterra y Gales .
La Autoridad Nacional contra el Fraude (NFA) fue, hasta 2014, una agencia gubernamental que coordinaba la respuesta antifraude en el Reino Unido.
Cifas es un servicio británico de prevención de fraude, una organización sin fines de lucro para todos los sectores que permite a las organizaciones compartir y acceder a datos de fraude utilizando sus bases de datos. Cifas se dedica a la prevención del fraude, incluido el fraude interno por parte del personal, y a la identificación de delitos financieros y relacionados.
En la legislación escocesa , el fraude está cubierto por el derecho consuetudinario y por una serie de delitos legales. Los principales delitos de estafa son la defraudación al derecho común, la defraudación, la malversación y la estafa legal. La Ley de Fraude de 2006 no se aplica en Escocia.
La sección 380 (1) del Código Penal proporciona la definición general de fraude en Canadá:
380 . (1) Todo aquel que, mediante engaño, falsedad u otros medios fraudulentos, sea o no una pretensión falsa en el sentido de esta Ley, defraude al público o a cualquier persona, ya sea comprobada o no, de cualquier propiedad, dinero o valor. seguridad o cualquier servicio,
- (a) es culpable de un delito procesable y está sujeto a una pena de prisión que no exceda de catorce años, cuando el objeto del delito sea un instrumento testamentario o el valor del objeto del delito exceda de cinco mil dólares; o
- (b) es culpable
- (i) de un delito procesable y puede ser castigado con pena de prisión por un período no superior a dos años, o
- (ii) de un delito sancionable mediante condena sumaria, cuando el valor del objeto del delito no exceda de cinco mil dólares. [31]
Además de las sanciones descritas anteriormente, el tribunal también puede emitir una orden de prohibición en virtud del art. 380.2 (que impide que una persona "busque, obtenga o continúe cualquier empleo, o se convierta o sea voluntario en cualquier capacidad, que implique tener autoridad sobre bienes inmuebles, dinero o seguridad valiosa de otra persona"). También puede dictar una orden de restitución en virtud del art. 380.3. [32]
Los tribunales canadienses han sostenido que el delito consta de dos elementos distintos:
La Corte Suprema de Canadá ha sostenido que la privación se satisface previa prueba de perjuicio, perjuicio o riesgo de perjuicio; no es esencial que haya una pérdida real. [34] También se ha considerado que la privación de información confidencial , en forma de secreto comercial o material protegido por derechos de autor que tiene valor comercial, entra dentro del alcance del delito. [35]
Los requisitos de prueba para los cargos de fraude criminal en los Estados Unidos son esencialmente los mismos que los requisitos para otros delitos: la culpabilidad debe probarse más allá de toda duda razonable . En todo Estados Unidos, los cargos de fraude pueden ser delitos menores o delitos graves, según el monto de la pérdida involucrada. El fraude de alto valor también puede generar sanciones adicionales. Por ejemplo, en California, las pérdidas de 500.000 dólares o más darán lugar a dos, tres o cinco años más de prisión además de la pena habitual por fraude. [36]
La revisión del fraude realizada por el gobierno de Estados Unidos en 2006 concluyó que el fraude es un delito que no se denuncia en gran medida y, si bien varias agencias y organizaciones intentaban abordar el problema, se necesitaba una mayor cooperación para lograr un impacto real en el sector público. [37] La magnitud del problema señalaba la necesidad de crear un organismo pequeño pero con mucho poder para reunir las numerosas iniciativas de lucha contra el fraude que existían.
Aunque los elementos pueden variar según la jurisdicción y las alegaciones específicas hechas por un demandante que presenta una demanda que alega fraude, los elementos típicos de un caso de fraude en los Estados Unidos son los siguientes:
Para establecer un reclamo civil por fraude, la mayoría de las jurisdicciones en los Estados Unidos requieren que cada elemento de un reclamo por fraude se alegue con particularidad y se pruebe mediante una preponderancia de la evidencia , [38] lo que significa que es más probable que no que el fraude ocurrió. Algunas jurisdicciones imponen un estándar probatorio más alto, como el requisito del estado de Washington de que los elementos de fraude se prueben con pruebas claras, convincentes y convincentes (evidencia muy probable), [39] o el requisito de Pensilvania de que el fraude en el derecho consuetudinario se pruebe mediante pruebas claras y convincentes. evidencia. [40]
La medida de los daños en casos de fraude normalmente se calcula utilizando una de dos reglas: [41]
Se pueden permitir daños especiales si se demuestra que fueron causados directamente por el fraude del demandado y los montos de los daños se prueban con especificidad .
Algunas jurisdicciones pueden permitir que un demandante en un caso de fraude solicite daños punitivos o ejemplares. [42]
Más allá de la legislación dirigida a prevenir o castigar el fraude, algunas organizaciones gubernamentales y no gubernamentales participan en esfuerzos contra el fraude.
Entre 1911 y 1933, 47 estados adoptaron el estatus de las llamadas Leyes del Cielo Azul . [43] Estas leyes fueron promulgadas y aplicadas a nivel estatal y regulaban la oferta y venta de valores para proteger al público del fraude. Aunque las disposiciones específicas de estas leyes variaban entre los estados, todas exigían el registro de todas las ofertas y ventas de valores, así como de todos los corredores de bolsa y firmas de corretaje estadounidenses. [44] Sin embargo, en general se consideró que estas leyes del Cielo Azul eran ineficaces.
Para aumentar la confianza pública en los mercados de capitales, el presidente de los Estados Unidos , Franklin D. Roosevelt , creó la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC). [45] La razón principal para la creación de la SEC fue regular el mercado de valores y prevenir abusos corporativos relacionados con la oferta y venta de valores y la presentación de informes corporativos. A la SEC se le otorgó el poder de otorgar licencias y regular las bolsas de valores, las empresas cuyos valores se negociaban en ellas y los corredores y comerciantes que realizaban las transacciones. [46]
Además del fraude, existen varias categorías relacionadas de engaños intencionales que pueden incluir o no elementos de beneficio personal o daño a otra persona:
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Este artículo incorpora texto publicado bajo la licencia británica de gobierno abierto : HM Treasury, Tackling Internal Fraud, publicado en enero de 2011, versión archivada, consultada el 9 de noviembre de 2022.Si el patrón de conducta delictiva relacionada implica la toma o resulta en la pérdida por parte de otra persona o entidad de más de quinientos mil dólares ($500,000), el término adicional de la pena será de dos, tres o cinco años en el prisión estatal.
La definición del diccionario de fraude en Wikcionario