El fraude bancario es el uso de medios potencialmente ilegales para obtener dinero, activos u otros bienes que pertenecen o están en poder de una institución financiera , o para obtener dinero de los depositantes haciéndose pasar fraudulentamente por un banco u otra institución financiera . [1] En muchos casos, el fraude bancario es un delito penal .
Si bien los elementos específicos de determinadas leyes sobre fraude bancario varían según las jurisdicciones, el término fraude bancario se aplica a acciones que emplean un plan o artificio, a diferencia del robo o hurto bancario . Por este motivo, el fraude bancario en ocasiones se considera un delito de cuello blanco . [2]
Para ocultar problemas financieros graves, se sabe que algunas empresas utilizan contabilidad fraudulenta para exagerar las ventas y los ingresos, inflar el valor de los activos de la empresa o declarar ganancias cuando la empresa opera con pérdidas. Estos registros manipulados se utilizan luego para buscar inversiones en emisiones de bonos o valores de la empresa o para realizar solicitudes de préstamos fraudulentas en un intento final de obtener más dinero para retrasar el inevitable colapso de una empresa no rentable o mal administrada. Ejemplos de fraudes contables incluyen el escándalo de Enron , World Com y Ocala Funding . Estas empresas "maquillaron los libros" para aparentar que tenían ganancias cada trimestre, cuando en realidad estaban profundamente endeudadas. [ cita necesaria ]
El fraude de letras a la vista (DD) generalmente involucra a uno o más empleados bancarios corruptos . En primer lugar, estos empleados sacan del stock algunas hojas DD o libros DD y los escriben como un DD normal. Como son expertos, conocen la codificación y la perforación de un borrador a la vista. Estos giros a la vista fraudulentos generalmente se giran a nombre de una ciudad lejana sin debitar una cuenta. El giro se cobra en la sucursal pagadera. El fraude se descubre sólo cuando la oficina central del banco realiza la conciliación de toda la sucursal, lo que normalmente lleva seis meses, momento en el cual el dinero ya no existe.
Los cheques creados de forma remota son órdenes de pago creadas por el beneficiario y autorizadas por el cliente de forma remota, mediante un teléfono o Internet, proporcionando la información requerida, incluido el código MICR de un cheque válido. No llevan las firmas de los clientes como los cheques ordinarios. En su lugar, llevan la leyenda "Autorizado por el cajón". Este tipo de instrumento suele ser utilizado por compañías de tarjetas de crédito, empresas de servicios públicos o vendedores telefónicos. La falta de firma los hace susceptibles de fraude. El fraude se considera fraude de giro a la vista en los EE. UU.
Un banco que solicita depósitos públicos puede no estar asegurado o no tener licencia para operar en absoluto. El objetivo suele ser solicitar depósitos a este "banco" no asegurado, aunque algunos también pueden vender acciones que representen la propiedad del "banco". A veces los nombres parecen muy oficiales o muy similares a los de bancos legítimos. Por ejemplo, el "Chase Trust Bank" sin licencia de Washington DC apareció en 2002, sin ninguna afiliación con su aparentemente homónimo; el verdadero Chase Manhattan Bank [3] tiene su sede en Nueva York.El fraude contable también se ha utilizado para ocultar otros robos cometidos dentro de una empresa.
Esencialmente un truco de confianza: un estafador utiliza una empresa a su disposición para ganarse la confianza del banco, haciéndose pasar por un cliente genuino y rentable. Para dar la ilusión de ser un cliente deseado, la empresa utiliza el banco de forma regular y repetida para obtener pagos de uno o más de sus clientes. Estos pagos siempre se realizan, ya que los clientes en cuestión son parte del fraude y pagan activamente todas y cada una de las facturas que el banco intenta cobrar. Una vez que el estafador se ha ganado la confianza del banco, la empresa solicita que el banco comience a pagarle por adelantado las facturas que cobrará a los clientes más adelante. Muchos bancos estarán de acuerdo, pero no es probable que lo hagan de inmediato. De nuevo, el negocio continúa con normalidad para la empresa fraudulenta, sus clientes fraudulentos y el banco involuntario. A medida que el banco se sienta más cómodo con el acuerdo, confiará cada vez más en la empresa y estará dispuesto a darle sumas cada vez mayores de dinero por adelantado. Finalmente, cuando el saldo pendiente entre el banco y la empresa es lo suficientemente grande, la empresa y sus clientes desaparecen, llevándose el dinero que el banco pagó por adelantado y sin dejar a nadie para pagar las facturas emitidas por el banco.
Esto adopta diversas formas, que van desde comerciantes que copian los números de tarjetas de crédito de sus clientes para usarlos en actividades ilegales posteriores o delincuentes que utilizan copias al carbón de viejas máquinas mecánicas de impresión de tarjetas para robar la información, hasta el uso de lectores de tarjetas de crédito o débito manipulados para copiar. la banda magnética de una tarjeta de pago mientras una cámara oculta captura los números en el anverso de la tarjeta.
Algunos estafadores han instalado lectores de banda de tarjetas fraudulentas en cajeros automáticos de acceso público para obtener acceso no autorizado al contenido de la banda magnética, así como cámaras ocultas para registrar ilegalmente los códigos de autorización de los usuarios. Los datos registrados por las cámaras y los lectores de tarjetas fraudulentas se utilizan posteriormente para producir duplicados de tarjetas que luego podrían usarse para realizar retiros en cajeros automáticos de las cuentas de las víctimas.
El check kiting explota un sistema bancario conocido como " el flotador ", en el que el dinero se cuenta temporalmente dos veces. Cuando se deposita un cheque en una cuenta del Banco X, el dinero queda disponible inmediatamente en esa cuenta, aunque la cantidad de dinero correspondiente no se retira inmediatamente de la cuenta del Banco Y en la que se gira el cheque. Por lo tanto, ambos bancos cuentan temporalmente el monto del cheque como un activo hasta que el cheque se liquide formalmente en el Banco Y. La flotación tiene un propósito legítimo en la banca, pero explotar intencionalmente la flotación cuando los fondos en el Banco Y son insuficientes para cubrir la cantidad retirada del Banco X es una forma de fraude.
Los documentos falsificados suelen utilizarse para ocultar otros robos; Los bancos tienden a contar su dinero meticulosamente, por lo que se debe contabilizar cada centavo. Por lo tanto, un documento que afirme que una suma de dinero ha sido tomada en préstamo, retirada por un depositante individual o transferida o invertida puede ser valiosa para alguien que desee ocultar el hecho de que el dinero del banco en realidad ha sido robado y ya no está.
Los estafadores han alterado los cheques para cambiar el nombre (para depositar cheques destinados a pagar a otra persona) o el monto en el anverso de los cheques; una simple alteración puede cambiar $100,00 en $100.000,00. (Sin embargo, las transacciones por valores tan elevados se investigan de forma rutinaria como una cuestión de política para prevenir el fraude).
En lugar de alterar un cheque real, los estafadores también pueden intentar falsificar la firma de un depositante en un cheque en blanco o incluso imprimir sus propios cheques girados sobre cuentas propiedad de otros, cuentas inexistentes, etc. Posteriormente cobrarían el cheque fraudulento a través de otro banco y retirar el dinero antes de que los bancos se den cuenta de que el cheque era un fraude.
Estos adoptan diversas formas, desde individuos que utilizan información falsa para ocultar un historial crediticio lleno de problemas financieros y préstamos impagos hasta corporaciones que utilizan el fraude contable para exagerar las ganancias con el fin de hacer que un préstamo riesgoso parezca una buena inversión para el banco.
Una forma de retirar dinero de un banco es solicitar un préstamo, que los banqueros están más que dispuestos a fomentar si tienen buenas razones para creer que el dinero se reembolsará en su totalidad con intereses. Sin embargo, un préstamo fraudulento es aquel en el que el prestatario es una entidad comercial controlada por un funcionario bancario deshonesto o un cómplice; el "prestatario" entonces se declara en quiebra o desaparece y el dinero se acaba. El prestatario puede incluso ser una entidad inexistente y el préstamo no es más que un artificio para ocultar un robo de una gran suma de dinero al banco. Esto también puede verse como un componente del fraude hipotecario (Bell, 2010). [4]
Un sobregiro criminal puede resultar de que el titular de la cuenta haga un depósito sin valor o tergiversado en un cajero automático para obtener más efectivo del presente en la cuenta o para evitar que un cheque sea devuelto debido a fondos insuficientes . La ley bancaria de los Estados Unidos hace que los primeros $100 estén disponibles de inmediato y es posible que el banco pierda muchos más fondos no cobrados el siguiente día hábil antes de que se descubra este tipo de fraude. El delito también podría perpetrarse contra la cuenta de otra persona en una "adquisición de cuenta" o con una tarjeta de cajero automático falsificada, o una cuenta abierta a nombre de otra persona como parte de una estafa de robo de identidad . La aparición de tecnología de depósito en cajeros automáticos que escanea dinero y cheques sin utilizar un sobre puede prevenir este tipo de fraude en el futuro. [5]
El robo de identidad opera obteniendo información sobre un individuo y luego usando esa información para solicitar tarjetas de identidad, cuentas y crédito a nombre de esa persona. A menudo, para obtener un certificado de nacimiento basta poco más que el nombre, el nombre de los padres, la fecha y el lugar de nacimiento; [6] cada documento obtenido luego se utiliza como identificación para poder obtener más documentos de identidad. Los números de identificación estándar emitidos por el gobierno, como los " números de seguridad social ", también son valiosos para el estafador.
El término " lavado de dinero " se remonta a la época de Al Capone ; Desde entonces, el blanqueo de dinero se ha utilizado para describir cualquier plan mediante el cual se oculta u oculta el verdadero origen de los fondos.
El lavado de dinero es el proceso mediante el cual se da la apariencia de que grandes cantidades de dinero obtenidas ilegalmente (procedentes del tráfico de drogas, actividades terroristas u otros delitos graves) provienen de una fuente legítima.
El fraude con tarjetas de crédito está muy extendido como medio para robar a bancos, comerciantes y clientes.
copie solo los números de las tarjetas de crédito (en lugar de llamar la atención robando la propia tarjeta) para utilizar los números en fraudes en línea. [7]
El phishing , también conocido como fraude en Internet , opera mediante el envío de correos electrónicos falsificados, haciéndose pasar por un banco, sitio de subastas o pagos en línea; el correo electrónico dirige al usuario a un sitio web falsificado que está diseñado para parecerse al inicio de sesión del sitio legítimo pero que afirma que el usuario debe actualizar su información personal. La información así robada se utiliza luego en otros fraudes, como el robo de identidad o el fraude en subastas en línea.
También se han utilizado varios programas maliciosos "caballos de Troya" para espiar a los usuarios de Internet mientras están en línea, capturando pulsaciones de teclas o datos confidenciales para enviarlos a sitios externos.
Los sitios web falsos pueden engañar a un visitante para que descargue virus informáticos que roban información personal. Un visitante encuentra mensajes de seguridad que afirman que su máquina tiene virus y le indican que descargue un nuevo software, que en realidad es un virus. [8] [9]
La operación "prime bank", que pretende ofrecer una oportunidad urgente y exclusiva de sacar provecho del secreto mejor guardado del sector bancario: los depósitos garantizados en "primebanks", "bancos constitucionales", "billetes y obligaciones emitidas por bancos de 500 principales bancos del mundo", "garantías bancarias y cartas de crédito standby" que generan rendimientos espectaculares sin riesgo y están "respaldados por el Banco Mundial " o por varios gobiernos nacionales y banqueros centrales. Sin embargo, estas frases que suenan oficiales y más son el sello distintivo del llamado fraude del "banco principal"; Pueden parecer geniales en el papel, pero las inversiones extraterritoriales garantizadas con vagas afirmaciones de un fácil retorno mensual del 100% son todos instrumentos financieros ficticios destinados a defraudar a los individuos. [10]
Un comerciante deshonesto es un comerciante de una institución financiera que participa en operaciones no autorizadas; en ocasiones para recuperar la pérdida sufrida en operaciones anteriores. En esos casos, por miedo y desesperación, manipulan los controles internos para eludir la detección y ganar más tiempo. [11]
Las actividades comerciales no autorizadas invariablemente producen más pérdidas debido a limitaciones de tiempo; la mayoría de los comerciantes deshonestos son descubiertos en una etapa temprana con pérdidas que oscilan entre 1 millón y 100 millones de dólares, pero unos pocos que trabajaban en instituciones con controles extremadamente laxos no fueron descubiertos hasta que las pérdidas alcanzaron más de mil millones de dólares. Los comerciantes deshonestos no pueden tener intenciones criminales de defraudar a su empleador para enriquecerse; es posible que simplemente estén tratando de recuperar la pérdida para recuperar su empresa y salvar su empleo. [11]
Algunas de las mayores pérdidas comerciales no autorizadas se descubrieron en Barings Bank ( Nick Leeson ), Daiwa Bank ( Toshihide Iguchi ), Sumitomo Corporation ( Yasuo Hamanaka ), Allfirst Bank ( John Rusnak ), Société Générale ( Jérôme Kerviel ), UBS ( Kweku Adoboli ) y JPMorgan Chase ( Bruno Iksil ).
Las redes de transferencias bancarias, como el sistema internacional de transferencias interbancarias de fondos SWIFT , son objetivos tentadores, ya que una transferencia, una vez realizada, es difícil o imposible de revertir. Como los bancos utilizan estas redes para liquidar cuentas entre sí, las transferencias bancarias rápidas o al día siguiente de grandes cantidades de dinero son habituales; Si bien los bancos han establecido controles y contrapesos, existe el riesgo de que personas con información privilegiada intenten utilizar documentos fraudulentos o falsificados que afirman solicitar que el dinero de un depositante bancario se transfiera a otro banco, a menudo una cuenta extraterritorial en algún país extranjero distante.
Existe un riesgo muy alto de fraude cuando se trata de instituciones desconocidas o no aseguradas. [12]
El riesgo es mayor cuando se trata de bancos extraterritoriales o de Internet (ya que esto permite seleccionar países con regulaciones bancarias laxas), pero de ninguna manera se limita a estas instituciones. Hay una lista anual de bancos sin licencia en el sitio web del Departamento del Tesoro de EE. UU.[update] , que actualmente tiene quince páginas.
Además, una persona puede enviar una transferencia bancaria de un país a otro. Dado que la transferencia tarda unos días en "compensarse" y estar disponible para retirar, es posible que la otra persona aún pueda retirar el dinero del otro banco. Un nuevo cajero o un funcionario corrupto puede aprobar el retiro ya que está en estado pendiente, por lo que la otra persona cancela la transferencia bancaria y la institución bancaria sufre una pérdida monetaria.
El Marco de Control de Fraude del Commonwealth describe las obligaciones de prevención, detección, investigación y presentación de informes establecidas por el Gobierno australiano para el control del fraude. El marco incluye tres documentos llamados The Fraud Rule, Fraud Policy y Fraud Guidance [13].
La Regla de Fraude es un instrumento legislativo que vincula a todas las entidades del Commonwealth y que establece los requisitos clave del control del fraude.
La Política de Fraude es una política gubernamental vinculante para entidades no corporativas del Commonwealth que establece los requisitos de procedimiento para áreas específicas de control de fraude, como investigaciones y presentación de informes.
La Guía de Fraude para prevenir, detectar y tratar el fraude respalda la guía de mejores prácticas para la Regla de Fraude y la Política de Fraude que establece las expectativas del gobierno para los acuerdos de control de fraude dentro de todas las entidades de la Commonwealth.
Otras leyes y regulaciones importantes en el marco de control de fraude del gobierno australiano incluyen:
Según la ley federal, el fraude bancario en los Estados Unidos está definido y declarado ilegal principalmente por el estatuto de fraude bancario en el Título 18 del Código de los EE. UU . 18 USC § 1344 establece: [15]
La ley estatal también puede tipificar como delito los mismos actos o actos similares.
El estatuto sobre fraude bancario fue promulgado por el Congreso en respuesta a la decisión de la Corte Suprema en Williams v. United States , 458 U.S. 279 (1982), en la que la Corte sostuvo que los esquemas de cheques no constituían declaraciones falsas a instituciones financieras (18 USC § 1014). Posteriormente, la Sección 1344 ha sido reforzada por la Ley de Reforma, Recuperación y Ejecución de Instituciones Financieras de 1989 (FIRREA), Pub. L. N° 101-73, 103 Stat. 500.
El estatuto de fraude bancario penaliza a nivel federal la manipulación de cheques , la falsificación de cheques, la no divulgación de solicitudes de préstamos, el desvío de fondos, el uso no autorizado de cajeros automáticos (ATM), el fraude con tarjetas de crédito y otros delitos similares. La sección 1344 no cubre ciertas formas de lavado de dinero, soborno y emisión de cheques sin fondos. Otras disposiciones cubren estos delitos.
La Corte Suprema ha adoptado una interpretación amplia de las dos cláusulas numeradas del artículo 1344. La Corte Suprema ha sostenido que la primera cláusula sólo requiere que la fiscalía demuestre que el delito involucró cuentas controladas por un banco; la fiscalía no necesita demostrar una pérdida financiera real para el banco o la intención de causar dicha pérdida. [16] La Corte Suprema también ha sostenido que la segunda cláusula no requiere una demostración de intención de defraudar a una institución financiera. [17]
En los Estados Unidos, la responsabilidad del consumidor por transferencias electrónicas de dinero no autorizadas con tarjetas de débito está cubierta por la Regulación E de la Corporación Federal de Seguros de Depósitos . [18] El alcance de la responsabilidad del consumidor, como se detalla en la sección 205.6, está determinado por la rapidez con la que el consumidor notifica al banco. Si se notifica al banco dentro de los 2 días hábiles, el consumidor es responsable de pagar $50. Durante dos días hábiles, el consumidor es responsable de $500 y durante 60 días hábiles, la responsabilidad del consumidor es ilimitada. Por el contrario, todas las principales compañías de tarjetas de crédito tienen una política de responsabilidad cero, lo que elimina efectivamente la responsabilidad del consumidor en caso de fraude.
