Los Paradise Papers son un conjunto de más de 13,4 millones de documentos electrónicos confidenciales relacionados con inversiones en el extranjero que fueron filtrados a los periodistas alemanes Frederik Obermaier y Bastian Obermayer , [1] [2] del periódico Süddeutsche Zeitung . [3] El periódico los compartió con el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación , [4] y una red de más de 380 periodistas. Algunos de los detalles se hicieron públicos el 5 de noviembre de 2017 y todavía se están publicando historias [ ¿a fecha? ] .
Los documentos proceden de la firma legal Appleby , los proveedores de servicios corporativos Estera y Asiaciti Trust , y registros comerciales en 19 jurisdicciones fiscales. [5] Contienen los nombres de más de 120.000 personas y empresas. [6] Entre aquellos cuyos asuntos financieros se mencionan están, por separado, AIG , [7] el entonces príncipe Carlos [8] y la reina Isabel II , [9] el presidente de Colombia Juan Manuel Santos , y el secretario de Comercio de Estados Unidos , Wilbur Ross . [10]
La información divulgada provocó escándalo, litigios y pérdida de puestos para algunos de los mencionados, así como litigios contra los medios de comunicación y periodistas que publicaron los documentos.
El 20 de octubre de 2017, un usuario anónimo de Reddit insinuó la existencia de los Papeles del Paraíso. [11] Más tarde ese mes, el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ) se acercó al bufete de abogados offshore Appleby con acusaciones de irregularidades. Appleby dijo que algunos de sus datos habían sido robados en un ciberataque el año anterior y negó las acusaciones del ICIJ. [12] Después de que los medios de comunicación comenzaron a informar sobre los documentos, la empresa dijo que no había "ninguna evidencia de irregularidades", y que "son un bufete de abogados que asesora a los clientes sobre formas legítimas y legales de llevar a cabo sus negocios", y que "no toleran comportamientos ilegales". [13]
Appleby afirmó que la empresa "no fue objeto de una filtración, sino de un grave acto delictivo" y que "se trató de un ataque informático ilegal". La empresa añadió: "Un intruso accedió a nuestros sistemas y empleó las tácticas de un hacker profesional". [14] [15]
Los documentos fueron adquiridos por el periódico alemán Süddeutsche Zeitung , que también había obtenido los Papeles de Panamá en 2016. Según la BBC , el nombre "Paradise Papers" refleja "los perfiles idílicos de muchas de las jurisdicciones offshore cuyo funcionamiento se desvela", los llamados paraísos fiscales , o "paraísos fiscales". [5]
La filtración de datos incluye unos 13,4 millones de documentos (que suman un total de 1,4 terabytes) de dos proveedores de servicios offshore, Appleby y Asiaciti Trust , y de los registros de empresas de 19 paraísos fiscales. [16] Los periodistas del Süddeutsche Zeitung se pusieron en contacto con el ICIJ, que ha estado investigando los documentos con 100 socios de medios de comunicación. El consorcio puso los datos a disposición de estos socios de medios utilizando Neo4j , [17] una plataforma de base de datos de gráficos creada para datos conectados, y Linkurious , [18] un software de visualización de gráficos. Esto permitió a los periodistas de todo el mundo realizar un trabajo de investigación colaborativo. El consorcio publicó los documentos el 5 de noviembre de 2017. [10] [19]
Según los documentos, Allergan (el fabricante de Botox ), Allianz , Apple Inc. , Facebook , Global Vantedge , McDonald's , Nike, Inc. , Siemens , The Walt Disney Company , Twitter , Uber , Walmart y Yahoo! se encuentran entre las corporaciones que poseen compañías offshore . [20] [21] Según The Express Tribune , "Apple, Nike y Facebook evitaron miles de millones de dólares en impuestos utilizando compañías offshore". [22]
Entre las empresas indias que aparecen en los documentos se encuentran Apollo Tyres , Essel Group , [23] DS Construction, Emaar MGF , GMR Group , [24] Havells , [25] Hinduja Group , [26] Hiranandani Group , [27] Jindal Steel , [28] Sun Group [29] y Videocon . [30]
Una gran parte de los activos intangibles de la empresa quedaron expuestos en torno a la época de una reorganización interna de Apple Inc. de tres filiales irlandesas . El producto interior bruto de la empresa en 2015 mostró un aumento del 26%, y cerca de 270.000 millones de dólares en activos intangibles aparecieron de repente en Irlanda a principios de año, más que el valor total de todas las propiedades residenciales del país. Esto puede indicar que Apple se aprovechó de un incentivo fiscal conocido como desgravación de capital, que otorga a las empresas irlandesas generosas exenciones fiscales por la compra de bienes intangibles, esencialmente propiedad intelectual como patentes. En otras palabras, Apple (sugiere alguien) los transfirió a una filial situada en Irlanda para obtener los incentivos fiscales, y tampoco tuvo que pagar ningún impuesto sobre la transacción en Bermudas, sobre el valor que declaró sobre los bienes cuando se los vendió a sí misma. [ cita requerida ]
Tras una investigación del Senado de Estados Unidos en 2013, en la que se contó con el testimonio del director ejecutivo Tim Cook , Irlanda anunció que, a partir de entonces, las empresas irlandesas tendrían que declarar su residencia fiscal en algún lugar del mundo. Apple había estado pagando una tasa más baja de impuestos corporativos en Irlanda en un acuerdo de favoritismo. Esto atrajo la atención de los reguladores de la UE, ya que muchas multinacionales estaban haciendo lo mismo. Cuando la exención fiscal en los Países Bajos llegó a su fin previsto, el bufete de abogados de Apple, Baker McKenzie , investigó los paraísos fiscales de las islas y pidió a los funcionarios de Appleby en numerosas jurisdicciones que confirmaran "que una empresa irlandesa puede realizar actividades de gestión... sin estar sujeta a impuestos en su jurisdicción". Dos de las filiales se trasladaron a Jersey y se llevaron consigo propiedad intelectual. [ cita requerida ] La tercera está recibiendo exenciones fiscales en Irlanda por comprar propiedad intelectual de Apple a otra filial de Apple. [ cita requerida ]
La Comisión de Servicios Financieros de Jersey (JFSC) emitió una declaración sobre Apple el 7 de noviembre de 2017. [31] La JFSC confirmó que las dos subsidiarias de Apple a las que se refieren los medios no son empresas registradas en Jersey y que entienden que los fondos de Apple relacionados con estas entidades no han sido remitidos ni retenidos en la isla.
La JFSC afirma que no ha visto ninguna de las documentación que el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ) afirma tener en su poder tras la filtración de datos de Appleby. Si el ICIJ posee datos de naturaleza penal o regulatoria relacionados con actividades comerciales en Jersey, la JFSC solicitó que se les compartiera esa información y, si hay alguna evidencia de irregularidades regulatorias, investigarían y tomarían las medidas correspondientes.
El Gobierno de Jersey (Estados de Jersey) también emitió una declaración de efecto similar el 7 de noviembre de 2017. [32]
Recientemente se ha evaluado de forma independiente que la jurisdicción de Jersey cumple plenamente con las directrices regulatorias internacionales sobre transparencia fiscal. [33]
La UE, bajo el liderazgo de Jean-Claude Juncker , amenazó con demandar a Irlanda por sus acuerdos fiscales, aunque el propio Juncker había aprobado acuerdos fiscales similares en su propio país, Luxemburgo . Apple pagó todos sus impuestos en Irlanda como lo exige ese país, por lo que Irlanda está apelando la decisión de la UE. HP, Nike, Microsoft y otros utilizan los mismos acuerdos fiscales en Irlanda, Luxemburgo y otros países, [ cita requerida ] pero Apple es citado con frecuencia como un ejemplo en los medios. [34] Las empresas irlandesas están obligadas a pagar impuestos en Irlanda, pero si convencen a las autoridades [ ¿ cuáles? ] de que están "gestionadas y controladas" desde el extranjero, las empresas pueden obtener una exención.
En noviembre de 2017, Apple tenía 252 mil millones de dólares en el extranjero. [35] Sin embargo, Apple ha declarado públicamente anteriormente que reinvierte las ganancias después de impuestos (generadas fuera de los EE. UU.) en la economía global a través de fondos de inversión mantenidos en el extranjero.
Germán Efromovich , fundador de Synergy Group , está vinculado a un conglomerado offshore utilizado para el negocio de holding aerocomercial con ramificaciones en Bermudas, Panamá y Chipre. Efromovich utilizó un offshore panameño que ocultó más de 20 firmas ubicadas en paraísos fiscales. El conglomerado fue utilizado por la subsidiaria de Synergy Group, Avianca Holdings, en la compra de MacAir Jet, ahora Avianca Argentina , una compañía de aeronaves propiedad de Macri Group, por un monto de 10 millones de dólares, lo que le permitió a Avianca avanzar en el negocio de aerolíneas de bajo costo en Argentina. El gobierno argentino aceptó los offshores como garantía financiera para asignar rutas aéreas a Avianca. Toda la operación de asignación de rutas aéreas fue investigada por la justicia federal argentina en un caso llamado "Avianca" en el que fueron imputados el presidente de Argentina Mauricio Macri y otros funcionarios. [36]
Una empresa de propiedad rusa , VTB Bank , invirtió 191 millones de dólares en DST Global , una empresa de inversión parte de Mail.ru Group y fundada por el multimillonario ruso Yuri Milner , que lo utilizó para comprar una gran parte de Twitter en 2011. Una subsidiaria de Gazprom , controlada por el Kremlin , financió una empresa de inversión que se asoció con DST Global para comprar acciones de Facebook , cosechando millones cuando el gigante de las redes sociales salió a bolsa en 2012. Twitter también salió a bolsa en 2013. El gobierno de Estados Unidos sancionó a VTB en 2014 debido a la intervención militar rusa en Crimea , pero DST Global ya había vendido su participación en Twitter. Cuatro días después de la IPO de Facebook , una subsidiaria de DST Global vendió más de 27 millones de acciones de Facebook por aproximadamente 1.000 millones de dólares. [37]
En 2009, Glencore , una multinacional anglo-suiza de comercio de materias primas y minería, prestó 45 millones de dólares al multimillonario israelí Dan Gertler a cambio de su ayuda con los funcionarios de la República Democrática del Congo en las negociaciones sobre una empresa conjunta con la estatal Gécamines en la mina de cobre de Katanga . [38] [39]
Uno de los miembros de la junta directiva de Katanga era el principal accionista de Glencore, Telis Mistakidis , un ex empleado cuyas opciones sobre acciones lo convirtieron en multimillonario en la IPO. Glencore, que efectivamente había asumido Katanga, acordó votar por la empresa conjunta. El documento del préstamo estipulaba específicamente que se adeudaría el reembolso si no se llegaba a un acuerdo en un plazo de tres meses. Gertler y Glencore han negado haber cometido irregularidades. Appleby había trabajado para Glencore y su fundador Marc Rich en proyectos importantes en el pasado, incluso después de su acusación en 1983. [40] [41] Rich fue acusado en los Estados Unidos por cargos federales de evasión fiscal y de hacer controvertidos acuerdos petroleros con Irán durante la crisis de los rehenes en Irán . [42] Recibió un controvertido indulto presidencial del presidente estadounidense Bill Clinton el 20 de enero de 2001, el último día de Clinton en el cargo. [43]
Un proyecto independiente del ICIJ descubrió que los auditores fiscales de Burkina Faso acusaron a una filial de Glencore de deducir de sus impuestos pagos "ficticios" a otras filiales de Glencore y de vender el zinc de su mina (a otra empresa de Glencore) en forma no refinada para minimizar sus ingresos. Su director ejecutivo dijo a los accionistas antes de esto que esperaba un aumento en la demanda, que se materializó. La mina es propiedad de Nantou Mining SA, que es propiedad de Merope Inc, una empresa fantasma de Bermudas creada por Appleby con directores proporcionados por la empresa. Glencore vendió Merope en abril de 2017, pero antes de eso era 100% propiedad de Glencore Finance (Bermuda) Ltd, que era, según un documento de las filtraciones de Paradise Papers, 100% propiedad de Glencore Group Funding Ltd de los Emiratos Árabes Unidos , una entidad a su vez 100% propiedad de la firma suiza Glencore International AG, una subsidiaria de propiedad total de Glencore plc, registrada en Jersey . [44]
También se descubrieron documentos que discutían el deseo de Glencore de mantener en secreto su participación sustancial en SwissMarine, y que aunque el informe anual de la subsidiaria mostró ingresos de $1.9 mil millones en 2014, Glencore no mencionó a la subsidiaria en sus divulgaciones a la Bolsa de Valores de Londres o en cualquier otra presentación pública porque, dijo, no consideraba que esto fuera una inversión significativa. [45]
Se ha demostrado que la sucursal australiana de Glencore ha realizado swaps de tipos de interés en divisas cruzadas por unos 25.000 millones de dólares , instrumentos financieros complejos que la Oficina de Impuestos de Australia sospecha que se utilizan para evitar el pago de impuestos en Australia. [46] El Tribunal Supremo australiano sostuvo recientemente que los documentos revelados en la filtración de los Papeles del Paraíso podrían ser utilizados por la Oficina de Impuestos de Australia para evaluar las obligaciones fiscales de Glencore, a pesar del privilegio legal. [47]
Los documentos de Appleby detallan cómo Nike aumentó sus ganancias después de impuestos al, entre otras maniobras, transferir la propiedad de su marca registrada Swoosh a una subsidiaria de Bermudas, Nike International Ltd. Esta transferencia permitió a la subsidiaria cobrar regalías a su sede europea en Hilversum , Países Bajos , convirtiendo efectivamente las ganancias imponibles de la compañía en una cuenta por pagar en Bermudas libres de impuestos. [48] Aunque la subsidiaria estaba efectivamente dirigida por ejecutivos en las oficinas principales de Nike en Beaverton , Oregón, hasta el punto en que se necesitaba un duplicado del sello de la compañía de Bermudas, para efectos fiscales la subsidiaria fue tratada como si tuviera su sede en Bermudas. Sus ganancias no fueron declaradas en Europa y salieron a la luz solo debido a un caso mayormente no relacionado en el Tribunal Fiscal de Estados Unidos , donde los documentos presentados por Nike mencionan brevemente regalías en 2010, 2011 y 2012 por un total de $ 3.86 mil millones. [48] Según un acuerdo con las autoridades holandesas, la exención fiscal debía expirar en 2014, por lo que otra reorganización transfirió la propiedad intelectual de la empresa bermudeña a una commanditaire vennootschap o sociedad limitada holandesa, Nike Innovate CV. [49]
La legislación holandesa considera los ingresos obtenidos por una CV como si los hubieran obtenido los directores, que no pagan impuestos en los Países Bajos si no residen allí. Uno de cada seis dólares de ganancias extranjeras obtenidas por multinacionales estadounidenses se obtuvo, al menos en el papel, a través de una filial de CV holandesa. Entre las empresas con estructuras similares se incluyen Tesla, Inc. , NetApp y Uber . [48]
Appleby gestionó 17 empresas offshore para Odebrecht , un conglomerado brasileño, y al menos una de ellas fue utilizada como vehículo para pagar sobornos en la Operación Autolavado . Se sabe públicamente que algunas de estas empresas offshore operan para Odebrecht en África y están involucradas en sobornos. [50] Entre los involucrados en la operación que también son nombrados en los documentos se encuentran Marcelo Odebrecht , empresario brasileño y exdirector ejecutivo de Odebrecht, su padre Emílio Odebrecht y su hermano Maurício Odebrecht. [51]
Appleby y varios bancos en la Isla de Man , incluido Conister Bank , propiedad de Arron Banks y Jim Mellon , hicieron negocios con PokerStars y sus fundadores, Mark Scheinberg y su padre Isai Scheinberg , hasta que se vendió por $4.9 mil millones en 2014 a The Stars Group , anteriormente conocido como Amaya. PokerStars y sus fundadores fueron perseguidos por el Departamento de Justicia de los EE. UU. por presunto lavado de dinero de miles de millones hasta que negociaron un acuerdo el 31 de julio de 2012. [52] The Stars Group junto con su ex miembro de la junta directiva Wesley Clark y el ex director ejecutivo David Baazov también hicieron negocios con Appleby. En marzo de 2016, David Baazov y otros ejecutivos fueron acusados por los reguladores canadienses de múltiples cargos de fraude de valores relacionados con la adquisición de PokerStars. [53] [54]
Saadi Yacef , luchador por la libertad, autor y político, aparece en los Documentos en relación con un fideicomiso en las Islas Caimán, junto con un ex ministro de energía, la familia de un ex ministro de asuntos exteriores y sus propiedades en el Pacífico Sur. [55]
Un partido de oposición, UNITA , pidió una investigación sobre supuestas desviaciones del fondo soberano de riqueza del país . [55] Jean-Claude Bastos de Morais , un estrecho colaborador del hijo del ex presidente de largo plazo José Eduardo dos Santos , ha invertido más de 2 mil millones de dólares del fondo soberano de riqueza del país en Mauricio, según documentos de Appleby. [56] En un período de 20 meses, recibió más de 41 millones de dólares en honorarios de gestión e invirtió gran parte del dinero en sus propios proyectos. [57]
Posteriormente, el Tribunal Supremo de Mauricio congeló 91 cuentas bancarias asociadas a Bastos como parte de una investigación sobre sus inversiones para el fondo soberano de riqueza angoleño, y suspendió las licencias de siete compañías de inversión vinculadas a Quantum Global de Bastos. [58]
Ibrahim Mahama , hermano del expresidente de Ghana John Mahama , registró una empresa en la Isla de Man para mantener el registro de su jet privado, según documentos de Appleby. Mahama, el director ejecutivo de Engineers & Planners Company Limited, también está bajo investigación por supuestamente emitir cheques sin fondos. En 2016, las autoridades ghanesas llevaron a su empresa a los tribunales por supuestamente no realizar pagos de seguridad social. El caso se resolvió posteriormente. [59] El ministro de Finanzas de Ghana, Ken Ofori-Atta, fue identificado como codirector de una empresa offshore con la presidenta saliente de Liberia, Ellen Johnson Sirleaf .
Sally Kosgei , miembro del parlamento entre 2008 y 2013 y ministra de agricultura entre 2010 y marzo de 2013, era dueña de un apartamento de un millón de dólares cerca de Harrods en Londres a través de una sociedad offshore que, según le dijo a Appleby, estaba financiada por su empresa exportadora de flores. [60]
La presidenta liberiana Ellen Johnson Sirleaf aparece en los periódicos como directora de la empresa bermudeña Songhai Financial Holdings Ltd., una subsidiaria de la empresa de finanzas, gestión de fondos e inversiones de Databank, Databank Brokerage Ltd., desde abril de 2001 hasta septiembre de 2012. [61] El ministro ghanés de Finanzas y Planificación Económica, Ken Ofori-Atta , fue cofundador de Databank y codirector, junto con Johnson Sirleaf, de Songhai Financial Holdings.
Aliko Dangote , entonces el hombre más rico de África con una riqueza estimada en 12.100 millones de dólares, fue vinculado a empresas fantasmas residentes en paraísos fiscales por los Papeles del Paraíso y, anteriormente, por los Papeles de Panamá , [62] y, posteriormente, por los Papeles de Pandora . [63]
El presidente del Senado nigeriano, Bukola Saraki, aparece en los periódicos como director y accionista de Tenia Ltd., una empresa fundada en las Islas Caimán en abril de 2001. [64]
El Ministro de Asuntos Exteriores Sam Kutesa figura como beneficiario, junto con su hija, de un fideicomiso que posee Katonga Investments Ltd., con sede en Seychelles. Katonga mencionó como su fuente de ingresos a Enhas Uganda, otra empresa propiedad de Kutesa criticada en un comité parlamentario como parte de una privatización que, según dijo, había sido "manipulada y aprovechada por unas pocas personas políticamente poderosas que sacrifican los intereses del pueblo". [65] Kutesa también fue presidente de la Asamblea General de las Naciones Unidas en 2014-2015.
Kutesa dijo al Daily Monitor que nunca había hecho nada con la empresa. [55]
Según los documentos filtrados, el presidente Ilham Aliyev y su familia estaban involucrados en operaciones offshore. Los Papeles de Panamá supuestamente revelaron que la familia Aliyev tenía compañías offshore secretas utilizadas para diversas transacciones financieras, incluida la propiedad de propiedades de lujo y la participación en negocios lucrativos. [66] [67] [68] [69]
Jim Watkins , propietario del conocido foro de reclutamiento neonazi 8Chan , aparece en los periódicos. [70]
La India ocupa el puesto 19 entre los 180 países representados en los datos en términos de número de nombres. En total, hay 714 indios en el recuento, incluidos destacados líderes políticos [71] como el Ministro de Estado de Aviación Civil Jayant Sinha , [72] [73] [74] nombres notables como el actor Amitabh Bachchan (accionista de una empresa de medios digitales con sede en Bermudas), el Dr. Ranjan Pai de Manipal Group, [75] ex miembro del Parlamento de Rajya Sabha y Vijay Mallya , un ex empresario indio fugitivo [76] y político . [77] [78]
Los documentos revelaron que Mallya vendió United Spirits a Diageo en 2013, que luego recurrió al bufete de abogados Linklaters, con sede en Londres, para reestructurar la estructura del grupo creado por Mallya. United Spirits, con otras tres filiales con sede en el Reino Unido, supuestamente estuvo involucrada en el desvío de fondos por un valor de 1.500 millones de dólares. [79]
En julio de 2021, el Gobierno de la India identificó activos no declarados por un valor aproximado de 246 millones de rupias (equivalentes a 276 millones de rupias o 33 millones de dólares estadounidenses en 2023) tras la investigación. [80]
En los documentos aparecen dos hijos del expresidente y dictador fallecido Suharto , Tommy y Mamiek, además del líder del partido de oposición Prabowo Subianto (exyerno de Suharto) y el empresario convertido en político de la oposición Sandiaga Uno . La Dirección General de Impuestos publicó un comunicado en el que afirmaba que haría un seguimiento de la información proporcionada sobre los contribuyentes indonesios. [81] [82]
El ex primer ministro japonés Yukio Hatoyama aparece en los periódicos. [83] La empresa constituida en Bermudas, Hoifu Energy Group , cotiza en la Bolsa de Valores de Hong Kong y nombró a Hatoyama presidente honorario en 2013 debido a su "relación amistosa" con la industria petrolera, un sector en el que Hoifu planeaba expandirse. El principal accionista de la empresa era Hui Chi Ming. Neil Bush , hermano de George W. Bush , era director (vicepresidente) de la empresa. [65] [84]
El ex Ministro de Petróleo y Gas Sauat Mynbayev aparece como accionista original de Meridian Capital Ltd. [85] El ex Presidente del Banco BTA Mukhtar Ablyazov está documentado por su propiedad del CFJ Star Trust registrado en las Islas Caimán, que puede haber sido utilizado en su presunta malversación y mala administración de $10 mil millones de dinero de BTA. [86] La malversación es uno de los mayores casos de fraude financiero en la historia. [87]
El ex primer ministro Shaukat Aziz aparece en los documentos como autor de un fideicomiso llamado Antarctic Trust, propiedad de una corporación de Delaware . [88] Aziz, un ex ejecutivo de Citibank , dijo al ICIJ que había creado el fideicomiso con fines de planificación patrimonial y que los fondos provenían de su empleo en Citibank. Un documento interno de Appleby planteó inquietudes sobre las órdenes de arresto emitidas contra él en relación con el asesinato de un líder local. Aziz desestimó tanto el cargo de asesinato como las acusaciones de irregularidades financieras. [65]
Alfred Gusenbauer fue jefe del Partido Socialdemócrata de Austria de 2000 a 2008 y canciller de Austria de enero de 2007 a diciembre de 2008. Aparece como director de Novia Management, una empresa maltesa que figura como accionista de Novia Funds Sicav Plc, también con sede en Malta , que incluye entre sus otros accionistas a Tal Silberstein , quien fue arrestado en 2017 con Beny Steinmetz por cargos de lavado de dinero, luego liberado. Silberstein había servido como asesor de campaña de Gusenbauer. [65]
El cineasta francés Jean-Jacques Annaud aparece en los documentos. Como resultado de la investigación, según su abogado, el cineasta informó a las autoridades fiscales francesas sobre sus inversiones en el extranjero el mes anterior a la publicación de los documentos. [89]
Mareva Grabowski aparece en los Paradise Papers. Está casada con Kyriakos Mitsotakis , que más tarde se convirtió en primer ministro de Grecia. Posee el 50% de una empresa offshore, Eternia Capital Management, en las Islas Caimán. Esta coincidencia está verificada en Appleby y figura en los registros de las Islas Caimán el 30 de marzo de 2010. [90]
En total, en los documentos aparecen 2.829 nombres griegos, incluidos varios empresarios destacados. [91] [92]
El cantante de U2 , Bono, aparece en los documentos [93] como inversor en un centro comercial lituano a través de una empresa con sede en Malta . [94] El primer alcalde directamente elegido de Limerick, John Moran , también aparece en los documentos filtrados. [95]
En los documentos se menciona a Antanas Guoga , miembro del Parlamento Europeo . [96]
Ana Kolarević, hermana del ex primer ministro y presidente montenegrino Milo Đukanović , que estuvo en el poder entre 1991 y 2016, aparece en los Papeles del Paraíso. [97]
Nenad Popovic , ministro serbio de Innovación y Tecnología y propietario del conglomerado ruso ABS Electro, tiene una residencia en un suburbio adinerado de Zúrich , conocido por sus paraísos fiscales. La solicitud de residencia y las declaraciones de impuestos fueron iniciadas por PricewaterhouseCoopers , que se ocupa de las empresas offshore propiedad de Popovic. Esas entidades también estaban implicadas en acusaciones de lavado de dinero y evasión fiscal, mencionadas explícitamente en los Papeles del Paraíso. [98]
En España, la primera autoridad política que aparece es el ex alcalde de Barcelona Xavier Trias , [99] el artista José María Cano y el multimillonario Daniel Maté . [100] El empresario Juan Villalonga , consejero delegado de Telefónica de 1996 a 2000, registró dos empresas en paraísos fiscales. [101]
Quantum Global Group, un banco de inversiones propiedad de Jean-Claude Bastos de Morais , administraba el fondo de riqueza angoleño invertido en siete fondos de inversión en Mauricio y recibía una comisión anual de entre el 2 y el 2,5 por ciento del capital bajo gestión por año. [102]
Los hijos del ex primer ministro turco , Binali Yıldırım , aparecen en los periódicos. Los hijos, ambos dedicados al negocio marítimo, establecieron oficialmente dos empresas en Malta , para evitar las altas tasas impositivas turcas. [103] Ambas empresas están registradas bajo los nombres de los dos hijos, y el hijo mayor, Erkam Yıldırım, tiene más acciones que el hijo menor, Bülent Yıldırım, en ambas empresas. Las empresas, denominadas Hawke Bay Marine Co. Ltd. (fundada en 2004) y Black Eagle Marine Co. Ltd. (fundada en 2007) se consideran "activas" en los datos detallados disponibles. [104]
Los hermanos demandaron al periodista Pelin Ünker y al periódico Cumhuriyet en 2018 después de que publicaran las revelaciones. Cumhuriyet informó que una de las empresas compartía una dirección con una empresa que ganó un contrato gubernamental de 7 millones de dólares. En enero de 2019, un tribunal turco condenó a Ünker a trece meses de cárcel por "difamación e insulto", y multó por separado al periódico por "insulto". La sentencia de prisión fue revocada en apelación debido a un estatuto de limitaciones, aunque se permitió que la multa se mantuviera. [105]
Los documentos muestran que el Ducado de Lancaster , una propiedad privada de la Reina Isabel II , tenía inversiones en dos centros financieros offshore , las Islas Caimán y Bermudas . Ambos son Territorios Británicos de Ultramar de los cuales ella es monarca, y nominalmente nombra gobernadores. Gran Bretaña maneja la política exterior de ambas islas en gran medida, pero Bermudas ha sido autónoma desde 1620. Las inversiones del Ducado incluían las licencias de licor de First Quench Retailing y el minorista de alquiler con opción a compra BrightHouse . [107] El líder del Partido Laborista Jeremy Corbyn postuló si la Reina debería disculparse, diciendo que cualquiera que tenga dinero en el extranjero para evadir impuestos debería "no solo disculparse por ello, [sino] reconocer lo que le hace a nuestra sociedad". Un portavoz del Ducado dijo que todas sus inversiones están auditadas y son legítimas y que la Reina paga voluntariamente impuestos sobre los ingresos que recibe de las inversiones del Ducado. [108]
Los documentos también muestran que en junio de 2007, el Ducado de Cornualles , posesión del Príncipe Carlos , invirtió 113.500 dólares en Sustainable Forestry Management, [106] una empresa de comercialización de créditos de carbono con sede en Bermudas dirigida por Hugh van Cutsem . [109]
Cuatro semanas después de que el Ducado de Cornualles comprara acciones de Sustainable Forestry Management, el Príncipe Carlos pronunció un discurso criticando el Sistema de Comercio de Emisiones de la Unión Europea y el Protocolo de Kioto por excluir los créditos de carbono de las selvas tropicales , y pidió cambios. [110]
James Meyer Sassoon , presidente en 2007 del Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el Blanqueo de Capitales , [65] [111] dijo que su fideicomiso de 236 millones de dólares [112] revelado en los documentos había sido creado años antes por su abuela con fondos que no se habían ganado en el Reino Unido y, por lo tanto, no estaban sujetos a impuestos allí. Dijo que había revelado por primera vez el fideicomiso cuando se incorporó al Tesoro en 2002, donde fue Secretario Comercial de 2010 a 2013. [113]
Un artículo publicado por el ICIJ que detalla el uso de políticas ambiguas de IVA en la Isla de Man destaca el avión privado Bombardier Challenger 605 de 27 millones de dólares que Sir Lewis Hamilton registró allí, aparentemente para tener derecho a un reembolso de IVA de 5,2 millones de dólares. [114]
La BBC también señaló preguntas sobre las inversiones del donante del Partido Conservador Michael Ashcroft y de Farhad Moshiri , propietario del Everton Football Club . [108]
Después de que comenzara la cobertura, Appleby demandó a The Guardian y a la BBC el 18 de diciembre de 2017 por violación de confidencialidad , ya que buscaba copias de los documentos. [115] El 4 de mayo de 2018, las tres empresas llegaron a un acuerdo confidencial. En una declaración conjunta, las empresas afirmaron que la gran mayoría de los documentos filtrados no eran legalmente privilegiados , que The Guardian y la BBC explicaron a Appleby qué documentos se utilizaron en sus reportajes y que The Guardian y la BBC habían hecho esto sin comprometer su integridad periodística. [116]
En los documentos se menciona al ex presidente ucraniano Petro Poroshenko . [117]
Gennadiy Trukhanov , alcalde de Odesa con ciudadanía rusa y griega, es nombrado como parte de una banda criminal. [118]
Se nombra a Jonathan Kolber, ex director ejecutivo de Koor Industries y beneficiario del Kolber Trust e hijo del ex senador canadiense Leo Kolber , quien creó el fondo en 1991. [119]
Dan Gertler , multimillonario empresario israelí de recursos naturales y fundador y presidente del Grupo de Empresas DGI ( Dan Gertler International ) aparece en 120 documentos relativos a su relación con Glencore. [119]
La reina Noor de Jordania aparece en los documentos como beneficiaria de dos fideicomisos registrados en Jersey. [120] Uno de los fideicomisos, el fideicomiso Valentine 1997, fue valorado en más de 40 millones de dólares en 2015, y sus ingresos se pagarán a la reina durante su vida. El fideicomiso también posee propiedades en el sur de Inglaterra adyacentes a Buckhurst Park, Sussex . El otro fideicomiso, el Brown Discretionary Settlement, es el propietario beneficiario de una sociedad de cartera de inversiones constituida en Jersey con activos por valor de aproximadamente 18,7 millones de dólares en 2015.
El príncipe Khaled bin Sultan bin Abdulaziz Al Saud, ex viceministro de Defensa del Reino de Arabia Saudita, aparece como propietario de al menos ocho empresas en Bermudas entre 1989 y 2014, algunas de ellas aparentemente formadas con el propósito de poseer yates y aviones. [65]
Rami Makhlouf , supuestamente el hombre más rico de Siria, aparece en los periódicos. [121]
Tres ex primeros ministros canadienses son nombrados en los Paradise Papers: Jean Chrétien , Paul Martin y Brian Mulroney . [122] Según los documentos, Stephen Bronfman , asesor y amigo cercano del primer ministro canadiense Justin Trudeau , un recaudador de fondos del Partido Liberal a quien se le atribuye haber llevado a Trudeau al cargo, movió millones de dólares al extranjero para el ex senador del Partido Liberal Leo Kolber . [123] Las maniobras offshore pueden haber evitado impuestos en Canadá, Estados Unidos e Israel, según los expertos que revisaron algunos de los más de 3.000 archivos que detallan las actividades del fideicomiso. [4]
El ex presidente José María Figueres fue miembro del consejo de administración de la empresa energética Energia Global International, junto con su hermano y Timothy Phillips. La empresa fue comprada en 2001 por Enel SpA, una empresa eléctrica italiana, por 73 millones de dólares, más 37 millones de dólares en condonación de deuda. Figueres renunció al consejo ese año, en la reunión anual del Foro Económico Mundial en Davos. También fue director ejecutivo del Foro Económico Mundial entre 2000 y 2004, y renunció como resultado de acusaciones que calificó de "infundadas" sobre 900.000 dólares en honorarios de consultoría de una empresa de telecomunicaciones francesa. [65]
Según los archivos, el líder sindical y político Joaquín Gamboa Pascoe tenía inversiones por valor de 15,5 millones de dólares; otros políticos mencionados son Pedro Aspe Armella , Alejandro Gertz Manero y funcionarios de PEMEX . Entre los mexicanos de alto perfil en los archivos se encuentran el multimillonario Carlos Slim , [124] el sacerdote Marcial Maciel conocido como "el mayor recaudador de fondos de la iglesia católica romana moderna", [124] y Ricardo Salinas Pliego . [124] En una entrevista con Proceso , Alejandro Gertz Manero, Procurador General de México y ex Secretario de Seguridad Nacional, negó todo conocimiento de la empresa, de la que era vicepresidente, y que fue iniciada por su hermano, su presidente. [65]
Según los periódicos, el entonces Secretario de Comercio de los Estados Unidos, Wilbur Ross, tiene participaciones en empresas que tratan con los oligarcas rusos Leonid Mikhelson y Gennady Timchenko , que están sujetos a sanciones estadounidenses , [10] así como con el ex yerno del presidente ruso Vladimir Putin , Kirill Shamalov . [125] Cuando los periodistas que trabajaban en los Paradise Papers se pusieron en contacto con Ross en relación con su participación en Navigator Holdings, no negó el vínculo, pero el día antes de que su respuesta se hiciera pública, vendió en corto las acciones y aparentemente obtuvo una ganancia después de que el precio de las acciones cayera un 4% después de que apareciera la historia. [126]
Otros miembros de la administración Trump que aparecen en los documentos incluyen al exsecretario de Estado de los Estados Unidos Rex Tillerson y al exdirector del Consejo Económico Nacional Gary D. Cohn . [4] [125] [127] Los vínculos offshore de más de una docena de asesores de Trump, miembros del gabinete y donantes importantes aparecen en los datos filtrados. [128]
Tillerson, mientras era director ejecutivo de Exxon Yemen, era director de una empresa que tenía un acuerdo de empresa conjunta con una empresa estatal yemení. Presentó una demanda cuando Yemen puso fin a la empresa conjunta y entregó las operaciones a una empresa yemení, y perdió. Todavía era director de la empresa y la empresa offshore seguía activa en fecha tan reciente como 2015. [129]
Los documentos también revelaron que, entre 2009 y 2011, organizaciones estatales rusas con vínculos con Putin buscaron grandes inversiones en Facebook y Twitter a través de un intermediario: el empresario ruso-estadounidense Yuri Milner , quien se hizo amigo del fundador de Facebook , Mark Zuckerberg [130] y fue socio comercial de Jared Kushner , yerno del presidente Donald Trump . [131]
La cantante estadounidense Madonna , el cofundador de Microsoft Paul Allen , el multimillonario estadounidense George Soros , fundador de Open Society Foundations , [132] y el ex comandante supremo de la OTAN en Europa, el general Wesley Clark, también aparecen nombrados en los documentos. [133]
Esta lista incluye a algunos de los principales donantes del presidente Donald Trump, quienes juntos canalizaron casi 60 millones de dólares a organizaciones que apoyaron su campaña y transición. Entre ellos se encuentran el magnate de los casinos Sheldon Adelson ; el propietario de un complejo turístico Steve Wynn ; los gestores de fondos de cobertura Robert Mercer y Paul Singer ; y los inversores de capital privado Tom Barrack , Stephen Schwarzman y Carl Icahn .
En los archivos del bufete de abogados también aparecen importantes donantes demócratas. Han surgido preguntas sobre el cumplimiento de las normas éticas federales por parte de la donante del Partido Demócrata Penny Pritzker . Se había comprometido a desinvertir en más de 200 empresas cuando fue confirmada como secretaria de Comercio del presidente Barack Obama en 2013, pero los registros muestran que transfirió activos a una empresa propiedad de los fideicomisos de sus hijos , que compartían la misma dirección que su oficina. [134]
El difunto financista y delincuente sexual Jeffrey Epstein también figura en los Papeles del Paraíso, como presidente desde al menos 2000 hasta 2007 de una empresa registrada en Bermudas, Liquid Funding, Ltd., parcialmente propiedad de Bear Stearns . [135]
El economista Gabriel Zucman y sus colegas estiman que el 63% de las ganancias extranjeras obtenidas por las corporaciones multinacionales estadounidenses se almacenan en filiales y cuentas en el extranjero, privando al país de alrededor de 70.000 millones de dólares en ingresos fiscales cada año. [136]
El ministro de Finanzas argentino Luis Caputo administró al menos dos fondos de riqueza offshore . [137] Ninguna de las firmas, Alto Global Fund, con sede en las Islas Caimán , ni su empresa matriz Noctua Partners LLC, con sede en Miami , fueron incluidas en la declaración de divulgación financiera de Caputo, una declaración que todos los funcionarios públicos y candidatos a un cargo público deben hacer. [137] Caputo es primo hermano del industrial y magnate de la construcción local Nicolás Caputo el mejor amigo del presidente argentino Mauricio Macri . Dijo a los miembros argentinos del equipo del ICIJ que "era un fondo de inversión para amigos y familiares". [137] Los fondos, abiertos en 2009 y con más de $100 millones bajo administración, permanecieron bajo la gestión de Caputo hasta diciembre de 2015, cuando Macri lo nombró Secretario de Finanzas, un puesto ascendido a Ministro de Finanzas este enero. [137]
El ministro de Energía argentino, Juan José Aranguren, administraba dos compañías offshore, Shell Western Supply and Trading Limited y Sol Antilles y Guianas Limited, ambas subsidiarias de Royal Dutch Shell . Una de ellas es el principal postor para la compra de gasoil por parte del actual gobierno a través de la estatal CAMMESA (Compañía Administradora del Mercado Mayorista Eléctrico). [138]
Según los papeles, el hotelero y promotor inmobiliario argentino Alan Faena fue director y CEO de media docena de empresas en las Islas Caimán y las Islas Vírgenes Británicas . Faena también aparece con cuentas bancarias en Luxemburgo y la Isla de Man , vinculadas a diferentes hoteles y proyectos inmobiliarios en Puerto Madero . En las firmas offshore se le asoció con diferentes inversores como el empresario británico-estadounidense de origen soviético Leonard Blavatnik ; el multimillonario estadounidense J. Christopher Burch y su hermano Robert Burch; el ejecutivo de negocios y medios estadounidense John Augustine Hearst ; y el diseñador francés Philippe Starck . [139]
En los periódicos se menciona al ministro de Agricultura Blairo Borges Maggi . [65] Su empresa, Amaggi & LD Commodities, [140] se registró por primera vez unos cinco meses después de que Maggi terminara su mandato como gobernador de Mato Grosso . Maggi dijo al medio brasileño Poder360 que no era un beneficiario directo de la empresa y que nunca había recibido dinero de ella.
Henrique de Campos Meirelles , ex ministro de Hacienda de Brasil, dijo a Poder360 que no declara ingresos de su Fundación Sabedoria porque fue creada para realizar funciones de caridad después de su muerte y por lo tanto no recibe ingresos de ella. [65]
Alsacia-Express , que administra el endeudado sistema de transporte público de Santiago , tiene activos en un banco de Bermudas, según los documentos de Appleby. [141]
El presidente de Colombia (2010-2018), Juan Manuel Santos, es mencionado en la investigación. Formó parte de dos sociedades offshore. [142]
La cantante Shakira , aunque vive en Barcelona , es residente en las Bahamas y envía los ingresos por derechos de autor a Malta. [143] En junio de 2019, no admitió haber cometido ninguna irregularidad, pagó 16,4 millones de dólares en impuestos que debía y en julio de 2021 un juez español dictaminó que su caso de evasión fiscal irá a juicio. [144]
En el Reino Unido, la reacción pública a los Papeles del Paraíso ha sido relativamente moderada en comparación con filtraciones similares en el pasado, como los Papeles de Panamá . [145] Las posibles razones incluyen la ausencia de ilegalidad manifiesta en la información; la mayoría de las fuentes de los medios de comunicación son cuidadosas al señalar que los esquemas en los Papeles del Paraíso son generalmente legales. [146] Una declaración en nombre de la Reina Isabel confirmó que el Royal Estate pagó todos los impuestos del Reino Unido sobre sus inversiones en el extranjero. [147] Otros comentarios públicos de notables figuras públicas populares que aparecieron en los Papeles también pueden jugar un papel; Bono declaró: "Los que dirigen la empresa me han asegurado que cumple con todos los impuestos, pero si ese no es el caso, quiero saber tanto como la oficina de impuestos, y por eso también acojo con agrado la auditoría que han dicho que realizarán". [148] Jack Peat, de The London Economic, ha sugerido que gran parte de los medios de comunicación han ignorado la historia de los Paradise Papers porque esas organizaciones de medios son propiedad de individuos implicados en los periódicos, como los propietarios del Daily Telegraph, David y Frederick Barclay , el propietario del Daily Mail, Jonathan Harmsworth , y el propietario de The Sun y The Times , Rupert Murdoch . [149]
Después de la filtración, más de 30 miembros del Parlamento Europeo emitieron una carta abierta criticando al gobierno británico por no tomar medidas contra la industria fiscal offshore. [150]
Gavin St Pier , diputado electo del paraíso fiscal de Guernsey , afirmó que "la cobertura era parte de una campaña bien orquestada y en curso". [151] También afirmó que a pesar de tener la información desde 2016, el momento de la publicación se retrasó deliberadamente para que coincidiera con la reunión de los Ministros de Finanzas de la UE antes de la discusión propuesta de una lista negra de paraísos fiscales. [151]
Al comentar sobre la filtración de los Papeles del Paraíso, el senador estadounidense y candidato presidencial de 2016 Bernie Sanders advirtió sobre un "rápido movimiento hacia la oligarquía internacional", diciendo: "Los Papeles del Paraíso muestran cómo estos multimillonarios y corporaciones multinacionales se enriquecen ocultando su riqueza y ganancias y evitando pagar su parte justa de impuestos". [152] El líder demócrata en el Senado de los EE. UU., Chuck Schumer , y el miembro demócrata de mayor rango del comité de finanzas del Senado, Ron Wyden , emitieron una declaración conjunta acusando a los republicanos de "impulsar una reforma del código tributario que no cierra las lagunas atroces reveladas por las filtraciones". [152]
El 18 de diciembre de 2017, se informó de que Appleby había iniciado un proceso judicial contra la BBC y The Guardian por violación de la confidencialidad . La BBC y The Guardian dijeron que defenderían "vigorosamente" la acción. [153] Dos días después, Appleby publicó un comunicado de prensa para explicar la necesidad de emprender acciones legales [154] y dos meses después proporcionó información actualizada. [155] The Guardian y la BBC resolvieron la disputa con Appleby en mayo de 2018. [156] [157]
En octubre de 2018, la multinacional suiza Glencore solicitó una orden judicial ante el Tribunal Superior de Australia para impedir que la Oficina Tributaria Australiana utilizara los documentos de los Paradise Papers en cualquier acción legal contra la multinacional minera. Glencore afirmó que los documentos en cuestión están sujetos al privilegio profesional legal. El recurso de Glencore tiene cuatro demandantes: Glencore International AG (una sociedad holding intermediaria residente en Suiza), Glencore Investment Pty Ltd (una sociedad constituida en Australia), Glencore Australia Holdings Pty Ltd (una sociedad constituida en Australia) y Glencore Investment Holdings Australia Ltd (una sociedad constituida en Bermudas). [158] Glencore no tuvo éxito en este procedimiento y el tribunal sostuvo que la ATO podía utilizar los documentos. [159]
En enero de 2019, la periodista turca Pelin Ünker fue condenada a una multa y a más de un año de prisión por publicar material de los Papeles del Paraíso en relación con las cuentas offshore del ex primer ministro turco Binali Yıldırım y sus hijos. [160] [161]
{{cite web}}: CS1 maint: multiple names: authors list (link)La respuesta de la calle a los Papeles del Paraíso, el poderoso golpe que siguió a los Papeles de Panamá del año pasado, ha sido curiosamente tibia. Probablemente no es lo que muchos activistas y las 100 organizaciones de medios involucradas en la filtración esperaban que sucediera.
Podría decirse que lo más desconcertante de todo fue la naturaleza exacta de la infracción. Tanto el sitio web Paradise Papers como el documental Panorama de la BBC... enfatizaron repetidamente que no se había infringido ninguna ley y que se habían pagado los impuestos adeudados en el Reino Unido. De hecho, como dejó claro el documental de la BBC, "la gran mayoría de las transacciones no implican ninguna infracción legal".
a periodista turca Pelin Ünker fue sentenciada a 13 meses de cárcel por la investigación de Paradise Papers luego de que informara que el ex primer ministro de su país Binali Yildirim y dos de sus hijos tenían sociedades offshore.
