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El Programa de Protección de Cheques de Pago ( PPP ) es un programa de préstamos comerciales de $953 mil millones establecido por el gobierno federal de los Estados Unidos durante la administración Trump en 2020 a través de la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus (Ley CARES) para ayudar a ciertas empresas, trabajadores autónomos, propietarios únicos, ciertas organizaciones sin fines de lucro y empresas tribales a seguir pagando a sus trabajadores.
El Programa de Protección de Nómina permite a las entidades solicitar préstamos privados a bajo interés para pagar la nómina y otros costos. Un préstamo PPP permite que una empresa solicitante reciba fondos hasta 2,5 veces los costos de nómina mensuales promedio del solicitante. A veces, un solicitante puede recibir un segundo retiro, generalmente igual al primero. Los fondos del préstamo se destinan a cubrir los costos de nómina, alquiler, intereses y servicios públicos. El préstamo puede ser condonado parcial o totalmente si la empresa mantiene estables el número de empleados y los salarios de los empleados. La Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU. implementa el programa. La fecha límite para solicitar un préstamo PPP fue el 31 de marzo de 2021. [1]
Algunos economistas han descubierto que el PPP no salvó tantos puestos de trabajo como se pretendía y ayudó a demasiadas empresas que no corrían el riesgo de hundirse. [2] [3] Señalaron que otros programas, como el seguro de desempleo, la asistencia alimentaria y la ayuda a los gobiernos estatales y locales, habrían sido más eficientes para fortalecer la economía. El programa fue criticado por su costo exorbitante, que costaba aproximadamente entre 169.000 y 258.000 dólares por puesto de trabajo salvado, y que la mayoría de los beneficios fluían a los propietarios de pequeñas empresas, sus acreedores y sus proveedores en lugar de a los trabajadores. [4] Se estima que solo el 25% de la financiación asignada se destinó a puestos de trabajo que se habrían perdido. [5] [6] Los partidarios del programa señalan que el PPP funcionó bien para evitar el cierre de empresas y no se puede medir solo por la cantidad de puestos de trabajo salvados. [2] Según una estimación, el PPP redujo la morosidad hipotecaria en 36.000 millones de dólares en 2020. [7]
El propósito del Programa de Protección de Cheques de Pago y la condonación de préstamos es brindar alivio económico a las pequeñas empresas y ciertas otras entidades que se han visto afectadas negativamente por la pandemia de COVID-19 . [8] [9]
Según un estudio de 2022, el PPP:
En total, se preservaron entre 2 y 3 millones de años de empleo durante 14 meses a un costo de 169.000 a 258.000 dólares por año de empleo conservado. Estas cifras implican que sólo entre el 23 y el 34 por ciento de los dólares del PPP se destinaron directamente a los trabajadores que de otro modo habrían perdido sus empleos; el resto fluyó a los propietarios de empresas y accionistas, incluidos los acreedores y proveedores de las empresas receptoras del PPP. La incidencia del programa fue en última instancia muy regresiva, ya que alrededor de tres cuartas partes de los fondos del PPP se acumularon en el quintil superior de hogares. La vertiginosa ampliación del PPP, su alto costo por puesto de trabajo salvado y su incidencia regresiva tienen un origen común: el PPP no estaba dirigido a ningún grupo objetivo porque Estados Unidos carecía de la infraestructura administrativa para hacerlo de otra manera. Aprovechando los sistemas administrativos modernos, otros países de altos ingresos pudieron dirigir mejor la ayuda empresarial pandémica a las empresas en dificultades financieras. La creación de una capacidad similar en Estados Unidos permitiría una mejor focalización cuando inevitablemente surja la próxima pandemia u otra emergencia económica a gran escala. [3]
Para ser elegible para el Programa de Protección de Cheques de Pago, el solicitante debe ser una pequeña empresa, un propietario único , un contratista independiente , un trabajador autónomo , una organización sin fines de lucro 501(c)(3) , [a] [b] [c] [14 ] una organización de veteranos 501(c)(19) , [15] [16] o una empresa tribal. [d] [18] [19]
Los solicitantes que operan como empresa unipersonal, contratista independiente o trabajador autónomo elegible deben haber estado en funcionamiento el 15 de febrero de 2020. Otros tipos de solicitantes deben haber estado en funcionamiento el 15 de febrero de 2020, [e] y deben haber tenido empleados pagos o contratistas independientes pagos. [18]
El solicitante y sus afiliados [f] [g] [h] también deben: [19]
El solicitante debe estar ubicado en los Estados Unidos o sus posesiones . Las operaciones principales del solicitante deben estar ubicadas en los Estados Unidos o sus posesiones o, alternativamente, el negocio del solicitante debe realizar una contribución significativa a la economía de los Estados Unidos . [36]
Un solicitante no es elegible para un préstamo PPP si:
No se exige que el solicitante demuestre que no puede encontrar crédito en otro lugar, pero sí que certifique, de buena fe , que "la incertidumbre económica actual hace que esta solicitud de préstamo sea necesaria para apoyar las operaciones en curso del solicitante". [9] [18]
Cada empresa puede recibir un préstamo PPP con hasta dos giros. [s] [18]
El monto del préstamo PPP se basa en los costos de nómina del solicitante. [18]
Los costos de nómina incluyen salarios, sueldos, comisiones, propinas en efectivo, licencia paga, [t] indemnización por despido, pensión parroquial y subsidio de vivienda [27] y otras compensaciones pagadas a los empleados. Estos costos están limitados a $100,000 anualizados por empleado. Los costos de nómina también incluyen beneficios de salud grupales y beneficios de seguro y jubilación. Los costos de nómina incluyen impuestos retenidos de los salarios de los empleados y todos los impuestos estatales y locales evaluados sobre la compensación, pero los costos de nómina no incluyen la parte del empleador del impuesto de seguridad social, la parte del empleador del impuesto de Medicare y el impuesto federal al desempleo. [18] [19] En el caso de un propietario único, contratista independiente o trabajador autónomo, los costos de nómina incluyen las ganancias netas del trabajo autónomo, según la línea 31 del Anexo C del Formulario 1040 de 2019 , y están limitados a $100,000 anualizados. [46] [47]
Los costos de nómina no incluyen los pagos a trabajadores cuya residencia principal está fuera de los Estados Unidos. [l] [u] [19] Los costos de nómina tampoco incluyen los pagos a personas que no son empleados del solicitante. [v] [18]
Para calcular el monto del préstamo PPP, el solicitante calcula sus costos de nómina entre el 1 de enero de 2019 y el 31 de diciembre de 2019. [w] Los costos de nómina mensuales promedio se calculan dividiendo este monto por 12. [18]
El monto del préstamo PPP es igual a 2,5 veces los costos salariales mensuales promedio. Para los solicitantes con un Préstamo por Desastre por Daños Económicos (EIDL) otorgado entre el 31 de enero de 2020 y el 3 de abril de 2020, el monto del préstamo PPP podría aumentarse por el monto pendiente del EIDL, menos cualquier anticipo recibido en virtud de un EIDL COVID-19. [18]
Cada préstamo PPP no puede superar los 10 millones de dólares. [s] [18] Sin embargo, en algunos casos, cada filial de una empresa puede solicitar y recibir su propio préstamo PPP. El 24 de abril, NBC informó que había al menos ocho casos en los que una empresa y sus filiales habían recibido préstamos PPP, y la mitad de ellos habían recibido más de 20 millones de dólares en total. [52]
Un prestatario que accidentalmente cometió un error en su solicitud de préstamo PPP que resultó en un monto de préstamo PPP mayor debe tomar medidas para corregir el error. [x] [53] [54]
Un solicitante solicita un préstamo PPP directamente a un prestamista privado elegible, como un banco asegurado por el gobierno federal , una cooperativa de crédito asegurada por el gobierno federal [55] , una institución del Sistema de Crédito Agrícola o un prestamista aprobado por la Administración de Pequeñas Empresas. [18] [56]
La Small Business Administration tiene un formulario de solicitud estándar, aunque a los prestamistas privados se les permitió utilizar sus propios formularios en papel o electrónicos si eran sustancialmente similares al formulario estándar. El solicitante debe adjuntar documentación que respalde el monto del préstamo solicitado, como informes de nómina, declaraciones de impuestos sobre la nómina, Formulario 1099-MISC o los ingresos y gastos de un propietario único. Si estos registros no estaban disponibles, un prestamista podía aceptar registros bancarios si demostraban suficientemente el monto que calificaba. [18]
Los solicitantes deben hacer ciertas afirmaciones, entre ellas que "la incertidumbre económica actual hace que esta solicitud de préstamo sea necesaria para respaldar las operaciones en curso del solicitante". [9] Si bien un prestamista no necesita exigir a una empresa que demuestre la base de su certificación, la Small Business Administration puede hacerlo. La Small Business Administration no cree que una empresa que cotiza en bolsa con un valor de mercado sustancial y acceso a los mercados de capital pueda realizar esa certificación de buena fe. [57] [58] Un solicitante que, junto con sus afiliados, recibe préstamos PPP por un total de $2 millones o más debe conservar la documentación de en qué se basó para realizar esta certificación. [59]
La solicitud de un préstamo PPP es gratuita para el solicitante. [56] Ni el prestamista privado ni el gobierno federal le cobraron al solicitante ninguna tarifa de solicitud. La Administración de Pequeñas Empresas compensa a los prestamistas por procesar los préstamos PPP. [18] Los contadores públicos certificados y las firmas de contabilidad no pueden cobrar a las empresas por preparar sus solicitudes de préstamos PPP; en cambio, el prestamista puede y puede compensarlos directamente. [60] Sin embargo, una firma de contabilidad puede cobrar a una empresa por brindar asesoramiento para decidir qué programa de préstamo y programa de alivio fiscal sería mejor para su negocio. [60]
Algunos prestamistas sólo aceptan solicitudes PPP de empresas que ya tienen una cuenta de depósito con el prestamista. [61] [62]
Las solicitudes de préstamos solo se aceptan y los préstamos solo se pueden realizar hasta el 8 de agosto de 2020. [63]
Hacer una declaración falsa para obtener un préstamo PPP es un delito sujeto a posible prisión, multas o ambas. [64] [65] [66] [67]
Las solicitudes de préstamos PPP se aceptan, aprueban y desembolsan en el orden de llegada , hasta que se agote la cantidad total asignada por el Congreso . [68] [69] La primera asignación de $349 mil millones se agotó el 16 de abril de 2020, y la Administración de Pequeñas Empresas dejó de aceptar nuevas solicitudes de prestamistas a partir de esa fecha. [70] Un proyecto de ley para agregar $320 mil millones de fondos fue aprobado por el Senado y la Cámara de Representantes el 21 y 23 de abril, respectivamente, y firmado como ley por el presidente Trump el 24 de abril, y la Administración de Pequeñas Empresas comenzó a aceptar nuevas solicitudes de prestamistas el 27 de abril. [71]
La Ley de Igualdad de Oportunidades de Crédito exige que los prestamistas notifiquen al solicitante una decisión sobre la solicitud de préstamo PPP dentro de los 30 días [y] a partir de la fecha en que el prestamista recibe un número de préstamo o una respuesta sobre la disponibilidad de fondos de la Administración de Pequeñas Empresas. [74] [73]
Si una solicitud de préstamo PPP está incompleta, la Ley de Igualdad de Oportunidades de Crédito exige que el prestamista notifique al solicitante sobre el problema y que le proporcione un período de tiempo para completar la solicitud. Un prestamista puede rechazar una solicitud incompleta solo si el solicitante no completa la solicitud antes de que finalice el período de tiempo proporcionado por el prestamista. Un prestamista no puede rechazar una solicitud de préstamo PPP únicamente porque aún no haya recibido una respuesta de la Administración de Pequeñas Empresas. [74] [73]
Si un prestamista rechaza una solicitud de préstamo PPP, la Ley de Igualdad de Oportunidades de Crédito exige que el prestamista proporcione un aviso de acción adversa al solicitante con razones específicas para la denegación, incluso si la solicitud se rechaza antes de enviarla a la Administración de Pequeñas Empresas. [74] [73]
El proyecto de ley extiende el aplazamiento de los pagos de capital e intereses hasta la fecha en que se remite la condonación del préstamo al prestamista o, si el prestatario no solicita la condonación del préstamo, diez meses después del final del período cubierto. [1]
Una empresa no está obligada a comenzar a pagar capital o intereses al prestamista hasta la fecha en que la Small Business Administration desembolse el monto de la condonación del préstamo al prestamista. [2] Si la empresa no solicita la condonación del préstamo, entonces no está obligada a comenzar a pagar capital o intereses al prestamista hasta diez meses más 24 semanas después de la fecha en que se desembolsaron los fondos del préstamo a la empresa. [3]
En el caso de los préstamos PPP que la Administración de Pequeñas Empresas aprobó a partir del 5 de junio, el préstamo PPP debe tener un vencimiento de al menos cinco años. [4] [75] En el caso de otros préstamos PPP, el préstamo PPP tiene un vencimiento de dos años; cada prestamista tiene la opción de extender el vencimiento de estos préstamos PPP por más tiempo. [5] [75]
Los préstamos PPP tienen una tasa de interés del 1 por ciento. [76]
Cada préstamo PPP está garantizado por la Administración de Pequeñas Empresas de Estados Unidos. [56] Un solicitante no necesita proporcionar ninguna garantía personal o colateral para solicitar o ser aprobado para un préstamo PPP. [56] Un préstamo PPP es un préstamo sin recurso , a menos que los fondos del préstamo se utilicen para fines no permitidos.
Los fondos del préstamo PPP generalmente se pueden usar para los costos de nómina. Los costos de nómina incluyen salario bruto y sueldos, propinas, licencia por vacaciones, licencia por enfermedad, pago de días festivos, pago por licencia sin goce de sueldo, bonificaciones, indemnización por despido y otra compensación pagada a los empleados, hasta $46,154 por empleado. [z] Los costos de nómina también incluyen el costo del empleador por los beneficios de seguro médico para sus empleados y los beneficios de jubilación para sus empleados, ninguno de los cuales se contabiliza en el límite de $46,154 por empleado. [z] [19] [78] Los impuestos estatales pagados por el empleador que se evalúan sobre la compensación de los empleados, como el impuesto estatal al desempleo , son costos de nómina permitidos. [77] La licencia por enfermedad paga de emergencia y la licencia médica familiar de emergencia , la parte del empleador de los impuestos de seguridad social y Medicare y el impuesto federal al desempleo deben excluirse de los costos de nómina. [28]
En el caso de un propietario único , un contratista independiente o un trabajador autónomo , los costos de nómina permitidos incluyen el reemplazo de la compensación del propietario, hasta el 15,38 % de su beneficio neto por cuenta propia en 2019, [aa] hasta un máximo de $20 833. [ab] [46] Los beneficios del seguro médico y los beneficios de jubilación para el propietario de una empresa no son costos de nómina permitidos. [46]
Los fondos del préstamo PPP también pueden utilizarse para ciertos costos no salariales. [19] Los costos no salariales permitidos incluyen pagos comerciales de intereses hipotecarios, [ac] [ad] [ae] otros intereses, [af] alquiler, [ag] [ah] y servicios públicos, como electricidad, gas, agua, teléfono, Internet y tarifas de servicios públicos de transporte evaluadas por los gobiernos estatales y locales. [ai] [aj] [ak] [19] [81] [82]
Los fondos del préstamo PPP no pueden utilizarse para compensar a contratistas independientes externos que prestan servicios a la empresa, ni para compensar a empleados cuya residencia principal no se encuentra en los Estados Unidos. [78] [20]
Si la empresa opera a nivel internacional, los fondos del préstamo PPP solo deben utilizarse para el beneficio de sus operaciones en los Estados Unidos y sus posesiones. [36]
El capital de un préstamo PPP se condona total o parcialmente en determinadas circunstancias. [83] [69] [84] Una empresa puede solicitar la condonación del préstamo en cualquier momento antes de la fecha de vencimiento del préstamo, incluso antes de que finalice el período cubierto en el caso de una empresa que haya gastado todos los fondos del préstamo PPP para el cual se solicita la condonación. [al] [85]
La condonación de los préstamos PPP generalmente se basa en en qué se gastaron los fondos del préstamo, en qué medida la empresa mantuvo o recontrató a sus empleados y en qué medida mantuvo los salarios y las horas de sus empleados. [83] [86]
Un FTE equivale a un trabajador que trabajó al menos 40 horas por semana. El FTE de alguien que trabajó menos de 40 horas por semana es igual al número de horas trabajadas por semana dividido por 40. Alternativamente, la empresa puede optar por considerar que cada trabajador que trabajó menos de 40 horas por semana es igual a 0,5 FTE. [91] [90]
Como excepción a lo anterior, la empresa no estará obligada a reducir la condonación de su préstamo PPP debido a reducciones salariales o una disminución de FTE en los siguientes casos.
Una empresa puede recibir la condonación de préstamos sobre todos sus costos de nómina. Además, puede recibir la condonación por un monto de costos no relacionados con la nómina de hasta el 66,67 % del monto que gastó en costos de nómina. [75] El monto total de la condonación del préstamo no puede exceder el monto total del préstamo PPP. El monto de los fondos del préstamo utilizado para fines no permitidos no es elegible para la condonación. El uso consciente de los fondos del préstamo para fines no permitidos es un fraude . [18] [91]
Si el préstamo PPP se realizó antes del 5 de junio de 2020 y el prestatario elige utilizar un período cubierto de 8 semanas, entonces el monto máximo de condonación del préstamo para compensación para individuos autónomos y empleados propietarios es igual al menor de 15.38% de su compensación de 2019 o $15,385 por individuo en total en todas las empresas. [85] Para otros prestatarios que son autónomos o son empleados propietarios, el monto máximo de condonación del préstamo para compensación para individuos autónomos y empleados propietarios es el menor de 20.83% de la compensación de 2019 o $20,833 por individuo en total en todas las empresas. [85]
Si la persona presenta un Formulario 1040, Anexo C o Anexo F, entonces el máximo se limita además al monto de su ganancia neta de 2019 en su Anexo C o Anexo F. [85]
En el caso de un socio general , el máximo se limita además al monto de sus ganancias netas de 2019 por cuenta propia, menos la deducción por depreciación de la sección 179 reclamada , los gastos de sociedad no reembolsados y el agotamiento de las propiedades de petróleo y gas, y luego se multiplica por 92,35%. [85]
En el caso de un trabajador autónomo, incluido el que presenta el Formulario 1040, Anexo C o Anexo F, y los socios generales, no pueden solicitar la condonación del préstamo por contribuciones de jubilación y contribuciones de seguro médico por separado porque estos costos ya están incluidos en sus ingresos netos por trabajo autónomo. [85] Si el prestatario es un trabajador autónomo, no se permite la condonación adicional del préstamo por alquiler o intereses hipotecarios. [91] [46]
La compensación de un propietario-empleado de al menos el 5% de la corporación C es permisible y está limitada al monto de su compensación en efectivo de empleado de 2019, las contribuciones de jubilación del empleador en su nombre y las contribuciones de seguro de salud en su nombre. [85] Para cada uno de estos propietarios-empleados, los beneficios del seguro de salud y las contribuciones de jubilación son costos permisibles y no se cuentan para el monto máximo de condonación del préstamo por compensación mencionado anteriormente. [96]
Para un propietario-empleado que posee más del 5 % de una corporación S o una corporación C, las contribuciones al plan de jubilación atribuidas al propietario son permitidas y cuentan para la condonación del préstamo PPP, hasta el 20,833 % del monto de la contribución al plan de jubilación del propietario en 2019. [80]
La compensación de un propietario-empleado de una corporación S está limitada al monto de su compensación en efectivo de 2019 y las contribuciones de jubilación del empleador en su nombre, pero no puede incluir por separado las contribuciones al seguro de salud realizadas en su nombre porque estas contribuciones ya están incluidas en su compensación en efectivo. [85] Para un propietario-empleado de una corporación S, los beneficios del seguro de salud y las contribuciones de jubilación son costos permitidos, pero se cuentan para el monto máximo de condonación del préstamo por compensación mencionado anteriormente. [96]
Los límites de compensación para propietarios y empleados antes mencionados no se aplican si el individuo posee menos del 5 % de la corporación S o C. [80] En ese caso, la compensación para propietarios y empleados se trata de la misma manera que la compensación para cualquier empleado que no sea propietario, y califica para la condonación del préstamo PPP por hasta $46,154 de compensación por un período cubierto de 24 semanas, así como montos adicionales para gastos del plan de jubilación, beneficios de salud pagados para el propietario y empleado y su familia, e impuestos estatales de desempleo sobre su compensación. [80] [93]
La empresa puede utilizar una de las tres solicitudes de condonación de préstamos PPP, según su situación. [bc] [77] La empresa completa la solicitud de condonación de préstamos PPP y se la entrega al prestamista junto con toda la documentación requerida. [77]
En ese momento, el prestamista tiene 60 días para enviar una decisión y una solicitud de pago a la Small Business Administration. Cuando el prestamista lo hace, la Small Business Administration tiene 90 días para remitirle el monto de condonación correspondiente, incluido el interés acumulado sobre ese monto, sujeto a la revisión del préstamo o la solicitud de préstamo por parte de la Small Business Administration. [91] [99] Luego, la empresa debe pagar el capital restante y el interés acumulado al prestamista antes del vencimiento del préstamo PPP. [91]
Si la Small Business Administration determina que una empresa que recibió un préstamo PPP no era elegible para dicho préstamo, la Small Business Administration puede recurrir contra accionistas, miembros o socios individuales de la empresa por falta de pago del préstamo PPP, y el prestamista deberá reembolsar la tarifa de procesamiento que había recibido de la Small Business Administration. Una empresa podrá solicitar la reconsideración y apelación de las decisiones de la Small Business Administration. [91]
Para aquellas empresas que recibieron préstamos PPP al comienzo del proceso, la elegibilidad para solicitar la condonación del préstamo comenzó ya el 27 de mayo de 2020, ocho semanas después de las primeras distribuciones de los fondos del préstamo PPP. [100]
El 4 de agosto de 2020, la Administración de Pequeñas Empresas emitió una guía para aclarar el proceso que siguen los prestamistas para revisar las solicitudes de condonación. La guía abordó cuestiones relacionadas con el proceso de presentación; la remuneración de los empleados, contratistas independientes y propietarios únicos; los costos no relacionados con la nómina y los cálculos del ciclo de nómina. Los prestatarios pueden utilizar copias escaneadas de la documentación en lugar de reunirse en persona con los prestamistas. [101]
Cada empresa debe conservar la documentación relacionada con el préstamo PPP durante un mínimo de seis años a partir de la fecha en que se condone el préstamo PPP o la fecha en que se pague en su totalidad, lo que ocurra más tarde. La empresa debe enviar la documentación a la Administración de Pequeñas Empresas y a su inspector general cuando se lo soliciten. La Administración de Pequeñas Empresas y su inspector general pueden revisar cualquier préstamo PPP. [91]
Por lo general, la condonación de un préstamo se considera un ingreso imponible, pero la condonación de un préstamo PPP no se considera un ingreso imponible. [102] [103] Una empresa puede tomar una deducción de impuestos por los gastos comerciales que resultaron en la condonación del préstamo.
Una empresa puede apelar las decisiones oficiales por escrito de la Administración de Pequeñas Empresas con respecto a los préstamos PPP y la condonación de préstamos PPP. Las decisiones tomadas por prestamistas privados no pueden apelarse. Un prestamista no puede apelar las decisiones de la Administración de Pequeñas Empresas. Una empresa debe presentar una petición de apelación ante la Oficina de Audiencias y Apelaciones dentro de los 30 días posteriores a la recepción por parte del prestatario de la decisión final de revisión del préstamo PPP de la Administración de Pequeñas Empresas o dentro de los 30 días posteriores a que el prestamista notifique a la empresa la decisión final del préstamo PPP de la Administración de Pequeñas Empresas, lo que ocurra primero. [104] [105]
Durante la apelación, la empresa debe demostrar que hubo un error claro con base en pruebas. Un juez administrativo o un juez administrativo decidirá si hubo un error claro de hecho o de derecho. [104] [105]
El juez puede confirmar la decisión de la Small Business Administration, rechazarla o devolver el asunto a la Small Business Administration para que se considere más a fondo. Un juez no revocará por completo una decisión de la Small Business Administration porque se podría haber tomado una decisión diferente. Por lo general, el juez tomará una decisión dentro de los 45 días calendario. La decisión del juez generalmente se hará pública a menos que el juez emita una orden de protección o la Small Business Administration apruebe la solicitud de la empresa de redactar cierta información. [104] [105]
Una empresa puede impugnar la decisión de un juez dentro de los 10 días siguientes a la recepción de la decisión inicial del juez. Una empresa también puede solicitar una revisión por parte de la Small Business Administration dentro de los 30 días siguientes a la recepción de la decisión. Después de agotar los recursos administrativos, una empresa puede solicitar una revisión judicial en un tribunal de distrito federal de la decisión final de la Small Business Administration. [104] [105]
La empresa debe pagar los honorarios de abogados en que incurra en relación con el proceso de apelación. [104] [105]
En determinadas circunstancias, a una empresa que recibió un préstamo PPP se le permite recibir fondos adicionales del préstamo mediante un segundo retiro. [1]
Una entidad es elegible para un segundo sorteo si se cumplen todas las condiciones siguientes:
El monto del segundo retiro es igual a 2,5 veces sus costos salariales mensuales promedio durante 2019. Alternativamente, la empresa puede optar por calcular el segundo retiro en función de los costos salariales mensuales promedio de cualquier período de 12 meses que finalice antes de la fecha del préstamo. Las empresas de las industrias de alojamiento o alojamiento de alimentos pueden multiplicar sus costos salariales mensuales promedio por 3,5 en lugar de 2,5. En ningún caso un segundo retiro puede superar los $2 millones. [1]
Los préstamos PPP de segundo tramo generalmente tienen los mismos términos que los préstamos PPP de primer tramo. [106]
La fecha límite para presentar la solicitud fue el 31 de marzo de 2021. [1]
El Programa de Protección de Cheques de Pago se promulgó como parte de la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por el Coronavirus (Ley CARES). Los $349 mil millones originales del Programa de Protección de Cheques de Pago se asignaron entre el 3 y el 16 de abril de 2020. La Administración de Pequeñas Empresas dejó de aceptar nuevas solicitudes de PPP el 16 de abril de 2020. [70] [107] $342.3 mil millones fueron para préstamos PPP y $6.7 mil millones fueron para reembolsos de prestamistas por procesar solicitudes de préstamos que fueron aprobadas. [be] [107] Entre el 3 y el 16 de abril de 2020, se realizaron 1.7 millones de préstamos y 4,975 prestamistas aprobaron préstamos. El monto promedio del préstamo fue de $206,000. De todos los préstamos, el 74 por ciento fueron de $150,000 o menos. [107] Las empresas de la industria de la construcción recibieron el 13.12 por ciento del total de montos de préstamos, el porcentaje más grande de cualquier clasificación. Las siguientes cuatro clasificaciones más altas fueron los servicios profesionales , científicos y técnicos con 12,65 por ciento; la industria manufacturera con 11,96 por ciento; la asistencia sanitaria y social con 11,65 por ciento; y los servicios de alojamiento y alimentación con 8,91 por ciento. [107]
El 21 y el 23 de abril, respectivamente, el Senado y la Cámara de Representantes aprobaron la Ley del Programa de Protección de Cheques de Pago y Mejora de la Atención Médica para agregar $320 mil millones de fondos al PPP. [109] [110] El presidente Trump firmó el proyecto de ley el 24 de abril de 2020, lo que permitió que la Administración de Pequeñas Empresas aceptara solicitudes nuevamente el 27 de abril. [71] [111]
La Ley de Flexibilidad del Programa de Protección de Cheques de Pago de 2020 (HR 7010) modificó el Programa de Protección de Cheques de Pago. [112] La condonación del préstamo se amplió de ocho semanas de costos elegibles a las 24 semanas o al 31 de diciembre de 2020, lo que ocurra primero; alternativamente, una empresa cuyo préstamo PPP se realizó antes del 5 de junio puede optar por utilizar el período de ocho semanas en su lugar. [88] Los préstamos PPP realizados a partir del 5 de junio deben tener un plazo mínimo de cinco años, en lugar de dos años. [88] Al menos el 60% del monto de la condonación del préstamo debe ser para costos de nómina, en lugar del 75%. La disposición de puerto seguro que establece que la condonación del préstamo no disminuirá si la empresa vuelve a contratar empleados y restablece las reducciones salariales antes del 30 de junio se extiende hasta el 31 de diciembre. [88] La condonación del préstamo no disminuirá si la empresa no pudo volver a contratar a sus empleados el 15 de febrero y no puede contratar empleados igualmente calificados antes del 31 de diciembre. [88] La condonación del préstamo no disminuirá si la empresa no puede volver a su nivel anterior de actividad comercial debido al cumplimiento de los requisitos o la orientación del Departamento de Salud y Servicios Humanos , los Centros para el Control de Enfermedades o la Administración de Seguridad y Salud Ocupacional entre el 1 de marzo y el 31 de diciembre, que involucran estándares relacionados con COVID-19 para la seguridad de los trabajadores o la seguridad del cliente. [7] El aplazamiento de los pagos de capital e intereses se extendió hasta la fecha en que se remite la condonación del préstamo al prestamista o, si el prestatario no solicita la condonación del préstamo, diez meses después del final del período cubierto. [8] El aplazamiento del impuesto sobre la nómina del empleador está permitido incluso después de que se apruebe la condonación del préstamo. Los fondos del préstamo PPP deben gastarse únicamente en costos permitidos durante el período cubierto de ocho o 24 semanas. [9] El representante Dean Phillips ( demócrata por Minnesota ) presentó el proyecto de ley el 26 de mayo. La Cámara de Representantes aprobó el proyecto de ley por una votación de 417 a 1 el 28 de mayo. [113] El Senado aprobó el proyecto de ley por votación oral el 3 de junio. [114] El presidente Trump firmó el proyecto de ley el 5 de junio de 2020. [115]
El 4 de julio de 2020 se aprobó la ley S. 4116, que extiende el plazo de solicitud del 30 de junio al 8 de agosto de 2020. [116]
Fue presentado el 30 de junio por el senador Benjamin Cardin ( demócrata de Maryland ) y el Senado lo aprobó por unanimidad. [117] [118] La Cámara de Representantes aprobó el proyecto de ley por consentimiento unánime al día siguiente. [119] El presidente Trump convirtió el proyecto de ley en ley el 3 de julio . [63] Al 27 de junio, se habían asignado 519 mil millones de dólares a préstamos PPP y quedaban disponibles 140 mil millones de dólares. [120]
El 30 de marzo de 2021, el presidente Biden firmó un proyecto de ley para extender la fecha límite para solicitar un préstamo PPP hasta el 31 de mayo de 2021. [121] El proyecto de ley también establecía que la Administración de Pequeñas Empresas tendría 30 días a partir de la fecha límite de solicitud para procesar las solicitudes de préstamos PPP. [121] Al 30 de marzo de 2021, quedaban $82 mil millones de fondos sin asignar. [121]
La representante Pramila Jayapal ( demócrata de Washington ) propuso la Ley de Garantía de Salarios. En lugar de obligar a las empresas a aceptar un préstamo privado que puede ser perdonado después del hecho en determinadas circunstancias, el Departamento del Tesoro reembolsaría a las empresas los salarios y beneficios de los empleados durante tres meses o hasta que aumente la demanda de los consumidores. [122]
La representante Nita Lowey ( demócrata de Nueva York ) presentó la Ley de Héroes, que ampliaría el período en que se pueden realizar préstamos PPP del 30 de junio al 31 de diciembre de 2020. [123] Ampliaría la condonación de préstamos de ocho semanas de costos elegibles a las 24 semanas o al 31 de diciembre de 2020, lo que ocurra primero. [123] El proyecto de ley incluiría los costos de interés elegibles en el cálculo de la condonación de la deuda. Levantaría el requisito de que al menos el 75% del monto de la condonación del préstamo debe ser para costos de nómina. [124] A los empleadores se les permitiría utilizar los fondos del préstamo PPP para equipos de protección personal y otros elementos de seguridad para sus empleados, y esos costos serían parte de la condonación del préstamo. [123] [125] Cada empresa local de televisión, radio y periódico sería elegible para presentar una solicitud por separado, en lugar de hacerlo juntos como un grupo afiliado, si son elegibles de otra manera. [126] Ampliaría la elegibilidad de las organizaciones sin fines de lucro 501(c)(3) y 501(c)(19) a todas las organizaciones sin fines de lucro que están exentas de impuestos según la Sección 501(c), aunque ciertas organizaciones 501(c)(4) políticamente activas no serían elegibles y la compensación de empleados lobistas registrados no sería costos de nómina permitidos. [127] Los préstamos PPP tendrían un plazo mínimo de cinco años, en lugar de dos años, lo que les daría a las empresas tiempo adicional para pagar el préstamo. Haría que una empresa no fuera elegible para un préstamo PPP si un propietario ha sido condenado por un delito grave de fraude o engaño financiero dentro de los cinco años anteriores. El proyecto de ley fue aprobado por la Cámara de Representantes en una votación de 208 a 199. [128]
La Ley del Programa de Protección de Cheques de Pago Prioritarios permitiría que algunas empresas sean elegibles para un segundo préstamo PPP. La elegibilidad se limitaría a las personas autónomas y las empresas con 100 empleados o menos, y que hayan experimentado una disminución de más del 50% en los ingresos en comparación con el trimestre reciente. Las empresas que cotizan en bolsa no serían elegibles para un segundo préstamo PPP. Las empresas con múltiples ubicaciones que se encuentran en las industrias de la hospitalidad y el alojamiento tendrían un límite de $ 2 millones para todas las ubicaciones. Una parte de la asignación sería para empresas con menos de 10 empleados y empresas en comunidades rurales y desatendidas. El 18 de junio, los senadores Benjamin Cardin ( D – MD ), Chris Coons ( D – DE ) y Jeanne Shaheen ( D – NH ) presentaron la Ley del Programa de Protección de Cheques de Pago Prioritarios en el Senado, y los representantes Angie Craig ( D – MN ) y Antonio Delgado ( D – NY ) presentaron el proyecto de ley en la Cámara de Representantes. [129] [130]
En junio de 2020, los senadores estadounidenses Rob Portman (republicano por Ohio), Ben Cardin (demócrata por Maryland), James Lankford (republicano por Oklahoma) y Cory Booker (demócrata por Nueva Jersey) presentaron la Ley de Segunda Oportunidad del PPP para permitir que las personas con antecedentes penales soliciten préstamos del PPP para sus pequeñas empresas. [131] Según las normas actuales del PPP, el propietario de la empresa no puede haber sido condenado por un delito grave durante el año anterior. [132]
El 27 de julio, los senadores Marco Rubio ( republicano de Florida ) y Susan Collins ( republicana de Maine ) presentaron la Ley del Programa de Protección de Cheques de Pago y Recuperación Continua de Pequeñas Empresas. Según la Ley, una empresa sería elegible para otro préstamo PPP en determinadas circunstancias. La empresa tendría que demostrar que experimentó al menos una disminución del 50 % en los ingresos brutos, ya sea entre el 1 de enero y el 31 de marzo o entre el 1 de abril y el 30 de junio de 2020, en comparación con los mismos días de 2019. El prestatario no tendría que emplear a más de 300 empleados o cumplir con ciertos estándares de tamaño alternativos. El segundo préstamo PPP estaría limitado a $2 000 000, y el monto total de los préstamos PPP y otros préstamos de la SBA recibidos no podría exceder los $10 000 000 durante los 90 días anteriores. Las empresas que cotizan en bolsa y las empresas incorporadas, afiliadas o con ciertos vínculos con la República Popular China no serían elegibles para un segundo préstamo PPP. Las empresas en quiebra serían elegibles solo bajo ciertas circunstancias. Por cada nuevo préstamo PPP, la Administración de Pequeñas Empresas pagaría a cada prestamista una cantidad igual al 3 por ciento de los primeros $350,000 más el 1% de la cantidad que exceda los $350,000. Las empresas con préstamos PPP de menos de $150,000 podrían dar fe del cumplimiento de las regulaciones de préstamos PPP para recibir la condonación total del préstamo. Otras empresas que reciben préstamos PPP de hasta $2,000,000 podrían solicitar la condonación del préstamo certificando que tienen documentación de su elegibilidad para la condonación y la conservarán durante tres años después de la solicitud de condonación del préstamo. Todas las empresas podrían usar los fondos de préstamos PPP existentes y nuevos para software, costos de computación en la nube, costos de recursos humanos y costos de contabilidad; costos de bolsillo por daños a la propiedad relacionados con disturbios públicos en 2020; suministros que son esenciales para las operaciones de la empresa y comprados según el contrato realizado antes del 15 de febrero de 2020; equipo de protección personal y otros costos para que la empresa pueda cumplir con las recomendaciones de salud y seguridad del gobierno federal para el coronavirus emitidas entre el 1 de marzo y el 31 de diciembre de 2020. [133] Además, todos los costos de seguro grupal se considerarían costos de nómina elegibles. También ampliaría la elegibilidad para préstamos PPP a organizaciones sin fines de lucro 501(c)(6) y organizaciones de marketing de destino que emplean a 300 o menos empleados, que no reciben más del 10 por ciento de sus ingresos de actividades de cabildeo , cuyas actividades de cabildeo no consisten en más del 10 por ciento de sus actividades en general, que no es una liga de fútbol profesional y cuyo propósito no es promover o participar en campañas políticas.[134] La Ley exigiría que las empresas informaran a la Small Business Administration si el Presidente, el Vicepresidente, un jefe de departamento ejecutivo, un miembro del Congreso o sus familiares tienen una participación mayoritaria en la empresa. La Ley también asignaría 190 mil millones de dólares adicionales para préstamos PPP. [135]
El 21 de diciembre de 2020, la Cámara de Representantes y el Senado aprobaron la Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021, que incluye $284 mil millones en préstamos condonables a pequeñas empresas a través del Programa de Protección de Cheques de Pago. [136]
La Ley reanudó el período para solicitar préstamos PPP, agregó $284.5 mil millones en fondos para préstamos PPP y permitió que ciertas entidades solicitaran un segundo giro de un préstamo PPP. [137] La Ley también abrió la elegibilidad a ciertas organizaciones sin fines de lucro 501(c)(6) . [137]
La Ley también agregó a los tipos de gastos permitidos de los fondos del préstamo PPP. Los gastos permitidos ahora incluyen gastos operativos, definidos como software comercial o servicio de computación en la nube que ayuda a las operaciones comerciales; entrega de productos; prestación de servicios; nómina; recursos humanos; ventas; facturación; o contabilidad o seguimiento de suministros, inventario, registros y gastos. [137] Los gastos permitidos también incluyen costos de bolsillo por daños a la propiedad, vandalismo o saqueo resultantes de disturbios públicos que ocurrieron en 2020 que de otra manera no fueron cubiertos por otras fuentes. [137] Los gastos permitidos también incluyen gastos para proteger a los trabajadores, como sistemas de ventilación con presión de aire, sistemas de filtración, barreras físicas para garantizar el distanciamiento social, una ventanilla de autoservicio, una expansión del espacio comercial, exámenes de salud, la compra de equipo de protección personal o cualquier otro gasto para adaptar las actividades de las entidades con el fin de cumplir con las pautas de seguridad COVID-19 emitidas por el gobierno. [137] Los gastos permitidos también incluyen el costo de los suministros esenciales para sus actividades operativas, realizados de conformidad con un contrato vigente antes del inicio del período del préstamo. [bf] [137]
La Ley estableció que las entidades que recibieron un préstamo PPP de menos de $150,000, en lugar de $50,000, serían elegibles para utilizar una solicitud simplificada de condonación de préstamo de una sola página. [138] [98]
La Ley amplió la definición de costos salariales permitidos a los beneficios de seguro de vida grupal patrocinados por el empleador, beneficios de seguro de discapacidad grupal, beneficios de seguro de visión grupal y beneficios de seguro dental grupal. [138]
El 11 de marzo de 2021, el proyecto de ley, HR 1799 PPP Extension Act of 2021, se presentó en la Cámara de Representantes durante el 117.º Congreso . El proyecto de ley extiende el período cubierto por el Programa de Protección de Cheques de Pago del 31 de marzo de 2021 al 30 de junio de 2021, modificando la Ley de Pequeñas Empresas y la Ley CARES . Fue aprobado por la Cámara el 16 de marzo de 2021, en una votación bipartidista (415-3). [139] Fue aprobado por el Senado el 25 de marzo de 2021, en una votación también bipartidista (92-7). [140] Al día siguiente, el 26 de marzo, fue firmado como ley por el presidente Joe Biden .
En junio, 4,5 millones de empresas habían recibido más de 500.000 millones de dólares de dinero de los contribuyentes, pero se desconocía la identidad exacta de los beneficiarios, ya que Steve Mnuchin dijo que se trataba de información "privada" y "confidencial". Además, aunque la Oficina de Responsabilidad Gubernamental había solicitado información sobre los préstamos con fines de supervisión, la Administración de Pequeñas Empresas estaba reteniendo la información. [141]
El 11 de junio, el secretario del Tesoro, Steve Mnuchin, informó al Comité Senatorial de Pequeñas Empresas y Emprendimientos que los nombres y los montos de los préstamos de los beneficiarios del PPP eran confidenciales y no se harían públicos. [142] Ocho días después, la Administración de Pequeñas Empresas y el Departamento del Tesoro dijeron que publicarían los nombres, direcciones y otra información sobre los beneficiarios de los préstamos PPP que superaban los 150.000 dólares cada uno. Cada beneficiario aparecería en una lista con un rango en dólares del monto del préstamo. Los préstamos PPP de 150.000 dólares o menos se divulgarían en conjunto. [143] El 6 de julio, el Departamento del Tesoro publicó los datos en su sitio web. [144] [145]
En mayo de 2020, varias organizaciones de prensa presentaron una demanda ante el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito de Columbia en busca de detalles exactos de los solicitantes de préstamos PPP más allá de la información publicada por la Administración de Pequeñas Empresas. En noviembre de 2020, el juez James E. Boasberg ordenó una orden preliminar a favor de la prensa, exigiendo a la SBA que publicara los nombres completos, las direcciones y los montos exactos de los préstamos de los beneficiarios del PPP antes del 19 de noviembre de 2020. [146] Los datos se hicieron públicos el 1 de diciembre de 2020. [147] Según datos de noviembre de 2020, el 87 por ciento de los préstamos PPP fueron por menos de $150,000. [148]
Se han reportado disparidades raciales entre los beneficiarios. En julio de 2020, un artículo de National Geographic , que citaba al Centro de Préstamos Responsables, informó que era poco probable que el 95% de las empresas propiedad de negros y el 91% de las empresas propiedad de latinos recibieran préstamos porque eran empresas muy pequeñas con pocos empleados y porque no tenían relaciones existentes con los bancos. El artículo también decía que el 41% de las empresas propiedad de negros ya habían cerrado de forma permanente, mientras que solo el 17% de las empresas propiedad de blancos corrieron esa suerte. [149]
Se otorgaron al menos 100 préstamos PPP a empresas sin nombre comercial. [147]
Algunos préstamos PPP fueron recibidos por empresas propiedad de miembros del Congreso o sus cónyuges o dirigidas por ellos. [150] El 16 de junio, Politico informó que esto incluía a los representantes Susie Lee ( D – NV ), Debbie Mucarsel-Powell ( D – FL ), Roger Williams ( R – TX ) y Vicky Hartzler ( R – MO ). [150] Tres semanas antes, Dean Phillips ( D – MN ) había presentado una legislación para exigir la divulgación pública del nombre de muchos de los beneficiarios de los préstamos PPP, pero suficientes republicanos votaron en contra como para que el proyecto de ley no se aprobara. [150] Lee y Muarsel-Powell habían votado a favor de las divulgaciones públicas, mientras que Williams y Hartzler habían votado en contra de las divulgaciones públicas. [150] Por lo general, una solicitud de una Administración de Pequeñas Empresas por parte de una empresa propiedad de un miembro del Congreso o de su familia inmediata o dirigida por él debe ser revisada por las Comisiones de Normas de Conducta antes de que se pueda aprobar el préstamo, pero la Administración de Pequeñas Empresas había renunciado a ese requisito para todos los préstamos PPP el 13 de abril. [151]
La representante Ayanna Pressley (demócrata de Massachusetts) informó haber recibido préstamos PPP en su Informe de divulgación financiera de 2020. [152]
Los padres de la secretaria de prensa de la Casa Blanca, Kayleigh McEnany, recibieron entre uno y dos millones de dólares para su empresa, McEnany Roofing, que tiene 141 empleados. La secretaria de prensa dijo a Fox News en abril de 2020 que la mayoría de los préstamos habían sido para “empresas con 10 empleados o menos. Para eso está diseñado este programa, a quiénes ayuda”. [153]
Las empresas con domicilios en propiedades del presidente Trump y su asesor Jared Kushner recibieron al menos 25 préstamos PPP por un total de más de 3,65 millones de dólares. De estas empresas, 15 informaron que no tenían más de un empleado cada una, o no informaron por sí mismas cuántos empleados tenían. Triomphe Restaurant Corp., en el Trump International Hotel and Tower de la ciudad de Nueva York, recibió un préstamo PPP de 2.164.543 dólares y reportó no tener empleados. La empresa cerró posteriormente. [147]
LifeWay Christian Resources encuestó a pastores protestantes y descubrió que el 40% dijo que su iglesia había solicitado asistencia gubernamental a través de la Ley CARES o a través de la Administración de Pequeñas Empresas y, de los que la solicitaron, el 59% dijo que había sido aprobada. [154] La Conferencia de Gestión Fiscal Diocesana estimó que 9.000 parroquias católicas habían recibido préstamos PPP, aproximadamente la mitad de las parroquias católicas del país. Jon Costas escribió en Christianity Today que las iglesias deberían considerar las " cuestiones socioeconómicas y de justicia social " de la solicitud de préstamos PPP, y si el seguimiento de las reglas para los fondos del préstamo es coherente con los textos religiosos . [155] Hasta el 30 de junio de 2020, se aprobaron más de 88.000 préstamos por un total de 7.300 millones de dólares a las iglesias. [156] Al menos 60 iglesias en Texas recibieron más de un millón de dólares cada una. Entre ellas se encontraba Lakewood Church, una megaiglesia de Houston dirigida por el televangelista Joel Osteen, que recibió 4,4 millones de dólares; la Arquidiócesis de Galveston-Houston, que recibió alrededor de $4 millones; y las Caridades Católicas de la Arquidiócesis, que recibieron alrededor de $4,5 millones. [157] Una empresa con sede en Florida llamada ASLAN International Ministry recibió $8,4 millones; pareció que la empresa nunca hizo nada religioso, y posteriormente se reveló que ya no mantenía un sitio web ni una dirección física. [158]
Se otorgaron préstamos por un total de 850.000 dólares a algunos de los grupos antivacunas más destacados del país. Si bien las vacunas se consideran en general seguras y eficaces, estos grupos han estado difundiendo información errónea y teorías conspirativas que aumentan las dudas sobre las vacunas , especialmente en el contexto de la COVID-19. [159]
El Centro para Contrarrestar el Odio Digital identificó los préstamos PPP realizados al Centro Nacional de Información sobre Vacunas , al grupo de negocios en línea de Joseph Mercola , a la Red de Acción por el Consentimiento Informado , así como a la Defensa de la Salud Infantil de Robert F. Kennedy Jr. [159] [160] [161] [162]
El Tenpenny Integrative Medical Center, que es la clínica de osteopatía de la activista antivacunas Sherri Tenpenny , recibió un préstamo de 72.000 dólares. [159]
Entre el 3 y el 14 de abril, los préstamos PPP incluyeron al menos 94 préstamos otorgados a empresas que cotizan en bolsa o sus subsidiarias , por un total de 365 millones de dólares. [163]
El 23 de abril, la Small Business Administration publicó una guía que indica que es poco probable que una empresa que cotiza en bolsa con un valor de mercado sustancial y acceso a los mercados de capitales sea elegible para un préstamo PPP. Una empresa de este tipo no podría certificar de buena fe que el préstamo PPP es necesario para respaldar sus operaciones en curso debido a la incertidumbre económica actual. Si bien un prestamista no necesita exigir a una empresa que demuestre la base en su certificación, la Small Business Administration puede hacerlo. [57] [58] La Small Business Administration dijo que no emprendería acciones contra ninguna empresa de este tipo que solicitara un préstamo PPP antes del 23 de abril y devolviera los fondos del préstamo antes del 7 de mayo, luego extendido al 14 de mayo y luego extendido nuevamente al 18 de mayo. [58] [164] [59] El 28 de abril, la guía se extendió a las empresas propiedad de empresas privadas con situaciones similares. [165] [166]
Varias empresas, entre ellas Potbelly , Ruth's Hospitality Group , Shake Shack , Nathan's Famous y Los Angeles Lakers , decidieron devolver el dinero del préstamo. [167] [168] [169] [170] [171] Chembio Diagnostics, una empresa que cotiza en bolsa, recibió un préstamo PPP de 3 millones de dólares que se dice que utilizaría para aumentar su capacidad de proporcionar pruebas de enfermedades infecciosas, incluidas las pruebas de COVID-19 , debido al aumento de la demanda. [172] El 4 de mayo, The New York Times informó que las empresas que cotizan en bolsa habían devuelto al menos 375 millones de dólares en préstamos PPP, según presentaciones de valores y anuncios públicos. [173]
Varias de las mayores firmas de consultoría de inversiones de Estados Unidos recibieron grandes préstamos PPP a pesar de las dudas sobre si los fondos eran necesarios. En junio de 2020, Reuters publicó un artículo que detallaba estas prácticas, llamando especialmente la atención sobre la firma RVK, Inc. La firma afirmó asesorar sobre más de un billón de dólares en activos, pero aceptó un préstamo PPP de más de dos millones de dólares. Según Reuters, el presidente de la firma, James Voytko, "dijo en un correo electrónico que RVK había seguido las pautas del programa y mantenido los niveles de personal, aunque se negó a responder preguntas escritas sobre el grado en que la pandemia de coronavirus había afectado las finanzas de la empresa". Confirmó además que "casi todos los ingresos de RVK provienen de honorarios fijos anuales". En otras palabras, las caídas en el valor de mercado de los activos de los clientes tendrían poco efecto en los ingresos de RVK. Además, tan recientemente como el 29 de octubre de 2022, RVK describió a la firma como una "firma en crecimiento" en una publicación de trabajo para su puesto de analista de inversiones. Aún no está claro si el préstamo era necesario, pero según los registros de la SBA, al 5 de abril de 2023, RVK aún no había reembolsado el préstamo en su totalidad.
Cabe destacar que RVK, Inc. también fue declarada culpable anteriormente por la Organización Mundial de la Propiedad Intelectual por participar en un secuestro inverso de nombres de dominio en un intento de reclamar falsamente la propiedad del dominio rvk.com sin pagar el precio de mercado. RVK, Inc. también ha sido objeto de escrutinio por supuestamente no notificar de inmediato a al menos uno de sus clientes después de que sus redes se vieran comprometidas por un pirata informático en marzo de 2022. El pirata informático supuestamente utilizó la información de los clientes de RVK para defraudar al Banco Central de Chile. [174] [175] [176] [177]
El 28 de abril, el secretario del Tesoro, Steven Mnuchin, dijo que la Administración de Pequeñas Empresas haría una "revisión completa" de cada préstamo PPP que excediera los 2 millones de dólares. [178] El secretario del Tesoro, Steven Mnuchin , advirtió que las empresas serían consideradas "penalmente responsables" si reciben un préstamo que exceda los 2 millones de dólares y no siguen las reglas. [179]
El 13 de mayo, la Administración de Pequeñas Empresas dijo que cualquier empresa que, junto con sus filiales, haya recibido un total de menos de $2 millones en fondos del préstamo PPP se asumirá que ha realizado la certificación de necesidad de buena fe. [59] Si la Administración de Pequeñas Empresas determina que una empresa "carecía de una base adecuada" para certificar la necesidad del préstamo PPP, la Administración de Pequeñas Empresas solicitará a la empresa que reembolse el saldo pendiente del préstamo PPP, y la empresa dejará de ser elegible para la condonación del préstamo PPP. [59] Si la empresa posteriormente reembolsa el préstamo, no se tomarán más medidas de cumplimiento sobre el asunto. [59]
El 5 de mayo, la Administración de Pequeñas Empresas dijo que los préstamos PPP recibidos por organizaciones sin fines de lucro no se consideran asistencia financiera federal, no están sujetos a requisitos de auditoría según la Guía Uniforme y no necesitan incluirse en el Programa de Gastos de Premios Federales de la organización. [180] [181] [182]
Al menos una de las personas involucradas en el ataque al Capitolio de los Estados Unidos en 2021 recibió un préstamo PPP. Richard Barnett recibió un préstamo PPP de $9,300 el 14 de abril de 2020. [183] [184]
Un hombre de 38 años de Irvine, California, había afirmado falsamente que dirigía cuatro negocios y había recibido alrededor de 5 millones de dólares que supuestamente utilizó para comprar automóviles de lujo. [185]
El inspector general interino del Pentágono, Glenn Fine, fue nombrado presidente del comité que supervisa cómo se administraron los préstamos PPP, así como el resto de la financiación de la Ley CARES. El 7 de abril de 2020, cuatro días después de que comenzaran a otorgarse los préstamos PPP, el presidente Donald Trump destituyó a Fine como jefe del comité. [186]
Hannibal Ware , el Inspector General de la Administración de Pequeñas Empresas, dijo que la Administración de Pequeñas Empresas había establecido reglas más estrictas que las establecidas en la ley que estableció el programa, lo que está causando una "carga no deseada" para las empresas. [187]
La Administración de Pequeñas Empresas exige que el 75% de un préstamo PPP se utilice para los costos de nómina, lo cual es una regla que no se encuentra en la ley. La Administración de Pequeñas Empresas declaró que todos los préstamos PPP tendrían una fecha de vencimiento de dos años, mientras que la ley permitía hasta diez años. La Administración de Pequeñas Empresas tampoco ha cumplido con todos los requisitos establecidos en la ley. La ley exigía que la Administración de Pequeñas Empresas emitiera una guía para los prestamistas sobre el proceso de aplazamiento de préstamos, pero no lo hizo. La ley exigía que los prestamistas priorizaran a las empresas en áreas rurales y desatendidas, pero la Administración de Pequeñas Empresas no emitió ninguna guía de ese tipo a los prestamistas. La ley exigía que la Administración de Pequeñas Empresas registrara cada préstamo PPP utilizando el Número de Identificación del Contribuyente de cada empresa dentro de los 15 días posteriores a la concesión de cada préstamo, pero no lo hizo. [188] [189]
Un grupo de empresas de software y tecnología de la información demandó a la Administración de Pequeñas Empresas y al Departamento del Tesoro, alegando que ambas agencias habían añadido indebidamente restricciones al programa que no estaban presentes en la ley original. [190]
Un lobista de la Asociación de Banqueros Comunitarios Independientes de Estados Unidos ha dicho que prácticamente todos los dueños de negocios han aceptado préstamos de ese tipo asumiendo que se los perdonarían, pero las reglas son sumamente complejas y todavía no se han publicado todas las reglas para los préstamos que ya se han concedido. La Asociación de Banqueros Estadounidenses ha instado al gobierno federal a que publique urgentemente las reglas de condonación. [179]
El 25 de junio de 2020, la Oficina de Responsabilidad Gubernamental publicó su primer informe bimestral de su supervisión del Programa de Protección de Cheques de Pago, como lo exige la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus . [191] [192]
El informe mostró que, si bien la Small Business Administration había trabajado rápidamente para implementar el PPP, la urgencia causó confusión durante todo el proceso de implementación. Entre los ejemplos de la continua confusión con respecto al PPP se incluyen preguntas sobre quién era elegible para solicitar un préstamo PPP, la publicación de muchas reglas provisionales poco claras, la publicación frecuente de numerosas respuestas incompletas a preguntas y una falta de claridad sobre cómo se deben utilizar los fondos del préstamo PPP para calificar para la condonación del préstamo. La confusión se sumó al estrés económico que los empleados ya estaban experimentando debido a la pandemia. [191]
Algunas pequeñas empresas estaban preocupadas de que una agencia gubernamental las citara más tarde por certificar su necesidad del préstamo sin buena fe. Las pequeñas empresas también no estaban seguras de si calificarían para alguna condonación del préstamo. Estas incertidumbres hicieron que muchas pequeñas empresas decidieran devolver el dinero de sus préstamos en lugar de enfrentar estas posibles consecuencias. Al 31 de mayo de 2020, las empresas habían devuelto más de 170.000 préstamos PPP, por un total de aproximadamente $38.5 mil millones, en gran parte como resultado de muchas declaraciones confusas y una falta de claridad e información confusa publicada por la Administración de Pequeñas Empresas. [191]
El informe concluyó que el proceso de solicitud de préstamos PPP permitía a las pequeñas empresas autocertificar sus necesidades y calificaciones. En consecuencia, algunos solicitantes pudieron explotar el programa inflando ilegítimamente sus costos de nómina para calificar para préstamos PPP más grandes, tergiversando el número de empleados para aparentar ilegítimamente que eran elegibles para un préstamo PPP y certificando que los fondos del préstamo se utilizarían para costos permitidos mientras que en realidad los utilizaban para usos personales. [191]
El informe de la Oficina de Responsabilidad Gubernamental decía que la Administración de Pequeñas Empresas todavía no había explicado cómo llevaría a cabo las revisiones de los préstamos PPP que superaban los 2 millones de dólares cada uno, ni había explicado cómo llevaría a cabo la supervisión de los préstamos PPP que eran más pequeños que ese umbral. [191]
El 18 de junio de 2020, la Oficina de Administración y Presupuesto emitió un memorando sobre la interacción entre los préstamos PPP y las adjudicaciones federales . En el caso de una organización que haya recibido una adjudicación federal y también haya recibido un préstamo PPP, la organización puede utilizar los fondos del préstamo PPP para pagar los costos de nómina siempre que no cargue los mismos costos de nómina a una adjudicación federal. Además, la organización debe utilizar primero los fondos del préstamo PPP para mantener su fuerza laboral, y la organización debe tomar medidas para preservar los fondos federales para reiniciar el trabajo en el proyecto financiado con fondos federales. [193]
A fines de octubre de 2020, la Small Business Administration creó un cuestionario de nueve páginas sobre la necesidad de préstamos para las entidades que recibieron préstamos PPP de $2 millones o más. [194] Los cuestionarios preguntan sobre los ingresos trimestrales de la entidad, sus gastos de capital, sus pagos de dividendos, si pagó $250,000 o más de compensación anualizada a algún empleado durante el período cubierto de 24 semanas y en qué medida sus operaciones se vieron alteradas debido al COVID-19. En la versión para organizaciones sin fines de lucro, el cuestionario pregunta sobre las dotaciones de la organización. [195] Las escuelas sin fines de lucro deberán proporcionar información sobre sus ingresos por matrícula. [196] Algunas de las respuestas requieren información que solo podría haberse obtenido después de que la entidad ya hubiera certificado su necesidad del préstamo en su solicitud de préstamo PPP. [197]
Como parte del proceso de condonación de préstamos PPP, la Small Business Administration enviará el cuestionario al prestamista de cada entidad que haya recibido un préstamo PPP de $2 millones o más. Dentro de los cinco días hábiles, el prestamista debe enviar el cuestionario a la entidad correspondiente con una notificación de que la Small Business Administration ha llevado a cabo una revisión de su préstamo PPP. Después de recibir el cuestionario del prestamista, la entidad tiene diez días hábiles para completarlo y devolverlo al prestamista. [198] [199]
La Small Business Administration dijo que utilizaría los cuestionarios completados para evaluar en qué medida la entidad fue veraz en su certificación de buena fe en su solicitud de préstamo de que el préstamo PPP era necesario para las operaciones en curso debido a la incertidumbre económica. La Small Business Administration puede determinar que una entidad no era elegible para un préstamo PPP y puede solicitar el reembolso u otros recursos si la entidad no completa y devuelve el cuestionario. [200]
Los cuestionarios completados no están necesariamente exentos de la Ley de Libertad de Información . [201] Los cuestionarios piden a la entidad que indique qué partes del formulario completado contienen información confidencial o de propiedad exclusiva, lo que podría impedir la divulgación pública de la información según la Exención 4 de la FOIA, que establece que exime los "secretos comerciales" y los asuntos que son "información comercial o financiera obtenida de una persona" que son "privilegiados o confidenciales". [201] [202]
La Administración de Pequeñas Empresas estimó que 42.000 entidades con fines de lucro y 10.000 organizaciones sin fines de lucro recibirían cuestionarios. [203]
El Departamento de Justicia de Estados Unidos acusó a más de 500 personas de reclamar ilegalmente préstamos PPP, por un total colectivo de cientos de millones de dólares. [204] David Staveley junto con David A. Butziger fueron los primeros en ser acusados en relación con el fraude al PPP en mayo de 2020. [205] En junio de 2021, una pareja de California fue condenada por presentar alrededor de 150 solicitudes fraudulentas para reclamar fraudulentamente más de 20 millones de dólares. [206] [207] [208] En enero de 2024, una mujer de Alabama fue condenada a 45 meses de prisión por fraude bancario, hacer declaraciones falsas a un banco asegurado por el gobierno federal y lavado de dinero después de recibir fraudulentamente 610.000 dólares en fondos PPP. [209]
Un documento de trabajo de 2021 elaborado por tres profesores de finanzas de la Universidad de Texas en Austin estimó que alrededor del 15% de los préstamos del programa, que representan 76 mil millones de dólares (alrededor de 1,8 millones de préstamos del total de aproximadamente 11,8 millones de préstamos), tenían al menos un indicio de fraude. [204] [210] Aproximadamente 1,2 millones de préstamos (por un total de 38 mil millones de dólares) tenían al menos dos indicios de fraude. [204] [210] El estudio identificó cuatro indicios primarios y cinco secundarios de un préstamo sospechoso. [204] [210] Los indicadores primarios fueron "empresas no registradas, préstamos múltiples en una dirección residencial, compensación implícita anormalmente alta en relación con la industria según los promedios del área estadística basada en el núcleo (CBSA) y grandes inconsistencias (hasta diez veces mayores) entre los trabajos informados por los prestatarios en su solicitud de PPP y otra solicitud de programa gubernamental contemporánea con una estructura de incentivos diferente". [210] Los indicadores secundarios fueron "discontinuidades en torno al nivel máximo de compensación PPP de $100,000, montos de préstamos redondeados, sobrerrepresentación de préstamos PPP en relación con los datos del censo de EE. UU. sobre el número de entidades comerciales en una industria y condado en particular, agrupamiento de préstamos con características similares dentro de pares prestamista-condado y antecedentes penales de los prestatarios PPP". [210] El estudio encontró que las empresas de tecnología financiera (fintech) tenían muchas más probabilidades de realizar préstamos PPP sospechosos; las empresas fintech realizaron alrededor del 29% del total de préstamos PPP, pero representaron el 52,63% de los préstamos sospechosos, y "los préstamos Fintech son altamente sospechosos a una tasa de casi cinco veces más que para los prestamistas tradicionales". [204] [210]
Un informe de diciembre de 2022 del Subcomité Selecto de la Cámara de Representantes de Estados Unidos sobre la Crisis del Coronavirus citó a las empresas de tecnología financiera y a los prestamistas para pequeñas empresas, como Blueacorn, Womply, Bluevine y Kabbage, entre los que no ayudaron a prevenir los préstamos fraudulentos, lo que, según sugirió Insider , puede poner en peligro la participación en futuros programas. El artículo citó a Bloomberg News informando de que se estima que las empresas de tecnología financiera "gestionaron solo el 15% de los préstamos PPP en general, pero representaron el 75% de los préstamos PPP fraudulentos investigados por el Departamento de Justicia". [211] [212]
Los clientes deben tener una cuenta de depósito en TD Bank para recibir fondos.
Estamos comenzando a aceptar solicitudes para el Programa de protección de cheques de pago de la Administración de pequeñas empresas. Para gestionar los volúmenes, en este momento, nos comunicaremos con los clientes existentes de Citi Small Business Banking en fases.
Para ser elegible, debe tener una relación de préstamos para pequeñas empresas y una cuenta corriente para pequeñas empresas con Bank of America al 15 de febrero de 2020, o una cuenta corriente para pequeñas empresas abierta a más tardar el 15 de febrero de 2020, y no tener una relación de crédito o préstamo comercial con otro banco.
Tenga en cuenta que los clientes comerciales que soliciten un préstamo del Programa de protección de pago de cheques a través de Capital One deben tener una cuenta corriente comercial activa al 15 de febrero de 2020.
¿Quién es elegible? ... Tener una cuenta corriente comercial de Wells Fargo al 15 de febrero de 2020
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