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Blanqueo de dinero

Colocar dinero “sucio” en una empresa de servicios, donde se mezcla con ingresos legítimos y luego se integra al flujo de dinero, es una forma común de lavado de dinero.

El lavado de dinero es el proceso de ocultar ilegalmente el origen del dinero obtenido de actividades ilícitas como el tráfico de drogas , el trabajo sexual clandestino , el terrorismo , la corrupción , la malversación de fondos y los juegos de azar , y convertir los fondos en una fuente aparentemente legítima, generalmente a través de una organización fachada .

En el derecho de los Estados Unidos , el lavado de dinero es la práctica de realizar transacciones financieras para ocultar la identidad, el origen o el destino de dinero obtenido ilegalmente. En el derecho del Reino Unido , la definición del common law es más amplia. El acto se define como "el proceso por el cual los ingresos del delito se convierten en activos que parecen tener un origen legítimo, de modo que puedan conservarse de forma permanente o reciclarse en otras empresas delictivas". [1]

En el pasado, el término "lavado de dinero" se aplicaba únicamente a las transacciones financieras relacionadas con el crimen organizado . Hoy en día, los gobiernos y los reguladores internacionales, como la Oficina del Contralor de la Moneda de Estados Unidos, suelen ampliar su definición para que signifique "cualquier transacción financiera que genere un activo o un valor como resultado de un acto ilegal", que puede implicar acciones como la evasión fiscal o la contabilidad falsa . En el Reino Unido, no es necesario que se trate de dinero, sino de cualquier bien económico . Los tribunales involucran el lavado de dinero cometido por particulares, traficantes de drogas, empresas, funcionarios corruptos, miembros de organizaciones criminales como la mafia e incluso estados.

A medida que los delitos financieros se han vuelto más complejos y la inteligencia financiera más importante para combatir el crimen internacional y el terrorismo, el lavado de dinero se ha convertido en un importante debate político, económico y jurídico. El lavado de dinero es ipso facto ilegal; los actos que generan el dinero casi siempre son en sí mismos delictivos de alguna manera (porque si no lo fueran, no sería necesario blanquear el dinero).

Historia

Si bien durante el período de la Prohibición en los Estados Unidos , en la década de 1930, se utilizaron leyes existentes para combatir el lavado de dinero , recién en la década de 1980 se implementó una legislación específica contra el lavado de dinero . [2] La Prohibición dio un gran impulso al crimen organizado y le proporcionó una gran fuente de nuevos fondos que se obtuvieron de las ventas ilegales de alcohol. El exitoso procesamiento de Al Capone por evasión fiscal generó un nuevo énfasis por parte del estado y las agencias de aplicación de la ley para rastrear y confiscar el dinero, pero las leyes existentes contra la evasión fiscal no pudieron usarse una vez que los gánsteres comenzaron a pagar sus impuestos.

En la década de 1980, la guerra contra las drogas llevó a los gobiernos a recurrir nuevamente a las normas de lavado de dinero en un intento de rastrear y confiscar los ingresos de los delitos de drogas para atrapar a los organizadores y las personas que manejaban los imperios de la droga. También tuvo el beneficio, desde el punto de vista de la aplicación de la ley, de poner patas arriba las reglas de la evidencia. Los agentes de la ley normalmente tienen que demostrar que una persona es culpable para confiscar su propiedad, pero con las leyes de lavado de dinero , el dinero puede ser confiscado y depende de la persona demostrar que la fuente de los fondos es legítima para recuperar el dinero. [3] Esto hace que sea mucho más fácil para las agencias de aplicación de la ley y proporciona cargas de prueba mucho menores . Sin embargo, este proceso ha sido abusado por algunas agencias de aplicación de la ley para tomar y retener dinero sin evidencia sólida de actividad delictiva relacionada, para usarlo para complementar sus propios presupuestos. [ cita requerida ]

Los ataques del 11 de septiembre de 2001, que dieron lugar a la Ley Patriota en los EE. UU. y a una legislación similar en todo el mundo, dieron lugar a un nuevo énfasis en las leyes de lavado de dinero para combatir la financiación del terrorismo . [4] El Grupo de los Siete (G7) utilizó el Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el Lavado de Dinero para presionar a los gobiernos de todo el mundo para que aumentaran la vigilancia y el seguimiento de las transacciones financieras y compartieran esta información entre países. A partir de 2002, los gobiernos de todo el mundo actualizaron las leyes de lavado de dinero y los sistemas de vigilancia y seguimiento de las transacciones financieras. Las regulaciones contra el lavado de dinero se han convertido en una carga mucho mayor para las instituciones financieras y la aplicación de las mismas se ha intensificado significativamente.

Durante el período 2011-2015, varios bancos importantes se enfrentaron a multas cada vez mayores por infracciones de las normas sobre blanqueo de dinero. Entre ellos, HSBC , que recibió una multa de 1.900 millones de dólares en diciembre de 2012, [5] y BNP Paribas , que recibió una multa de 8.900 millones de dólares en julio de 2014 por parte del gobierno de los Estados Unidos. [6] Muchos países introdujeron o reforzaron los controles fronterizos sobre la cantidad de efectivo que se puede llevar e introdujeron sistemas centrales de notificación de transacciones en los que todas las instituciones financieras tienen que informar electrónicamente de todas las transacciones financieras. Por ejemplo, en 2006, Australia creó el sistema AUSTRAC y exigió la notificación de todas las transacciones financieras. [7]

Con el auge de los activos digitales a finales de la década de 2010, se ha producido un aumento notable del blanqueo de dinero y el fraude vinculados a las criptomonedas. Solo en 2021, los ciberdelincuentes lograron obtener 14.000 millones de dólares en criptomonedas mediante diversas actividades ilícitas. [8]

Los grupos criminales organizados chinos se han convertido en los principales lavadores de dinero de los cárteles de la droga en México, Italia y otros lugares. [9] [10] [11] [12]

Características

Definición

El lavado de dinero es la conversión o transferencia de propiedad; la ocultación o disfraz de la naturaleza de los ingresos; la adquisición, posesión o uso de bienes, sabiendo que estos provienen de actos delictivos; la participación o asistencia en el movimiento de fondos para hacer que los ingresos parezcan legítimos.

El dinero obtenido a partir de ciertos delitos, como la extorsión , el tráfico de información privilegiada , el tráfico de drogas , la trata de personas y el juego ilegal , es "sucio" y debe "limpiarse" para que parezca que proviene de actividades legales, de modo que los bancos y otras instituciones financieras lo traten sin levantar sospechas. El dinero puede blanquearse mediante muchos métodos que varían en complejidad y sofisticación.

El lavado de dinero generalmente implica tres pasos: el primero implica introducir dinero en efectivo en el sistema financiero por algún medio (“colocación”); el segundo implica realizar transacciones financieras complejas para camuflar la fuente ilegal del dinero en efectivo (“capación”); y finalmente, adquirir la riqueza generada por las transacciones de los fondos ilícitos (“integración”). Algunos de estos pasos pueden omitirse, dependiendo de las circunstancias. Por ejemplo, no sería necesario colocar los ingresos no monetarios que ya están en el sistema financiero. [13]

Según el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos :

El lavado de dinero es el proceso de hacer que los fondos obtenidos ilegalmente (es decir, el "dinero sucio") parezcan legales (es decir, "limpios"). Por lo general, implica tres pasos: colocación, estratificación e integración. Primero, los fondos ilegítimos se introducen furtivamente en el sistema financiero legítimo. Luego, el dinero se mueve para crear confusión, a veces mediante transferencias bancarias o por cable a través de numerosas cuentas. Finalmente, se integra al sistema financiero a través de transacciones adicionales hasta que el "dinero sucio" parezca "limpio". [14]

Métodos

Lista de métodos

El lavado de dinero puede adoptar diversas formas, aunque la mayoría de las metodologías pueden clasificarse en uno de los siguientes tipos: "métodos bancarios, smurfing [también conocido como estructuración], cambios de divisas y doble facturación". [15]

Dinero electrónico digital

En teoría, el dinero electrónico debería proporcionar un método de transferencia de valor sin revelar la identidad tan fácil como los billetes no rastreados, especialmente las transferencias bancarias que involucran cuentas bancarias numeradas que protegen el anonimato. En la práctica, sin embargo, las capacidades de mantenimiento de registros de los proveedores de servicios de Internet y otros mantenedores de recursos de red tienden a frustrar esa intención. Si bien algunas criptomonedas en desarrollo reciente han apuntado a proporcionar más posibilidades de anonimato en las transacciones por diversas razones, el grado en que lo logran -y, en consecuencia, el grado en que ofrecen beneficios para los esfuerzos de lavado de dinero- es controvertido. Soluciones como ZCash y Monero -conocidas como monedas de privacidad [36] - son ejemplos de criptomonedas que brindan anonimato no vinculable a través de pruebas y/o ofuscación de información ( firmas de anillo ). [37] Si bien no son adecuadas para delitos a gran escala, las monedas de privacidad como Monero son adecuadas para lavar dinero obtenido a través de delitos a pequeña escala. [38]

Además de las criptomonedas tradicionales, los tokens no fungibles (NFT) también se utilizan habitualmente en relación con actividades de lavado de dinero. [39] Los NFT se utilizan a menudo para realizar operaciones de lavado mediante la creación de varias carteras diferentes para una persona, lo que genera varias ventas ficticias y, en consecuencia, vende el NFT respectivo a un tercero. [40] Según un informe de Chainalysis, este tipo de operaciones de lavado se están volviendo cada vez más populares entre los lavadores de dinero, especialmente debido a la naturaleza en gran medida anónima de las transacciones en los mercados de NFT. [41] [42] Las plataformas de subastas para la venta de NFT pueden enfrentar presiones regulatorias para cumplir con la legislación contra el lavado de dinero. [43]

Además, los mezcladores de criptomonedas han sido cada vez más utilizados por los ciberdelincuentes durante la última década para blanquear fondos. [44] Un mezclador combina las criptomonedas de muchos usuarios para ofuscar los orígenes y los propietarios de los fondos, lo que permite un mayor grado de privacidad en cadenas de bloques públicas como Bitcoin y Ethereum . [45] Aunque no es explícitamente ilegal en muchas jurisdicciones, la legalidad de los mezcladores es controvertida. [46] El uso del mezclador Tornado Cash en el lavado de fondos por parte del Grupo Lazarus llevó a la Oficina de Control de Activos Extranjeros a sancionarlo, lo que llevó a algunos usuarios a demandar al Departamento del Tesoro. [47] Los defensores han argumentado que los mezcladores permiten a los usuarios proteger su privacidad y que el gobierno carece de la autoridad para restringir el acceso a software descentralizado. En los Estados Unidos, FinCEN exige que los mezcladores se registren como empresas de servicios monetarios. [48]

En 2013, Jean-Loup Richet, investigador de ESSEC ISIS, examinó las nuevas técnicas que utilizaban los cibercriminales en un informe escrito para la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito . [49] Un enfoque común era utilizar un servicio de cambio de moneda digital que convertía dólares en una moneda digital llamada Liberty Reserve , y que podía enviarse y recibirse de forma anónima. El receptor podía convertir la moneda de Liberty Reserve en efectivo por una pequeña tarifa. En mayo de 2013, las autoridades estadounidenses cerraron Liberty Reserve, acusando a su fundador y a varios otros de lavado de dinero. [50]

Otra forma cada vez más común de blanquear dinero es el juego en línea. En un número cada vez mayor de juegos en línea, como Second Life y World of Warcraft , es posible convertir dinero en bienes, servicios o dinero virtual que luego se puede volver a convertir en dinero. [34]

Para evitar el uso de dinero digital descentralizado como Bitcoin para el beneficio del crimen y la corrupción, Australia está planeando fortalecer las leyes nacionales contra el lavado de dinero. [51] Las características de Bitcoin (es completamente determinista, se basa en protocolos y puede ser difícil de censurar [ cita requerida ] ) hacen posible eludir las leyes nacionales utilizando servicios como Tor para ofuscar los orígenes de las transacciones. Bitcoin se basa completamente en la criptografía, no en una entidad central que funcione bajo un marco KYC . Hay varios casos en los que los delincuentes han cobrado una cantidad significativa de Bitcoin después de ataques de ransomware, tráfico de drogas, fraude cibernético y tráfico de armas. [52] Sin embargo, muchas casas de cambio de moneda digital ahora están operando programas KYC bajo la amenaza de regulación de las jurisdicciones en las que operan. [53] [54]

Blanqueo de capitales inverso

El lavado de dinero inverso es un proceso que disfraza una fuente legítima de fondos que se van a utilizar para fines ilegales. [55] Por lo general, se perpetra con el propósito de financiar el terrorismo [56] pero también puede ser utilizado por organizaciones criminales que han invertido en negocios legales y desean retirar fondos legítimos de la circulación oficial. El efectivo no contabilizado recibido mediante transacciones financieras camufladas no se incluye en los informes financieros oficiales y podría usarse para evadir impuestos, entregar sobornos y pagar salarios "en negro". [57] Por ejemplo, en una declaración jurada presentada el 24 de marzo de 2014 en el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos, División de San Francisco del Norte de California, el agente especial del FBI Emmanuel V. Pascau alegó que varias personas asociadas con la organización Chee Kung Tong y el senador estatal de California Leland Yee participaron en actividades de lavado de dinero inverso.

El problema de estas prácticas fraudulentas de cobro de dinero ( obnalichka en ruso) se ha agudizado en Rusia y otros países de la ex Unión Soviética. El Grupo Euroasiático para la Lucha contra el Blanqueo de Dinero y la Financiación del Terrorismo (EAG) informó que la Federación Rusa, Ucrania, Turquía, Serbia, Kirguistán, Uzbekistán, Armenia y Kazajstán han experimentado una reducción sustancial de la base impositiva y un desplazamiento del equilibrio de la oferta monetaria a favor del efectivo. Estos procesos han complicado la planificación y la gestión de la economía y han contribuido al crecimiento de la economía sumergida . [58]

Magnitud

Muchas autoridades regulatorias y gubernamentales publican cada año estimaciones sobre la cantidad de dinero que se blanquea, ya sea en el mundo o en sus respectivas economías nacionales. En 1996, un portavoz del FMI estimó que entre el 2% y el 5% de la economía mundial implicaba dinero blanqueado. [59] El Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el Blanqueo de Dinero (GAFI), un organismo intergubernamental creado para combatir el blanqueo de dinero, afirmó: "Debido a la naturaleza ilegal de las transacciones, no se dispone de estadísticas precisas y, por lo tanto, es imposible elaborar una estimación definitiva de la cantidad de dinero que se blanquea a nivel mundial cada año. Por lo tanto, el GAFI no publica ninguna cifra al respecto". [60] Los comentaristas académicos tampoco han podido estimar el volumen de dinero con algún grado de certeza. [13] A veces se repiten varias estimaciones de la escala del blanqueo de dinero a nivel mundial con la suficiente frecuencia como para que algunas personas las consideren veraces, pero ningún investigador ha superado la dificultad inherente a medir una práctica activamente oculta.

Independientemente de la dificultad de medición, la cantidad de dinero blanqueado cada año asciende a miles de millones de dólares estadounidenses y plantea una importante preocupación política para los gobiernos. [13] Como resultado, los gobiernos y los organismos internacionales han emprendido esfuerzos para disuadir, prevenir y detener a los blanqueadores de dinero. Las instituciones financieras también han emprendido esfuerzos para prevenir y detectar transacciones que involucran dinero sucio, tanto como resultado de los requisitos gubernamentales como para evitar el riesgo reputacional involucrado. Los problemas relacionados con el lavado de dinero han existido desde que existen empresas criminales a gran escala . Las leyes modernas contra el lavado de dinero se han desarrollado junto con la moderna Guerra contra las Drogas . [61] En tiempos más recientes, la legislación contra el lavado de dinero se considera un complemento del delito financiero de financiamiento del terrorismo en el sentido de que ambos delitos generalmente involucran la transmisión de fondos a través del sistema financiero (aunque el lavado de dinero se relaciona con el origen del dinero y el financiamiento del terrorismo con el destino del dinero ) . Finalmente, las personas, los buques, las organizaciones y los gobiernos pueden ser sancionados por violaciones del derecho internacional, por guerras (y, por supuesto, por sanciones ojo por ojo) y, aun así, querer mover fondos a mercados donde son personas non gratas .

El lavado de transacciones es un problema masivo y creciente. [62] Finextra estimó que el lavado de transacciones representó más de 200 mil millones de dólares solo en los EE. UU. en 2017, y que más de 6 mil millones de dólares de estas ventas involucraron bienes o servicios ilícitos, vendidos por casi 335 000 comerciantes no registrados. [63] El lavado de dinero puede erosionar la democracia . [64] [65]

Casos notables

Investigación de 1998, Senado de los Estados Unidos , Lavado de dinero/Transferencias a terceros. Incluye investigación de la Fundación Internacional Gandhi Memorial .

Individuos

Leyes por país

Estadística

La siguiente tabla muestra los casos de lavado de dinero denunciados anualmente por cada 100.000 habitantes para países individuales durante el último año disponible según la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito . [105] La proporción de lavado de dinero no denunciado y la definición de lavado de dinero pueden diferir entre países.

Véase también

Referencias

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