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El Programa de Protección de Cheques de Pago ( PPP ) es un programa de préstamos comerciales de $ 953 mil millones establecido por el gobierno federal de los Estados Unidos durante la administración Trump en 2020 a través de la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica del Coronavirus (Ley CARES) para ayudar a ciertas empresas, auto- los trabajadores empleados, los propietarios únicos, ciertas organizaciones sin fines de lucro y las empresas tribales continúan pagando a sus trabajadores.
El Programa de Protección de Cheques de Pago permite a las entidades solicitar préstamos privados a bajo interés para pagar la nómina y otros costos determinados. El monto de un préstamo PPP es aproximadamente igual a 2,5 veces los costos de nómina mensuales promedio del solicitante. A veces, un solicitante puede recibir un segundo sorteo, normalmente igual al primero. El préstamo cubre los costos de nómina, alquiler, intereses y servicios públicos. El préstamo puede ser condonado parcial o totalmente si la empresa mantiene estable el número de empleados y los salarios de los mismos. La Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU. implementa el programa. La fecha límite para solicitar un préstamo PPP era el 31 de marzo de 2021. [1]
Algunos economistas han descubierto que el PPP no salvó tantos puestos de trabajo como pretendía y ayudó a demasiadas empresas que no corrían riesgo de hundirse. [2] [3] Señalaron que otros programas, como el seguro de desempleo, la asistencia alimentaria y la ayuda a los gobiernos estatales y locales, habrían sido más eficientes para fortalecer la economía. El programa fue criticado por su costo exorbitante, aproximadamente entre 169.000 y 258.000 dólares por puesto de trabajo salvado, y porque la mayoría de los beneficios fueron para los propietarios de pequeñas empresas, sus acreedores y sus proveedores, en lugar de para los trabajadores. [4] Los partidarios del programa señalan que el PPP funcionó bien para evitar el cierre de empresas y no puede medirse únicamente por el número de puestos de trabajo salvados. [2]
El propósito del Programa de protección de cheques de pago y la condonación de préstamos es brindar alivio económico a las pequeñas empresas y otras entidades que se han visto afectadas negativamente por la pandemia de COVID-19 . [5] [6]
Según un estudio de 2022, el PPP:
Preservó acumulativamente entre 2 y 3 millones de años-trabajo de empleo durante 14 meses a un costo de $ 169 mil a $ 258 mil por año de trabajo retenido. Estas cifras implican que sólo entre el 23 y el 34 por ciento del dinero del PPA se destinó directamente a trabajadores que de otro modo habrían perdido sus empleos; el saldo fluyó hacia los propietarios y accionistas de empresas, incluidos los acreedores y proveedores de las empresas receptoras de APP. La incidencia del programa fue, en última instancia, altamente regresiva: alrededor de tres cuartas partes de los fondos de las APP llegaron al quintil superior de hogares. La vertiginosa ampliación del PPP, su alto costo por empleo salvado y su incidencia regresiva tienen un origen común: el PPP esencialmente no tenía objetivos específicos porque Estados Unidos carecía de la infraestructura administrativa para hacer lo contrario. Aprovechando los sistemas administrativos modernos, otros países de altos ingresos pudieron orientar mejor la ayuda empresarial pandémica a empresas con dificultades financieras. Crear una capacidad similar en Estados Unidos permitiría mejorar la focalización cuando inevitablemente surja la próxima pandemia u otra emergencia económica a gran escala. [3]
Para ser elegible para el Programa de Protección de Cheques de Pago, un solicitante debe ser una pequeña empresa, propietario único , contratista independiente , trabajador independiente , organización sin fines de lucro 501(c)(3) , [a] [b] [c] [ 11] Organización de veteranos 501(c)(19) , [12] [13] o una empresa tribal. [d] [15] [16]
Los solicitantes que operan como propietario único, contratista independiente o trabajador independiente elegible deben haber estado en operación el 15 de febrero de 2020. Otros tipos de solicitantes deben haber estado en operación el 15 de febrero de 2020, [e] y deben han tenido empleados remunerados o contratistas independientes remunerados. [15]
El solicitante y sus afiliados [f] [g] [h] también deben: [16]
El solicitante debe estar ubicado en los Estados Unidos o sus posesiones . Las operaciones principales del solicitante deben estar ubicadas en los Estados Unidos o sus posesiones o, alternativamente, el negocio del solicitante debe hacer una contribución significativa a la economía de los Estados Unidos . [33]
Un solicitante no es elegible para un préstamo PPP si:
No se requiere que un solicitante demuestre que no puede encontrar crédito en otro lugar, pero sí debe certificar, de buena fe , que "la incertidumbre económica actual hace que esta solicitud de préstamo sea necesaria para respaldar las operaciones en curso del solicitante". [6] [15]
Cada negocio podrá recibir un préstamo PPP con hasta dos giros. [s] [15]
El monto del préstamo PPP se basa en los costos de nómina del solicitante. [15]
Los costos de nómina incluyen sueldos, salarios, comisiones, propinas en efectivo, licencias pagadas, [t] indemnizaciones por despido, residencia del clero y subsidio de vivienda [24] , y otras compensaciones pagadas a los empleados. Estos costos están limitados a $100,000 anualizados por empleado. Los costos de nómina también incluyen beneficios de salud grupales y beneficios de seguro y jubilación. Los costos de nómina incluyen impuestos retenidos de los salarios de los empleados y todos los impuestos estatales y locales evaluados sobre la compensación, pero los costos de nómina no incluyen la porción del empleador del impuesto de seguridad social, la porción del empleador del impuesto de Medicare y el impuesto federal de desempleo. [15] [16] En el caso de un propietario único, contratista independiente o trabajador por cuenta propia, los costos de nómina incluyen las ganancias netas del trabajo por cuenta propia, según la línea 31 del Anexo C del Formulario 1040 de 2019 , y se limitan a $100,000 anualizados. [43] [44]
Los costos de nómina no incluyen pagos a trabajadores cuya residencia principal está fuera de los Estados Unidos. [l] [u] [16] Los costos de nómina tampoco incluyen pagos a personas que no son empleados del solicitante. [v] [15]
Para calcular el monto del préstamo PPP, el solicitante calcula sus costos de nómina entre el 1 de enero de 2019 y el 31 de diciembre de 2019. [w] Los costos de nómina mensuales promedio se calculan dividiendo este monto por 12. [15]
El monto del préstamo PPP equivale a 2,5 veces los costos salariales mensuales promedio. Para los solicitantes con un Préstamo por Desastre por Daños Económicos (EIDL) realizado entre el 31 de enero de 2020 y el 3 de abril de 2020, el monto del préstamo PPP podría aumentarse por el monto pendiente del EIDL, menos cualquier anticipo recibido bajo un EIDL COVID-19. [15]
Cada préstamo PPP no puede exceder los $10 millones. [s] [15] Sin embargo, en algunos casos, cada afiliado de una empresa puede solicitar y recibir su propio préstamo PPP. El 24 de abril, NBC informó que había al menos ocho casos en los que una empresa y sus filiales habían recibido préstamos PPP, y la mitad de ellos habían recibido más de 20 millones de dólares en total. [49]
Un prestatario que accidentalmente cometió un error en su solicitud de préstamo PPP que resultó en un monto de préstamo PPP mayor debe tomar medidas para corregir el error. [x] [50] [51]
Un solicitante solicita un préstamo PPP directamente con un prestamista privado elegible, como un banco asegurado a nivel federal , una cooperativa de crédito asegurada a nivel federal [52] , una institución del Sistema de Crédito Agrícola o un prestamista aprobado por la Administración de Pequeñas Empresas. [15] [53]
La Administración de Pequeñas Empresas tiene un formulario de solicitud estándar, aunque a los prestamistas privados se les permitía usar sus propios formularios en papel o electrónicos si eran sustancialmente similares al formulario estándar. El solicitante debe adjuntar documentación que respalde el monto del préstamo solicitado, como informes de nómina, declaraciones de impuestos sobre la nómina, el formulario 1099-MISC o los ingresos y gastos de un propietario único. Si estos registros no estuvieran disponibles, un prestamista podría aceptar registros bancarios si demuestran suficientemente el monto calificado. [15]
Los solicitantes deben hacer ciertas afirmaciones, incluida la de que "la incertidumbre económica actual hace que esta solicitud de préstamo sea necesaria para respaldar las operaciones en curso del solicitante". [6] Si bien un prestamista no necesita exigir que una empresa demuestre la base de su certificación, la Administración de Pequeñas Empresas puede hacerlo. La Small Business Administration no cree que una empresa que cotiza en bolsa con un valor de mercado sustancial y acceso a los mercados de capital pueda obtener esa certificación de buena fe. [54] [55] Un solicitante que, junto con sus afiliados, recibe préstamos PPP por un total de $2 millones o más debe conservar la documentación que pruebe sobre qué base realizó esta certificación. [56]
Solicitar un préstamo PPP es gratuito para el solicitante. [53] Ni el prestamista privado ni el gobierno federal cobraron ninguna tarifa de solicitud al solicitante. La Administración de Pequeñas Empresas compensa a los prestamistas por procesar préstamos PPP. [15] Los contadores públicos certificados y las empresas de contabilidad no pueden cobrar a las empresas por preparar sus solicitudes de préstamos PPP; en cambio, el prestamista puede compensarlos directamente. [57] Sin embargo, una firma de contabilidad puede cobrar a una empresa por brindar asesoramiento sobre cómo decidir qué programa de préstamos y programa de desgravación fiscal sería mejor para su negocio. [57]
Algunos prestamistas solo aceptan solicitudes de PPP de empresas que ya tienen una cuenta de depósito en el prestamista. [58] [59]
Las solicitudes de préstamo sólo se aceptan, y los préstamos sólo podrán realizarse, hasta el 8 de agosto de 2020. [60]
Hacer una declaración falsa para obtener un préstamo PPP es un delito sujeto a posible prisión, multas o ambas. [61] [62] [63] [64]
Las solicitudes de préstamos PPP se aceptan, aprueban y desembolsan por orden de llegada , hasta que se agote el monto total asignado por el Congreso . [65] [66] La primera asignación de $349 mil millones se agotó el 16 de abril de 2020, y la Administración de Pequeñas Empresas dejó de aceptar nuevas solicitudes de prestamistas a partir de esa fecha. [67] El Senado y la Cámara de Representantes aprobaron un proyecto de ley para agregar $320 mil millones de dólares el 21 y 23 de abril, respectivamente, y el presidente Trump lo promulgó el 24 de abril, y la Administración de Pequeñas Empresas comenzó a aceptar nuevas solicitudes. de los prestamistas el 27 de abril. [68]
La Ley de Igualdad de Oportunidades de Crédito requiere que los prestamistas notifiquen al solicitante de una decisión sobre la solicitud de préstamo PPP dentro de los 30 días [y] de la fecha en que el prestamista recibe un número de préstamo o una respuesta sobre la disponibilidad de fondos de la Administración de Pequeñas Empresas. [71] [70]
Si una solicitud de préstamo PPP está incompleta, la Ley de Igualdad de Oportunidades de Crédito exige que el prestamista notifique al solicitante sobre el problema, y el prestamista debe proporcionarle un período de tiempo para completar la solicitud. Un prestamista puede rechazar una solicitud incompleta solo si el solicitante no completa la solicitud al final del período de tiempo proporcionado por el prestamista. Un prestamista no puede rechazar una solicitud de préstamo PPP únicamente porque aún no ha recibido una respuesta de la Administración de Pequeñas Empresas. [71] [70]
Si un prestamista rechaza una solicitud de préstamo PPP, la Ley de Igualdad de Oportunidades Crediticias exige que el prestamista proporcione un aviso de acción adversa al solicitante con los motivos específicos del rechazo, incluso si la solicitud se rechaza antes de enviarla a la Administración de Pequeñas Empresas. [71] [70]
El proyecto de ley extiende el aplazamiento de los pagos de principal e intereses hasta la fecha en que la condonación del préstamo se remite al prestamista o, si el prestatario no solicita la condonación del préstamo, diez meses después del final del período cubierto. [1]
No se requiere que una empresa comience a pagar capital o intereses al prestamista hasta la fecha en que la Administración de Pequeñas Empresas desembolse el monto de la condonación del préstamo al prestamista. [2] Si la empresa no solicita la condonación del préstamo, entonces no está obligada a comenzar a pagar el principal o los intereses al prestamista hasta diez meses más 24 semanas después de la fecha en que se desembolsaron los fondos del préstamo a la empresa. [3]
Para los préstamos PPP que la Administración de Pequeñas Empresas aprobó a partir del 5 de junio, el préstamo PPP debe tener un vencimiento de al menos cinco años. [4] [72] Para otros préstamos PPP, el préstamo PPP tiene un vencimiento de dos años; Cada prestamista tiene la opción de extender el vencimiento de estos préstamos PPP por más tiempo. [5] [72]
Los préstamos PPP tienen una tasa de interés del 1 por ciento. [73]
Cada préstamo PPP está garantizado por la Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU. [53] Un solicitante no necesita proporcionar ninguna garantía real o personal para solicitar o ser aprobado para un préstamo PPP. [53] Un préstamo PPP es un préstamo sin recurso , a menos que los fondos del préstamo se utilicen para fines no permitidos.
Los fondos del préstamo PPP generalmente se pueden utilizar para cubrir los costos de nómina. Los costos de nómina incluyen sueldos y salarios brutos, propinas, vacaciones, licencia por enfermedad, pago de vacaciones, pago de licencia, bonificaciones, indemnizaciones por despido y otras compensaciones pagadas a los empleados, hasta $46,154 por empleado. [z] Los costos de nómina también incluyen el costo del empleador por los beneficios del seguro médico para sus empleados y los beneficios de jubilación para sus empleados, ninguno de los cuales se cuenta contra el límite de $46,154 por empleado. [z] [16] [75] Los impuestos estatales pagados por el empleador y evaluados sobre la compensación de los empleados, como el impuesto estatal de desempleo , son costos de nómina permitidos. [74] La licencia por enfermedad remunerada de emergencia y la licencia médica familiar de emergencia , la parte del empleador de los impuestos de seguridad social y Medicare , y el impuesto federal de desempleo deben excluirse de los costos de nómina. [25]
En el caso de un propietario único , contratista independiente o trabajador por cuenta propia , los costos de nómina permitidos incluyen el reemplazo de compensación del propietario, hasta el 15,38 % de su beneficio neto como trabajador por cuenta propia en 2019, [aa] hasta un máximo de $20 833. [ab] [43] Los beneficios del seguro médico y los beneficios de jubilación para el propietario de la empresa no son costos de nómina permitidos. [43]
Los fondos del préstamo PPP también se pueden utilizar para ciertos costos no relacionados con la nómina. [16] Los costos no salariales permitidos incluyen pagos comerciales de intereses hipotecarios, [ac] [ad] [ae] otros intereses, [af] alquiler, [ag] [ah] y servicios públicos, como electricidad, gas, agua, teléfono. Tarifas de servicios públicos, Internet y transporte evaluadas por los gobiernos estatales y locales. [ai] [aj] [ak] [16] [78] [79]
Los fondos del préstamo PPP no se pueden utilizar para compensar a contratistas independientes externos que brinden servicios a la empresa, ni para compensar a empleados cuya residencia principal no esté en los Estados Unidos. [75] [17]
Si la empresa opera internacionalmente, los fondos del préstamo PPP solo deben usarse en beneficio de sus operaciones en los Estados Unidos y sus posesiones. [33]
El principal de un préstamo PPP se condonará parcial o totalmente en determinadas circunstancias. [80] [66] [81] Una empresa puede solicitar la condonación del préstamo en cualquier momento antes de la fecha de vencimiento del préstamo, incluso antes de que finalice el período cubierto en el caso de una empresa que haya gastado todos los fondos del préstamo PPP. por lo que se pide perdón. [ál] [82]
La condonación de préstamos PPP generalmente se basa en en qué se gastaron los fondos del préstamo, en qué medida la empresa mantuvo o recontrató a sus empleados y en qué medida mantuvo los salarios y horas de sus empleados. [80] [83]
Un FTE equivale a un trabajador que trabajó al menos 40 horas por semana. FTE para alguien que trabajó menos de 40 horas por semana es igual al número de horas trabajadas por semana dividido por 40. Alternativamente, la empresa puede optar por considerar que todos y cada uno de los trabajadores que trabajaron menos de 40 horas por semana son 0,5 FTE cada uno. . [88] [87]
Como excepción a lo anterior, no se requerirá que la empresa reduzca su condonación de préstamos PPP debido a reducciones salariales o una disminución de FTE en los siguientes casos.
Una empresa puede recibir la condonación de préstamos sobre todos sus costos de nómina. Además, puede recibir condonación por un monto de costos no salariales de hasta el 66,67% del monto que gastó en costos de nómina. [72] El monto total de la condonación del préstamo no puede exceder el monto total del préstamo PPP. El monto de los fondos del préstamo utilizados para fines no permitidos no es elegible para condonación. El uso consciente de los fondos del préstamo para fines no permitidos es fraude . [15] [88]
Si el préstamo PPP se realizó antes del 5 de junio de 2020 y el prestatario elige utilizar un período cubierto de 8 semanas, entonces el monto máximo de condonación del préstamo para compensación para trabajadores autónomos y propietarios-empleados es igual al menor de 15,38 % de su compensación de 2019 o $15,385 por individuo en total en todas las empresas. [82] Para otros prestatarios que trabajan por cuenta propia o son propietarios-empleados, el monto máximo de condonación de préstamos para compensación para personas que trabajan por cuenta propia y propietarios-empleados es el menor entre el 20,83% de la compensación de 2019 o $20,833 por individuo en total en todo el país. todos los negocios. [82]
Si el individuo presenta un Formulario 1040 Anexo C o Anexo F, entonces el máximo se limita aún más al monto de su ganancia neta de 2019 en su Anexo C o Anexo F. [82]
En el caso de un socio general , el máximo se limita además al monto de sus ganancias netas de 2019 provenientes del trabajo por cuenta propia, menos la deducción por depreciación reclamada según la sección 179 , los gastos de sociedad no reembolsados y el agotamiento de las propiedades de petróleo y gas, y luego se multiplica por 92,35. %. [82]
En el caso de una persona que trabaja por cuenta propia, incluido un presentador del Formulario 1040 Anexo C o Anexo F y socios generales, no pueden reclamar la condonación de préstamos para las contribuciones de jubilación y las contribuciones al seguro médico por separado porque estos costos ya están incluidos en su cuenta propia neta. ingresos laborales. [82] Si el prestatario es un trabajador independiente, no se permite la condonación adicional de préstamos para el alquiler o los intereses hipotecarios. [88] [43]
La compensación de un propietario-empleado de al menos el 5% de la corporación C está permitida y limitada al monto de la compensación en efectivo de su empleado de 2019, las contribuciones de jubilación del empleador en su nombre y las contribuciones al seguro médico en su nombre. [82] Para cada uno de estos propietarios-empleados, los beneficios del seguro médico y las contribuciones de jubilación son costos permitidos y no cuentan para el monto máximo de condonación de préstamos para la compensación mencionada anteriormente. [93]
Para un propietario-empleado que posee más del 5 % de una corporación S o una corporación C, las contribuciones al plan de jubilación atribuidas al propietario están permitidas y cuentan para la condonación del préstamo PPP, hasta el 20,833 % del monto de la contribución al plan de jubilación del propietario en 2019. [ 77]
La compensación de un propietario-empleado de una corporación S se limita al monto de su compensación en efectivo de 2019 y las contribuciones de jubilación del empleador en su nombre, pero no puede incluir por separado las contribuciones al seguro médico realizadas en su nombre porque estas contribuciones ya están incluidas en su efectivo. compensación. [82] Para un propietario-empleado de una corporación S, los beneficios del seguro médico y las contribuciones de jubilación son costos permitidos, pero cuentan para el monto máximo de condonación del préstamo para la compensación mencionada anteriormente. [93]
Los límites de compensación propietario-empleado anteriores no se aplican si el individuo posee menos del 5% de la corporación S o C. [77] En ese caso, la compensación del propietario-empleado se trata de la misma manera que la compensación de cualquier empleado que no sea propietario y califica para la condonación del préstamo PPP por hasta $46,154 de compensación por un período cubierto de 24 semanas, así como montos adicionales para el plan de jubilación. gastos, beneficios de salud pagados para el propietario-empleado y su familia, e impuestos estatales de desempleo sobre su compensación. [77] [90]
La empresa puede utilizar una de las tres solicitudes de condonación de préstamos PPP, según su situación. [bc] [74] La empresa completa la solicitud de condonación del préstamo PPP y se la entrega al prestamista junto con la documentación requerida. [74]
En ese momento, el prestamista tiene 60 días para enviar una decisión y una solicitud de pago a la Administración de Pequeñas Empresas. Cuando el prestamista lo hace, la Administración de Pequeñas Empresas tiene 90 días para remitir el monto de condonación correspondiente al prestamista, incluidos los intereses acumulados sobre ese monto, sujeto a la revisión del préstamo o la solicitud de préstamo por parte de la Administración de Pequeñas Empresas. [88] [96] Luego, la empresa debe pagar el capital restante y los intereses acumulados al prestamista al final del vencimiento del préstamo PPP. [88]
Si la Administración de Pequeñas Empresas determina que una empresa que recibió un préstamo PPP no era elegible para el préstamo PPP, la Administración de Pequeñas Empresas puede recurrir contra accionistas individuales, miembros o socios de la empresa por falta de pago del préstamo PPP, y la El prestamista deberá reembolsar la tarifa de procesamiento que recibió de la Administración de Pequeñas Empresas. Una empresa podrá solicitar la reconsideración y apelación de las decisiones de la Administración de Pequeñas Empresas. [88]
Para aquellas empresas que recibieron préstamos PPP al principio del proceso, la elegibilidad para solicitar la condonación del préstamo comenzó el 27 de mayo de 2020, ocho semanas después de las primeras distribuciones de los fondos del préstamo PPP. [97]
El 4 de agosto de 2020, la Administración de Pequeñas Empresas emitió una guía para aclarar el proceso para que los prestamistas revisen las solicitudes de condonación. La guía abordó cuestiones relacionadas con el proceso de presentación; compensación para empleados, contratistas independientes y propietarios únicos; costos no relacionados con la nómina y cálculos del ciclo de nómina. Los prestatarios pueden utilizar copias escaneadas de la documentación en lugar de reuniones en persona con los prestamistas. [98]
Cada empresa debe conservar la documentación relacionada con el préstamo PPP durante un mínimo de seis años después de la fecha de condonación de su préstamo PPP o de la fecha de pago total del préstamo PPP, lo que ocurra más tarde. La empresa debe enviar la documentación a la Administración de Pequeñas Empresas y a su inspector general cuando la solicite. La Administración de Pequeñas Empresas y su inspector general pueden revisar cualquier préstamo PPP. [88]
Normalmente, la condonación de préstamos se considera ingreso imponible, pero la condonación de un préstamo PPP no se considera ingreso imponible. [99] [100] Una empresa puede obtener una deducción de impuestos por los gastos comerciales que resultaron en la condonación del préstamo.
Una empresa puede apelar las decisiones oficiales escritas de la Administración de Pequeñas Empresas con respecto a los préstamos PPP y la condonación de préstamos PPP. Las decisiones tomadas por prestamistas privados no pueden ser apeladas. Un prestamista no puede apelar las decisiones de la Administración de Pequeñas Empresas. Una empresa debe presentar una petición para apelar ante la Oficina de Audiencias y Apelaciones antes de 30 días después de que el prestatario reciba la decisión final de revisión del préstamo PPP de la Administración de Pequeñas Empresas o 30 días después de que el prestamista notifique a la empresa la decisión final del préstamo PPP de la Administración de Pequeñas Empresas. , Cualquiera que sea más temprano. [101] [102]
Durante la apelación, la empresa debe demostrar que hubo un error claro basado en pruebas. Un juez de derecho administrativo o un juez administrativo decidirá si hubo un claro error de hecho o de derecho. [101] [102]
El juez puede confirmar la decisión de la Administración de Pequeñas Empresas, negar la decisión de la Administración de Pequeñas Empresas o devolver el asunto a la Administración de Pequeñas Empresas para una consideración adicional. Un juez no revocará por completo una decisión de la Administración de Pequeñas Empresas porque se podría haber tomado una decisión diferente. El juez generalmente tomará una decisión dentro de los 45 días calendario. La decisión del juez generalmente se hará pública a menos que el juez emita una orden de protección o la Administración de Pequeñas Empresas apruebe la solicitud de la empresa de redactar cierta información. [101] [102]
Una empresa puede impugnar la decisión de un juez dentro de los 10 días siguientes a la recepción de la decisión inicial del juez. Una empresa también puede solicitar una revisión por parte de la Administración de Pequeñas Empresas dentro de los 30 días posteriores a la recepción de la decisión. Después de agotar los recursos administrativos, una empresa puede solicitar una revisión judicial en un tribunal de distrito federal de la decisión final de la Administración de Pequeñas Empresas. [101] [102]
La empresa debe pagar los honorarios de abogados en los que incurra en relación con el proceso de apelación. [101] [102]
En determinadas circunstancias, una empresa que recibió un préstamo PPP puede recibir ingresos adicionales del préstamo mediante un segundo retiro. [1]
Una entidad es elegible para un segundo sorteo si se cumple todo lo siguiente.
El monto del segundo retiro es igual a 2,5 veces sus costos de nómina mensuales promedio durante 2019. Alternativamente, la empresa puede optar por calcular el segundo retiro con base en los costos de nómina mensuales promedio de cualquier período de 12 meses que finalice antes de la fecha del préstamo. Las empresas de las industrias de alojamiento o alimentación pueden multiplicar sus costos salariales mensuales promedio por 3,5 en lugar de 2,5. En ningún caso un segundo sorteo podrá exceder los $2 millones. [1]
Los préstamos PPP de segundo retiro generalmente tienen los mismos términos que los préstamos PPP de primer retiro. [103]
La fecha límite para postular fue el 31 de marzo de 2021. [1]
El Programa de Protección de Cheques de Pago se promulgó como parte de la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por el Coronavirus (Ley CARES). Todos los $349 mil millones originales del Programa de Protección de Cheques de Pago se asignaron entre el 3 y el 16 de abril de 2020. La Administración de Pequeñas Empresas dejó de aceptar nuevas solicitudes de PPP el 16 de abril de 2020. [67] [104] $342,3 mil millones fueron para préstamos PPP, y $6,7 mil millones fueron para reembolsos de prestamistas por procesar solicitudes de préstamos que fueron aprobadas. [ser] [104] Entre el 3 de abril y el 16 de abril de 2020, se otorgaron 1,7 millones de préstamos y 4.975 prestamistas aprobaron préstamos. El monto promedio del préstamo fue de $206,000. De todos los préstamos, el 74 por ciento fueron por $150,000 o menos. [104] Las empresas de la industria de la construcción recibieron el 13,12 por ciento del total de los montos de los préstamos, el mayor porcentaje de cualquier clasificación. Las siguientes cuatro clasificaciones más altas fueron los servicios profesionales , científicos y técnicos con un 12,65 por ciento; manufactura con 11.96 por ciento; atención de salud y asistencia social con 11,65 por ciento; y servicios de alojamiento y alimentación con 8,91 por ciento. [104]
El 21 y 23 de abril, respectivamente, el Senado y la Cámara aprobaron el Programa de Protección de Cheques de Pago y la Ley de Mejora de la Atención Médica para agregar $320 mil millones de fondos al PPP. [106] [107] El presidente Trump promulgó el proyecto de ley el 24 de abril de 2020, lo que permitió a la Administración de Pequeñas Empresas aceptar solicitudes nuevamente el 27 de abril. [68] [108]
La Ley de Flexibilidad del Programa de Protección de Cheques de Pago de 2020 (HR 7010) modificó el Programa de Protección de Cheques de Pago. [109] La condonación de préstamos se amplió de ocho semanas de costos elegibles a 24 semanas o el 31 de diciembre de 2020, lo que ocurra primero; Alternativamente, una empresa cuyo préstamo PPP se realizó antes del 5 de junio puede optar por utilizar el período de ocho semanas. [85] Los préstamos PPP otorgados a partir del 5 de junio deben tener un plazo mínimo de cinco años, en lugar de dos años. [85] Al menos el 60 por ciento del monto de la condonación del préstamo debe destinarse a costos de nómina, en lugar del 75 por ciento. La disposición de puerto seguro según la cual la condonación de préstamos no disminuirá si la empresa vuelve a contratar empleados y restablece las reducciones salariales antes del 30 de junio se extiende hasta el 31 de diciembre. [85] La condonación de préstamos no disminuirá si la empresa no pudo volver a contratar a sus empleados el 15 de febrero y no no podrá contratar empleados igualmente calificados antes del 31 de diciembre. [85] La condonación del préstamo no disminuirá si la empresa no puede regresar a su nivel anterior de actividad comercial debido al cumplimiento de los requisitos o la orientación del Departamento de Salud y Servicios Humanos , los Centros para el Control de Enfermedades , o la Administración de Salud y Seguridad Ocupacional entre el 1 de marzo y el 31 de diciembre, que involucren estándares relacionados con COVID-19 para la seguridad de los trabajadores o la seguridad de los clientes. [7] El aplazamiento de los pagos de principal e intereses se amplió hasta la fecha en que la condonación del préstamo se remite al prestamista o, si el prestatario no solicita la condonación del préstamo, diez meses después del final del período cubierto. [8] Se permite el aplazamiento del impuesto sobre la nómina del empleador incluso después de que se apruebe la condonación del préstamo. Los fondos del préstamo PPP deben gastarse únicamente en costos permitidos durante el período cubierto de ocho o 24 semanas. [9] El representante Dean Phillips ( D MN ) presentó el proyecto de ley el 26 de mayo. La Cámara de Representantes aprobó el proyecto de ley por 417 votos contra 1 el 28 de mayo. [110] El Senado aprobó el proyecto de ley mediante votación oral el 3 de junio [111] El presidente Trump promulgó el proyecto de ley el 5 de junio de 2020. [ 112]
El 4 de julio de 2020 se aprobó la S. 4116, ampliando el plazo de solicitud del 30 de junio al 8 de agosto de 2020. [113]
Fue presentado el 30 de junio por el senador Benjamin Cardin ( D – MD ) y el Senado lo aprobó por unanimidad. [114] [115] La Cámara de Representantes aprobó el proyecto de ley por unanimidad al día siguiente. [116] El presidente Trump promulgó el proyecto de ley el 3 de julio. [60] Al 27 de junio, se habían asignado 519 mil millones de dólares a préstamos PPP y quedaban 140 mil millones de dólares disponibles. [117]
El 30 de marzo de 2021, el presidente Biden firmó un proyecto de ley para extender la fecha límite para solicitar un préstamo PPP hasta el 31 de mayo de 2021. [118] El proyecto de ley también establecía que la Administración de Pequeñas Empresas tendría 30 días a partir de la fecha límite de solicitud para procesar el PPP. solicitudes de préstamo. [118] Al 30 de marzo de 2021, quedaban 82 mil millones de dólares de fondos no asignados. [118]
La representante Pramila Jayapal ( D – WA ) propuso la Ley de Garantía de Cheques de Pago. En lugar de que las empresas tomen un préstamo privado que pueda ser condonado después del hecho bajo ciertas circunstancias, el Departamento del Tesoro reembolsaría a las empresas los salarios y beneficios de los empleados durante tres meses o hasta que aumente la demanda de los consumidores. [119]
La representante Nita Lowey ( D – NY ) presentó la Ley de Héroes, que extendería el período en el que se pueden otorgar préstamos PPP del 30 de junio al 31 de diciembre de 2020. [120] Ampliaría la condonación de préstamos de ocho semanas de costos elegibles al 24 semanas o el 31 de diciembre de 2020, lo que ocurra primero. [120] El proyecto de ley incluiría los costos de intereses elegibles en el cálculo de la condonación de la deuda. Eliminaría el requisito de que al menos el 75% del monto de la condonación del préstamo debe destinarse a costos salariales. [121] A los empleadores se les permitiría utilizar los fondos del préstamo del PPP para equipos de protección personal y otros artículos de seguridad para sus empleados, y esos costos serían parte de la condonación del préstamo. [120] [122] Cada empresa local de televisión, radio y periódicos sería elegible para presentar su solicitud por separado, en lugar de hacerlo juntos como un grupo afiliado, si de otro modo son elegibles. [123] Ampliaría la elegibilidad de las organizaciones sin fines de lucro 501(c)(3) y 501(c)(19) a todas las organizaciones sin fines de lucro que están exentas de impuestos según la Sección 501(c), aunque ciertas organizaciones 501(c)( 4) las organizaciones no serían elegibles y la compensación de los empleados registrados de los lobbystas no sería un costo de nómina permitido. [124] Los préstamos PPP tendrían un plazo mínimo de cinco años, en lugar de dos años, lo que permitiría a las empresas tiempo adicional para reembolsar el préstamo. Haría que una empresa no fuera elegible para un préstamo PPP si el propietario ha sido condenado por un delito grave de fraude o engaño financiero en los cinco años anteriores. El proyecto de ley fue aprobado por la Cámara de Representantes en una votación de 208 a 199. [125]
La Ley del Programa Priorizado de Protección de Cheques de Pago permitiría que algunas empresas sean elegibles para un segundo préstamo PPP. La elegibilidad se limitaría a personas que trabajan por cuenta propia y empresas con 100 empleados o menos y que hayan experimentado una disminución de más del 50 % en los ingresos en comparación con el último trimestre. Las empresas que cotizan en bolsa no serían elegibles para un segundo préstamo PPP. Las empresas con múltiples ubicaciones que se encuentren en las industrias hotelera y de alojamiento tendrían un límite de $2 millones para todas las ubicaciones. Una parte de la asignación sería para empresas con menos de 10 empleados y empresas en comunidades rurales y desatendidas. El 18 de junio, los senadores Benjamin Cardin ( D – MD ), Chris Coons ( D – DE ) y Jeanne Shaheen ( D – NH ) presentaron la Ley del Programa Priorizado de Protección de Cheques de Pago en el Senado, y los representantes Angie Craig ( D – MN ) y Antonio Delgado ( D – NY ) presentaron el proyecto de ley en la Cámara de Representantes. [126] [127]
En junio de 2020, los senadores estadounidenses Rob Portman (R–OH), Ben Cardin (D–MD), James Lankford (R–OK) y Cory Booker (D–NJ) introdujeron la Ley de Segunda Oportunidad PPP para permitir que las personas con antecedentes penales para solicitar préstamos PPP para sus pequeñas empresas. [128] Según las normas vigentes sobre APP, el propietario de la empresa no puede haber sido condenado por un delito grave en el último año. [129]
Los senadores Marco Rubio ( R – FL ) y Susan Collins ( R – ME ) presentaron la Ley del Programa Continuo de Recuperación de Pequeñas Empresas y Protección de Cheques de Pago el 27 de julio. Según la Ley, una empresa sería elegible para otro préstamo PPP bajo ciertas circunstancias. La empresa tendría que demostrar que experimentó al menos una disminución del 50 % en los ingresos brutos entre el 1 de enero y el 31 de marzo o entre el 1 de abril y el 30 de junio de 2020, en comparación con los mismos días de 2019. El prestatario no necesitaría emplear más de 300 empleados o cumplir con ciertos estándares de tamaño alternativos. El segundo préstamo PPP se limitaría a $2,000,000, y el monto total de los préstamos PPP y otros préstamos de la SBA recibidos no podría exceder los $10,000,000 durante los 90 días anteriores. Las empresas que cotizan en bolsa y las empresas constituidas, afiliadas o con ciertos vínculos con la República Popular China no serían elegibles para un segundo préstamo PPP. Las empresas en quiebra sólo serían elegibles bajo ciertas circunstancias. Por cada nuevo préstamo PPP, la Administración de Pequeñas Empresas pagaría a cada prestamista un monto equivalente al 3 por ciento de los primeros $350,000 más el 1% del monto que exceda los $350,000. Las empresas con préstamos PPP de menos de $150,000 podrían dar fe del cumplimiento de las regulaciones de préstamos PPP para recibir la condonación total del préstamo. Otras empresas que reciben préstamos PPP de hasta $2,000,000 podrían solicitar la condonación del préstamo certificando que tienen documentación de su elegibilidad para la condonación y la conservarán durante tres años después de solicitar la condonación del préstamo. Todas las empresas podrían utilizar los fondos de los préstamos PPP nuevos y existentes para software, costos de computación en la nube, costos de recursos humanos y costos contables; costos de bolsillo por daños a la propiedad relacionados con disturbios públicos en 2020; suministros que son esenciales para las operaciones del negocio y adquiridos según contrato realizado antes del 15 de febrero de 2020; equipo de protección personal y otros costos para que la empresa pueda cumplir con las recomendaciones de salud y seguridad del gobierno federal para el coronavirus emitidas entre el 1 de marzo y el 31 de diciembre de 2020. [130] Además, todos los costos de seguro grupal se considerarían costos de nómina elegibles. También ampliaría la elegibilidad para préstamos PPP a organizaciones sin fines de lucro 501(c)(6) y organizaciones de marketing de destinos que emplean a 300 empleados o menos, que no reciben más del 10 por ciento de sus ingresos de actividades de lobby , cuyas actividades de lobby no consisten de más del 10 por ciento del conjunto de sus actividades, que no sea una liga de fútbol profesional, y que no tenga por objeto promover o participar en campañas políticas.[131] La Ley exigiría que una empresa informe a la Administración de Pequeñas Empresas si una participación mayoritaria en la empresa está en manos del Presidente, el Vicepresidente, el jefe de un departamento ejecutivo, un miembro del Congreso o sus familias. La Ley también asignaría $190 mil millones adicionales para préstamos PPP. [132]
El 21 de diciembre de 2020, la Cámara y el Senado aprobaron la Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021, que incluye $284 mil millones en préstamos condonables a pequeñas empresas a través del Programa de Protección de Cheques de Pago. [133]
La Ley reinició el período para solicitar préstamos PPP, agregó $284,5 mil millones en financiamiento para préstamos PPP y permitió a ciertas entidades solicitar un segundo retiro de un préstamo PPP. [134] La Ley también abrió la elegibilidad a ciertas organizaciones sin fines de lucro 501(c)(6) . [134]
La Ley también aumentó los tipos de gastos permitidos de los fondos del préstamo PPP. Los gastos permitidos ahora incluyen gastos operativos, definidos como software comercial o servicio de computación en la nube que ayuda a las operaciones comerciales; entrega del producto; prestación de servicios; nómina de sueldos; recursos humanos; ventas; facturación; o contabilidad o seguimiento de suministros, inventario, registros y gastos. [134] Los gastos permitidos también incluyen costos de bolsillo por daños a la propiedad, vandalismo o saqueos resultantes de disturbios públicos que ocurrieron en 2020 y que de otro modo no estaban cubiertos por otras fuentes. [134] Los gastos permitidos también incluyen gastos para proteger a los trabajadores, como sistemas de ventilación por presión de aire, sistemas de filtración, barreras físicas para garantizar el distanciamiento social, una ventanilla para vehículos, una ampliación del espacio comercial, exámenes de salud, la compra de equipos de protección personal. equipo , o cualquier otro gasto para adaptar las actividades de las entidades a fin de cumplir con las pautas de seguridad COVID-19 emitidas por el gobierno. [134] Los gastos permitidos también incluyen el costo de suministros esenciales para sus actividades operativas, realizados conforme a un contrato vigente antes del inicio del período del préstamo. [novio] [134]
La Ley establecía que las entidades que recibieron un préstamo PPP de menos de $150,000, en lugar de $50,000, serían elegibles para utilizar una solicitud de condonación de préstamo simplificada de una página. [135] [95]
La Ley amplió la definición de costos de nómina permitidos a beneficios de seguro de vida grupal patrocinados por el empleador, beneficios de seguro de discapacidad grupal, beneficios de seguro de visión grupal y beneficios de seguro dental grupal. [135]
El 11 de marzo de 2021, el proyecto de ley HR 1799 Ley de extensión del PPP de 2021 se presentó en la Cámara de Representantes durante el 117º Congreso . El proyecto de ley extiende el período cubierto del Programa de Protección de Cheques de Pago del 31 de marzo de 2021 al 30 de junio de 2021, mediante la modificación de la Ley de Pequeñas Empresas y la Ley CARES . Fue aprobado por la Cámara el 16 de marzo de 2021 en una votación bipartidista (415–3). [136] Fue aprobado por el Senado el 25 de marzo de 2021, en una votación también bipartidista (92 a 7). [137] Al día siguiente, el 26 de marzo, el presidente Joe Biden la promulgó .
En junio, 4,5 millones de empresas habían recibido más de 500 mil millones de dólares de dinero de los contribuyentes, pero se desconocían las identidades exactas de los destinatarios, ya que Steve Mnuchin dijo que esto era "privado" y "confidencial". Además, aunque la Oficina de Responsabilidad Gubernamental había solicitado información sobre los préstamos con fines de supervisión, la Administración de Pequeñas Empresas estaba reteniendo la información. [138]
El 11 de junio, el Secretario del Tesoro, Steve Mnuchin, dijo al Comité Senatorial de Pequeñas Empresas y Emprendimiento que los nombres de los beneficiarios de los préstamos PPP y los montos de los préstamos eran confidenciales y no se harían públicos. [139] Ocho días después, la Administración de Pequeñas Empresas y el Departamento del Tesoro dijeron que publicarían los nombres, direcciones y otra información sobre los beneficiarios de préstamos PPP que excedieran los $150,000 cada uno. Cada destinatario aparecerá en la lista con un rango en dólares del monto del préstamo. Los préstamos PPP de $150,000 y menos se divulgarían en conjunto. [140] El 6 de julio, el Departamento del Tesoro publicó los datos en su sitio web. [141] [142]
Varias organizaciones de prensa presentaron una demanda dentro del Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito de Columbia en mayo de 2020 buscando detalles exactos de los solicitantes de préstamos PPP más allá de la información publicada por la Administración de Pequeñas Empresas. En noviembre de 2020, el juez James E. Boasberg ordenó una orden judicial preliminar a favor de la prensa, exigiendo a la SBA que publicara los nombres completos, las direcciones y los montos precisos de los préstamos de los beneficiarios del PPP antes del 19 de noviembre de 2020. [143] Los datos fueron publicado al público el 1 de diciembre de 2020. [144] Según datos de noviembre de 2020, el 87 por ciento de los préstamos PPP fueron por menos de $150,000. [145]
Se han informado disparidades raciales entre los destinatarios. En julio de 2020, un artículo de National Geographic , citando al Centro de Préstamos Responsables, informó que era poco probable que el 95% de las empresas de propiedad negra y el 91% de las empresas de propiedad latina recibieran préstamos porque eran empresas muy pequeñas con pocos empleados y porque no tenía relaciones existentes con los bancos. El artículo también decía que el 41% de las empresas de propiedad negra ya habían cerrado permanentemente, mientras que sólo el 17 por ciento de las empresas de propiedad blanca corrieron esta suerte. [146]
Se otorgaron al menos 100 préstamos PPP a empresas sin nombre comercial. [144]
Algunos préstamos PPP fueron recibidos por empresas propiedad de o dirigidas por miembros del Congreso o sus cónyuges. [147] El 16 de junio, Politico informó que esto incluía a los representantes Susie Lee ( D – NV ), Debbie Mucarsel-Powell ( D – FL ), Roger Williams ( R – TX ) y Vicky Hartzler ( R – MO ). [147] Tres semanas antes, Dean Phillips ( D – MN ) había presentado una legislación para exigir la divulgación pública del nombre de muchos de los beneficiarios de préstamos PPP, pero suficientes republicanos votaron en contra como para que el proyecto de ley no se aprobara. [147] Lee y Muarsel-Powell habían votado a favor de las divulgaciones públicas, mientras que Williams y Hartzler habían votado en contra de las divulgaciones públicas. [147] Por lo general, una solicitud para una Administración de Pequeñas Empresas presentada por una empresa propiedad o dirigida por un miembro del Congreso o su familia inmediata debe ser revisada por las Comisiones de Normas de Conducta antes de que se pueda aprobar el préstamo, pero la Administración de Pequeñas Empresas había renunciado ese requisito para todos los préstamos PPP el 13 de abril. [148]
La representante Ayanna Pressley (D-MA) informó haber recibido préstamos PPP en su Informe de divulgación financiera de 2020. [149]
Los padres de la secretaria de prensa de la Casa Blanca, Kayleigh McEnany, recibieron entre 1 y 2 millones de dólares para su empresa, McEnany Roofing, que cuenta con 141 empleados. El secretario de prensa le dijo a Fox News en abril de 2020 que la mayoría de los préstamos se habían destinado a "empresas con 10 empleados o menos. Para eso está diseñado este programa, para eso está ayudando". [150]
Las empresas con direcciones en propiedades propiedad del presidente Trump y del asesor Jared Kushner recibieron al menos 25 préstamos PPP por un total de más de 3,65 millones de dólares. De estas empresas, 15 informaron que no tenían más de un empleado cada una, o no informaron cuántos empleados tenían. Triomphe Restaurant Corp., en el Trump International Hotel and Tower de la ciudad de Nueva York, recibió un préstamo PPP de 2.164.543 dólares e informó que no tenía empleados. El negocio cerró posteriormente. [144]
LifeWay Christian Resources encuestó a pastores protestantes y encontró que el 40% dijo que su iglesia había solicitado asistencia del gobierno a través de la Ley CARES o a través de la Administración de Pequeñas Empresas y, de los que solicitaron, el 59% dijo que habían sido aprobados. [151] La Conferencia Diocesana de Gestión Fiscal estimó que 9.000 parroquias católicas habían recibido préstamos PPP, aproximadamente la mitad de las parroquias católicas del país. Jon Costas escribió en Christianity Today que las iglesias deberían considerar las " cuestiones socioeconómicas y de justicia social " al solicitar préstamos PPP, y si seguir las reglas para los ingresos del préstamo es consistente con los textos religiosos . [152] Hasta el 30 de junio de 2020, se aprobaron para iglesias más de 88.000 préstamos por un total de 7.300 millones de dólares. [153] Al menos 60 iglesias en Texas recibieron más de $1 millón cada una. Entre ellos se encontraban la Iglesia Lakewood, una megaiglesia de Houston dirigida por el televangelista Joel Osteen, que recibió 4,4 millones de dólares; la Arquidiócesis de Galveston-Houston, que recibió alrededor de $4 millones; y Caridades Católicas de la Arquidiócesis, que recibió alrededor de $4,5 millones. [154] Una empresa con sede en Florida llamada ASLAN International Ministry recibió 8,4 millones de dólares; Parecía que la empresa nunca hizo nada religioso y posteriormente se reveló que ya no mantenía un sitio web ni una dirección física. [155]
Se concedió un total de 850.000 dólares en préstamos a algunos de los grupos antivacunas más destacados del país. Si bien las vacunas generalmente se consideran seguras y eficaces, estos grupos han estado difundiendo información errónea y teorías de conspiración que aumentan las dudas sobre las vacunas , especialmente en el contexto de la COVID-19. [156]
El Centro para Contrarrestar el Odio Digital identificó préstamos PPP otorgados al Centro Nacional de Información sobre Vacunas , al grupo empresarial en línea de Joseph Mercola , a Informed Consent Action Network , así como a Children 's Health Defense de Robert F. Kennedy Jr. [156] [157] [158] [159]
El Centro Médico Integrativo Tenpenny, que es la clínica de osteopatía de la activista antivacunas Sherri Tenpenny , recibió un préstamo de 72.000 dólares. [156]
Entre el 3 y el 14 de abril, los préstamos PPP incluyeron al menos 94 préstamos otorgados a empresas que cotizan en bolsa o sus subsidiarias , por un total de 365 millones de dólares. [160]
El 23 de abril, la Administración de Pequeñas Empresas publicó una guía que indica que es poco probable que una empresa que cotiza en bolsa con un valor de mercado sustancial y acceso a los mercados de capital sea elegible para un préstamo PPP. Una empresa de este tipo no podría certificar de buena fe que el préstamo PPP es necesario para respaldar sus operaciones en curso debido a la incertidumbre económica actual. Si bien un prestamista no necesita exigir que una empresa demuestre la base en su certificación, la Administración de Pequeñas Empresas puede hacerlo. [54] [55] La Administración de Pequeñas Empresas dijo que no emprendería acciones contra ninguna empresa que solicitara un préstamo PPP antes del 23 de abril y reembolsara los ingresos del préstamo antes del 7 de mayo, luego se extendió hasta el 14 de mayo y luego se extendió nuevamente hasta mayo. 18. [55] [161] [56] El 28 de abril, la guía se amplió a empresas propiedad de empresas privadas con situaciones similares. [162] [163]
Varias empresas, incluidas Potbelly , Ruth's Hospitality Group , Shake Shack , Nathan's Famous y Los Angeles Lakers , decidieron reembolsar los fondos del préstamo. [164] [165] [166] [167] [168] Chembio Diagnostics, una empresa que cotiza en bolsa, recibió un préstamo PPP de $ 3 millones que se dice que usaría para aumentar su capacidad para proporcionar pruebas de enfermedades infecciosas, incluido COVID-19. pruebas , debido al aumento de la demanda. [169] El 4 de mayo, The New York Times informó que las empresas que cotizan en bolsa habían devuelto al menos 375 millones de dólares en préstamos PPP, según presentaciones de valores y anuncios públicos. [170]
Varias de las firmas de consultoría de inversiones más grandes de Estados Unidos recibieron grandes préstamos de APP a pesar de las dudas sobre si los fondos eran necesarios. En junio de 2020, Reuters publicó un artículo que detalla estas prácticas, llamando especialmente la atención sobre la empresa RVK, Inc. La empresa afirmó asesorar sobre más de 1 billón de dólares en activos, pero aceptó un préstamo PPP de más de 2 millones de dólares. Según Reuters, el presidente de la empresa, James Voytko, “dijo en un correo electrónico que RVK había seguido las directrices del programa y mantenido los niveles de personal, aunque se negó a responder preguntas escritas sobre hasta qué punto la pandemia de coronavirus había afectado las finanzas de la empresa. " Confirmó además que "casi todos los ingresos de RVK provienen de honorarios fijos anuales". En otras palabras, una caída del valor de mercado de los activos de los clientes apenas afectaría a los ingresos de RVK. Además, tan recientemente como el 29 de octubre de 2022, RVK describió a la empresa como una “empresa en crecimiento” en una oferta de trabajo para su puesto de analista de inversiones. No está claro si el préstamo era necesario, pero según los registros de la SBA al 5 de abril de 2023, RVK aún no había pagado el préstamo en su totalidad.
Es de destacar que RVK, Inc. también fue declarado culpable anteriormente por la Organización Mundial de la Propiedad Intelectual por participar en secuestro inverso de nombres de dominio en un intento de reclamar falsamente la propiedad del dominio <rvk.com> sin pagar el precio de mercado. RVK, Inc. también ha sido objeto de escrutinio por supuestamente no notificar con prontitud al menos a uno de sus clientes después de que un pirata informático comprometió sus redes en marzo de 2022. El pirata informático supuestamente utilizó la información del cliente de RVK para defraudar al Banco Central de Chile. [171] [172] [173] [174]
El 28 de abril, el Secretario del Tesoro, Steven Mnuchin, dijo que la Administración de Pequeñas Empresas haría una "revisión completa" de cada préstamo PPP que supere los 2 millones de dólares. [175] El Secretario del Tesoro, Steven Mnuchin, advirtió que las empresas serían consideradas "penalmente responsables" si reciben un préstamo superior a 2 millones de dólares y no siguen las reglas. [176]
El 13 de mayo, la Administración de Pequeñas Empresas dijo que se asumirá que cualquier empresa que, junto con sus afiliados, haya recibido un total de menos de $2 millones en fondos de préstamos PPP, ha realizado la certificación de necesidad de buena fe. [56] Si la Administración de Pequeñas Empresas determina que una empresa "carecía de una base adecuada" para certificar la necesidad del préstamo PPP, solicitará a la empresa que reembolse el saldo pendiente del préstamo PPP y la empresa dejará de ser elegible para el préstamo PPP. perdón. [56] Si la empresa reembolsa posteriormente el préstamo, no se tomarán más medidas de ejecución al respecto. [56]
El 5 de mayo, la Administración de Pequeñas Empresas dijo que los préstamos PPP recibidos por organizaciones sin fines de lucro no se consideran asistencia financiera federal, no están sujetos a requisitos de auditoría según la Guía Uniforme y no necesitan incluirse en el Calendario de Gastos de Premios Federales de la organización. [177] [178] [179]
Al menos una de las personas involucradas en el ataque al Capitolio de los Estados Unidos en 2021 recibió un préstamo PPP. Richard Barnett recibió un préstamo PPP de $ 9300 el 14 de abril de 2020. [180] [181]
Un hombre de 38 años de Irvine, California, había afirmado falsamente que dirigía cuatro negocios y había recibido alrededor de 5 millones de dólares que supuestamente utilizó para comprar coches de lujo. [182]
El inspector general interino del Pentágono, Glenn Fine, fue nombrado presidente del comité que supervisa cómo se administraron los préstamos PPP, así como el resto de los fondos de la Ley CARES. El 7 de abril de 2020, cuatro días después de que comenzaran a otorgarse préstamos PPP, el presidente Donald Trump destituyó a Fine como jefe del comité. [183]
Hannibal Ware , inspector general de la Administración de Pequeñas Empresas, dijo que la Administración de Pequeñas Empresas había establecido reglas más estrictas que las establecidas en la ley que establece el programa, lo que está causando una "carga no intencionada" a las empresas. [184]
La Administración de Pequeñas Empresas exige que el 75% de un préstamo PPP se utilice para los costos de nómina, lo cual es una regla que no se encuentra en la ley. La Administración de Pequeñas Empresas declaró que todos los préstamos PPP tendrían una fecha de vencimiento de dos años, mientras que la ley permitía hasta diez años. La Administración de Pequeñas Empresas tampoco ha cumplido con todos los requisitos establecidos en la ley. La ley exigía que la Administración de Pequeñas Empresas emitiera directrices para los prestamistas sobre el proceso de aplazamiento de préstamos, pero no lo hizo. La ley exigía que los prestamistas dieran prioridad a las empresas en zonas rurales y desatendidas, pero la Administración de Pequeñas Empresas no emitió ninguna orientación de ese tipo a los prestamistas. La ley exigía que la Administración de Pequeñas Empresas registrara cada préstamo PPP utilizando el Número de Identificación del Contribuyente de cada empresa dentro de los 15 días posteriores a la realización de cada préstamo, pero no lo hizo. [185] [186]
Un grupo de empresas de software y tecnología de la información ha demandado a la Administración de Pequeñas Empresas y al Departamento del Tesoro, alegando que las dos agencias habían agregado indebidamente restricciones al programa que no estaban presentes en la ley original. [187]
Un cabildero de los Banqueros Comunitarios Independientes de Estados Unidos ha dicho que prácticamente todos los propietarios de negocios han tomado un préstamo de este tipo asumiendo que sería condonado, pero las reglas son muy complejas y aún no se han publicado todas las reglas para los préstamos que ya se han otorgado. La Asociación Estadounidense de Banqueros ha instado al gobierno federal a publicar urgentemente las reglas de condonación. [176]
El 25 de junio de 2020, la Oficina de Responsabilidad Gubernamental publicó su primer informe bimestral sobre su supervisión del Programa de Protección de Cheques de Pago, según lo exige la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por el Coronavirus . [188] [189]
El informe mostró que, si bien la Administración de Pequeñas Empresas había trabajado rápidamente para implementar el PPP, la urgencia causó confusión durante toda la implementación del PPP. Ejemplos de confusión constante con respecto al PPP incluyeron preguntas sobre quién era elegible para solicitar un préstamo del PPP, la publicación de muchas reglas provisionales poco claras, la publicación frecuente de numerosas respuestas incompletas a preguntas y una falta de claridad sobre cómo se deben destinar los fondos del préstamo del PPP. utilizado para calificar para la condonación del préstamo. La confusión se sumó al estrés económico que los empleados ya estaban experimentando a causa de la pandemia. [188]
A algunas pequeñas empresas les preocupaba que una agencia gubernamental las citara más tarde por certificar su necesidad del préstamo sin buena fe. Las pequeñas empresas tampoco estaban seguras de si calificarían para cualquier condonación de préstamos. Estas incertidumbres hicieron que muchas pequeñas empresas decidieran devolver los fondos de sus préstamos en lugar de enfrentar estas posibles consecuencias. Al 31 de mayo de 2020, las empresas habían devuelto más de 170 000 préstamos PPP, por un total de aproximadamente $38 500 millones, en gran medida como resultado de muchas declaraciones confusas y la falta de claridad e información confusa publicada por la Administración de Pequeñas Empresas. [188]
El informe encontró que el proceso de solicitud de préstamos PPP permitió a las pequeñas empresas autocertificar sus necesidades y calificaciones. En consecuencia, algunos solicitantes pudieron explotar el programa inflando ilegítimamente sus costos de nómina para calificar para préstamos PPP más grandes, tergiversando su número de empleados para parecer ilegítimamente elegibles para un préstamo PPP y certificando que los fondos del préstamo se usarían para costos permitidos mientras utilizar realmente los fondos del préstamo para usos personales. [188]
El informe de la Oficina de Responsabilidad Gubernamental decía que la Administración de Pequeñas Empresas aún no había explicado cómo llevaría a cabo las revisiones de los préstamos PPP que excedieran los $2 millones cada uno, ni había explicado cómo realizaría la supervisión de los préstamos PPP que fueran menores que ese umbral. [188]
El 18 de junio de 2020, la Oficina de Gestión y Presupuesto emitió un memorando sobre la interacción entre los préstamos PPP y las adjudicaciones federales . En el caso de una organización que haya recibido una concesión federal y también haya recibido un préstamo PPP, la organización puede utilizar los fondos del préstamo PPP para pagar los costos de nómina siempre que no cargue los mismos costos de nómina a una concesión federal. Además, la organización debe utilizar primero los fondos del préstamo del PPP para mantener su fuerza laboral, y la organización debe tomar medidas para preservar los fondos federales para reiniciar el trabajo en el proyecto financiado con fondos federales. [190]
A finales de octubre de 2020, la Administración de Pequeñas Empresas creó un cuestionario de necesidad de préstamos de nueve páginas para entidades que recibieron préstamos PPP de $2 millones o más. [191] Los cuestionarios preguntan sobre los ingresos trimestrales de la entidad, sus gastos de capital, sus pagos de dividendos, si pagó $250,000 o más de compensación anualizada a algún empleado durante el período cubierto de 24 semanas, y en qué medida sus operaciones fueron alteradas debido a COVID-19. En la versión para organizaciones sin fines de lucro, el cuestionario pregunta sobre las dotaciones de la organización. [192] Las escuelas sin fines de lucro deberán proporcionar información sobre sus ingresos por concepto de matrícula. [193] Algunas de las respuestas requieren información que solo podría haberse obtenido después de que la entidad ya hubiera certificado su necesidad del préstamo en su solicitud de préstamo PPP. [194]
Como parte del proceso de condonación de préstamos PPP, la Administración de Pequeñas Empresas enviará el cuestionario al prestamista de cada entidad que recibió un préstamo PPP de $2 millones o más. Dentro de los cinco días hábiles, el prestamista debe enviar el cuestionario a la entidad correspondiente con una notificación de que la Small Business Administration ha realizado una revisión de su préstamo PPP. Después de recibir el cuestionario del prestamista, la entidad tiene diez días hábiles para completar y devolver el cuestionario al prestamista. [195] [196]
La Administración de Pequeñas Empresas dijo que utilizaría los cuestionarios completados para evaluar en qué medida la entidad fue veraz en su certificación de buena fe en su solicitud de préstamo de que el préstamo PPP era necesario para las operaciones en curso debido a la incertidumbre económica. La Administración de Pequeñas Empresas puede determinar que una entidad no era elegible para un préstamo PPP y puede solicitar el reembolso u otras soluciones si la entidad no completa y devuelve el cuestionario. [197]
Los cuestionarios completados no están necesariamente exentos de la Ley de Libertad de Información . [198] Los cuestionarios piden a la entidad que indique qué partes del formulario completado contienen información confidencial o de propiedad exclusiva, lo que posiblemente podría impedir la divulgación pública de la información conforme a la Exención 4 de la FOIA, que establece que se eximen los "secretos comerciales" y los asuntos que son "comerciales o información financiera obtenida de una persona" que son "privilegiadas o confidenciales". [198] [199]
La Small Business Administration estimó que 42.000 entidades con fines de lucro y 10.000 organizaciones sin fines de lucro recibirían cuestionarios. [200]
El Departamento de Justicia de Estados Unidos acusó a más de 500 personas de reclamar ilegalmente préstamos PPP, por un total de cientos de millones de dólares. [201] David Staveley junto con David A. Butziger fueron los primeros en ser acusados de defraudar al PPP en mayo de 2020. [202] En junio de 2021, una pareja de California fue condenada por presentar alrededor de 150 solicitudes fraudulentas para reclamar de manera fraudulenta más de 20 millones de dólares. . [203] [204] [205] En enero de 2024, una mujer de Alabama fue sentenciada a 45 meses de prisión por fraude bancario, hacer declaraciones falsas a un banco asegurado por el gobierno federal y lavado de dinero después de recibir de manera fraudulenta $610,000 en fondos del PPP. [206]
Un documento de trabajo de 2021 elaborado por tres profesores de finanzas de la Universidad de Texas en Austin estimó que alrededor del 15% de los préstamos del programa, que representan 76 mil millones de dólares (alrededor de 1,8 millones de préstamos de un total de aproximadamente 11,8 millones de préstamos), tenían al menos una indicación de fraude. [201] [207] Alrededor de 1,2 millones de préstamos (por un total de 38.000 millones de dólares) tenían al menos dos indicios de fraude. [201] [207] El estudio identificó cuatro indicios primarios y cinco secundarios de un préstamo sospechoso. [201] [207] Los indicadores principales fueron "negocios no registrados, préstamos múltiples en una dirección residencial, compensación implícita anormalmente alta en relación con la industria por promedios del área estadística central (CBSA) y grandes inconsistencias (hasta diez veces más) entre los empleos informados por los prestatarios en su solicitud de PPP y otra solicitud de programa gubernamental contemporánea con una estructura de incentivos diferente". [207] Los indicadores secundarios fueron "discontinuidades en torno al nivel máximo de compensación PPP de $100.000, montos de préstamos redondeados, representación excesiva de los préstamos PPP en relación con los datos del censo de EE. UU. sobre el número de entidades comerciales en una industria y condado en particular, agrupación de préstamos con características similares dentro de los pares prestamista-condado, y antecedentes penales para los prestatarios del PPP". [207] El estudio encontró que las empresas de tecnología financiera (fintech) tenían muchas más probabilidades de otorgar préstamos PPP sospechosos; Las empresas de tecnología financiera otorgaron alrededor del 29% del total de préstamos PPP, pero representaron el 52,63% de los préstamos sospechosos, y "los préstamos de tecnología financiera son altamente sospechosos a una tasa de casi cinco veces mayor que la de los prestamistas tradicionales". [201] [207]
Un informe de diciembre de 2022 del Subcomité Selecto de la Cámara de Representantes de EE. UU. sobre la crisis del coronavirus citó a empresas de tecnología financiera y prestamistas para pequeñas empresas, como Blueacorn, Womply, Bluevine y Kabbage, entre los que no ayudaron a prevenir préstamos fraudulentos, lo que, según Insider , podría poner en peligro la participación. en futuros programas. El artículo citaba un informe de Bloomberg News que estimaba que las fintechs "manejaban sólo el 15% de los préstamos PPP en general, pero representaban el 75% de los préstamos PPP fraudulentos investigados por el Departamento de Justicia". [208] [209]
Programa de protección de cheques de pago y Ley de mejora de la atención médica
En este momento, TD Bank solo acepta solicitudes de clientes comerciales existentes de TD. Los clientes deben tener una cuenta de depósito en TD Bank para recibir fondos.
Estamos comenzando a aceptar solicitudes para el Programa de protección de cheques de pago de la Administración de Pequeñas Empresas. Para gestionar los volúmenes, en este momento nos comunicaremos con los clientes existentes de Citi Small Business Banking en fases.
Para ser elegible, debe tener una relación de préstamos para pequeñas empresas y una relación de cheques para pequeñas empresas con Bank of America a partir del 15 de febrero de 2020, o una cuenta corriente para pequeñas empresas abierta a más tardar el 15 de febrero de 2020, y no tener un crédito comercial o relación de endeudamiento con otro banco.
Tenga en cuenta que los clientes comerciales que soliciten un préstamo del Programa de protección de cheques de pago a través de Capital One deben tener una cuenta corriente comercial activa a partir del 15 de febrero de 2020.
¿Quien es elegible? ... Tener una cuenta corriente comercial de Wells Fargo al 15 de febrero de 2020
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