Las pensiones en el Reino Unido , mediante las cuales a los contribuyentes del Reino Unido se les deduce parte de sus salarios para ahorrar para la jubilación, se pueden clasificar en tres divisiones principales: pensiones estatales, ocupacionales y personales.
La pensión estatal se basa en los años trabajados, con un historial laboral de 35 años que arroja una pensión de £203,85 por semana. [1] Está vinculado a los aumentos de salarios y precios. La mayoría de los empleados y trabajadores por cuenta propia también están inscritos en pensiones ocupacionales y personales subsidiadas por el empleador y fiscalmente eficientes que complementan esta pensión básica proporcionada por el estado.
Históricamente, la "pensión de vejez" se introdujo en 1909 en el Reino Unido (que en ese momento incluía toda Irlanda). Tras la aprobación de la Ley de Pensiones de Vejez de 1908, una pensión de 5/- por semana (£ 0,25, equivalente, utilizando el índice de precios al consumidor , a £ 33 en términos actuales), [2] o 7/6 por semana ( £0,38, equivalente a £49/semana hoy) para una pareja casada, se pagaba a personas con ingresos inferiores a £21 por año (equivalente a £2800 hoy). La edad de calificación era 70 años y las pensiones estaban sujetas a un medio. prueba . La edad de elegibilidad se trasladó a 65 años para los hombres y 60 para las mujeres, pero desde abril de 2010, la edad de las mujeres se está armonizando gradualmente para que coincida con la de los hombres, [3] y la edad de jubilación tanto para hombres como para mujeres está aumentando a 68 años. , según la fecha de nacimiento y a más tardar en 2046. [4]
Hasta el siglo XX, la pobreza se consideraba un estado cuasi criminal [ cita necesaria ] y esto se reflejó en la Ley de Vagabundos y Mendigos de 1494 que encarcelaba a los mendigos. En la época isabelina, las leyes inglesas para pobres representaron un cambio por el cual los pobres eran vistos simplemente como moralmente degenerados [ cita necesaria ] y se esperaba que realizaran trabajos forzados en asilos .
El comienzo de la pensión estatal moderna fue la Ley de Pensiones de Vejez de 1908 , que proporcionaba 5 chelines (0,25 libras esterlinas) a la semana para aquellos mayores de 70 años cuyos ingresos anuales no excedieran las 31 libras esterlinas y 10 chelines. (£31,50). Coincidió con la Comisión Real sobre Leyes de Pobres y Alivio de Angustias de 1905 a 1909 y fue el primer paso en las reformas liberales de bienestar hacia la finalización de un sistema de seguridad social, con seguro de desempleo y de salud a través de la Ley de Seguro Nacional de 1911 .
A principios del siglo XX, los planes de pensiones ocupacionales (en el lugar de trabajo) comenzaron a volverse más comunes, uno de los cuales fue la Ley de Finanzas de 1921, que proporcionó una desgravación fiscal sobre las contribuciones a los planes de pensiones. [5]
Después de la Segunda Guerra Mundial, la Ley de Seguro Nacional de 1946 completó la cobertura universal de la seguridad social. La Ley de Asistencia Nacional de 1948 ( 11 y 12 Geo. 6. c. 29) abolió formalmente la ley de pobres y otorgó un ingreso mínimo a quienes no pagaban el Seguro Nacional. La Pensión Estatal Básica también se introdujo en 1948. Los planes de pensiones ocupacionales también florecieron después de la Segunda Guerra Mundial, y las pensiones se convirtieron en una herramienta clave para atraer y retener al personal. [5]
En la segunda mitad del siglo XX, hubo una sucesión de cambios legislativos para proteger a los miembros de los planes de pensiones, impedir el abuso de las generosas desgravaciones fiscales disponibles y prevenir actividades fraudulentas. Algunos de estos cambios fueron precipitados por el saqueo de los Fondos de Pensiones Mirror por parte de Robert Maxwell . [5] Esto condujo al Informe Goode , cuyas recomendaciones fueron implementadas por estatutos integrales en la Ley de Planes de Pensiones de 1993 y la Ley de Pensiones de 1995 .
A principios de la década de 1990 se estableció el marco existente para las pensiones estatales en la Ley de Contribuciones y Beneficios de la Seguridad Social de 1992 y la Ley de Jubilación y otros Fondos (Validación) de 1992.
En 2002 se creó la Comisión de Pensiones como organismo multipartidista para revisar las pensiones en el Reino Unido. La primera ley que siguió fue la Ley de Pensiones de 2004 , que actualizó la regulación reemplazando la Autoridad Reguladora de Pensiones Ocupacionales (OPRA) por el Regulador de Pensiones y relajando la rigurosidad de los requisitos mínimos de financiación para las pensiones, garantizando al mismo tiempo la protección de las empresas insolventes. En una importante actualización de la pensión estatal, la Ley de Pensiones de 2007 alineó y elevó las edades de jubilación. Desde entonces, la Ley de Pensiones de 2008 ha establecido la inscripción automática para las pensiones ocupacionales y un competidor público diseñado para ser un administrador de fondos eficiente y de bajo costo, llamado Fondo Nacional de Ahorro para el Empleo (o "Nest").
En parte como resultado de la nueva regulación, desde principios de siglo ha habido una disminución significativa en la provisión de pensiones de beneficios definidos en el sector privado, [6] con acuerdos de compra de dinero que se utilizan cada vez más para la acumulación de nuevos beneficios.
En noviembre de 2023, The Trussell Trust calculó que un adulto soltero en el Reino Unido en 2023 necesita al menos £29 500 al año para tener un nivel de vida aceptable, frente a £25 000 en 2022. [7]
La Ley modificó el calendario para aumentar la edad de jubilación estatal a 66 años. Según la Ley de Pensiones de 2007, el aumento a 66 años debía entrar en vigor entre 2024 y 2026. Esta Ley adelantó el aumento, de modo que la edad de jubilación estatal tanto para hombres como para las mujeres comenzaron a aumentar de 65 años en diciembre de 2018 y llegaron a 66 en octubre de 2020. Como resultado de adelantar el aumento a 66 años, se aceleró el calendario contenido en la Ley de Pensiones de 1995 para igualar la edad de jubilación estatal de mujeres y hombres a los 65 años para abril de 2020. de modo que la edad de jubilación estatal de las mujeres alcanzó los 65 años en noviembre de 2018. [8]
La Ley introdujo enmiendas a la legislación primaria para modificar el marco regulatorio de la obligación de los empleadores de inscribir automáticamente a los trabajadores elegibles en un plan de pensiones calificado y de contribuir al plan. Estas medidas implementaron recomendaciones de la revisión Hacer que la inscripción automática funcione y revisaron algunas de las disposiciones de inscripción automática en la Ley de Pensiones de 2008.
La ley modificó la legislación existente que preveía la revaluación o indexación de las pensiones ocupacionales y los pagos por parte del Fondo de Protección de Pensiones.
La ley definía los "beneficios de compra de dinero" a los efectos de la ley de pensiones. Esto fue consecuencia de la sentencia de la Corte Suprema en Houldsworth contra Bridge Trustees y Secretario de Estado de Trabajo y Pensiones . La Ley también tenía poderes para establecer disposiciones transitorias, consiguientes o complementarias y para introducir nuevas modificaciones en la definición de "beneficios de compra de dinero".
La Ley introdujo disposiciones en los actuales planes de pensiones judiciales para permitir que se realicen contribuciones para cubrir el costo de proporcionar prestaciones de pensión personales a los miembros de esos planes.
La ley también contenía una serie de medidas para corregir referencias particulares en el cuerpo existente de legislación relacionada con las pensiones y otras medidas pequeñas y técnicas a la legislación de pensiones tanto estatal como privada. Esto incluyó las siguientes medidas:
La pensión estatal consta de tres elementos principales: la pensión básica, las pensiones adicionales y la garantía de pensión. Estos se describen en las siguientes secciones.
Han existido tres planes estatales diferentes para proporcionar pensiones adicionales por encima de la Pensión Estatal Básica (BSP). Estos se conocen colectivamente como Pensión Adicional. Sólo han estado disponibles para los empleados que pagan contribuciones al Seguro Nacional y para ciertos grupos exentos (sin incluir a los trabajadores por cuenta propia). Los tres esquemas son/fueron:
A diferencia de la Pensión Estatal Básica, la participación en los planes de Pensión Adicional es voluntaria. Aquellos que no deseen participar pueden subcontratarse . Esta opción se introdujo con SERPS en 1978 y solo está disponible para quienes han realizado arreglos de pensión alternativos a través de planes personales u ocupacionales. Otros cambios que se introducirán en 2012 harán que el S2P pase de una pensión "relacionada con los ingresos" a una pensión de "tarifa fija", y los individuos perderán el derecho a contratar servicios externos.
Los planes de pensiones ocupacionales son acuerdos establecidos por los empleadores para proporcionar pensiones y beneficios relacionados a sus empleados. Estos se crean en virtud de la Ley de Planes de Pensiones de 1993 , la Ley de Pensiones de 1995 y la Ley de Pensiones de 2008 .
La Ley de Pensiones de 2008 es una ley del Parlamento del Reino Unido . El principal cambio introducido por la ley es que todos los trabajadores tendrán que optar por no participar en un plan de pensiones ocupacionales de su empleador, en lugar de optar por participar. Esto se conoce como inscripción automática y transfiere una cantidad significativa de responsabilidad al empleador para garantizar que sus empleados estén inscritos en un plan de pensiones en el lugar de trabajo. [10] Una investigación basada en datos del mercado laboral de la ONS ha descubierto que, en parte debido a la igualación de la edad de jubilación estatal, las mujeres están impulsando el crecimiento del empleo en el Reino Unido y que el número de mujeres mayores de 65 años que trabajan se duplicó en los 10 años transcurridos entre 2009 y 2019. [ 11]
Los empleadores debían iniciar la inscripción automática en su lugar de trabajo de acuerdo con fechas establecidas en función del número de empleados de la empresa. Estas fechas variaron del 1 de enero de 2012 al 1 de enero de 2017, y las empresas más grandes debían cumplir con las pautas de cumplimiento primero y las empresas más pequeñas después. [12] Hubo sanciones para las empresas que no cumplan con su fecha de puesta en escena. [13] Hay una serie de soluciones disponibles para ayudar a las empresas a cumplir con el cumplimiento gubernamental antes de la fecha de preparación; un ejemplo de esto sería NEST, que fue creado por el gobierno. [14]
Entre la introducción de la inscripción automática y abril de 2016, "la proporción general de empleados elegibles que ahorraron en una pensión en el lugar de trabajo aumentó del 55% al 78%" y los mayores aumentos se encontraron en el sector privado. [15]
En julio de 2023, el Departamento de Trabajo y Pensiones anunció que los fondos pequeños por valor de menos de £ 1000 se consolidarían en planes más grandes para abordar un problema que se había visto exacerbado involuntariamente por la inscripción automática: el problema de los fondos de pensiones perdidos. Cada vez que un trabajador cambiaba de trabajo, abría un nuevo plan, lo que significaba que muchos trabajadores tenían muchos botes y tenían dificultades para realizar un seguimiento de ellos. Al consolidar los fondos, sería más fácil realizar un seguimiento, generar potencialmente un mayor crecimiento y no sufrir tarifas más altas. [dieciséis]
Los planes de prestaciones definidas son planes de pensiones que proporcionan un nivel definido (es decir, garantizado) de prestaciones, como "1/60 de su salario al jubilarse por cada año de servicio". En tal acuerdo, normalmente se prometía al empleado una pensión de una proporción fija de su salario en el período previo a la jubilación o como un promedio de los ingresos a lo largo de su carrera. La proporción dependería del número de años de servicio con el empleador. Los aumentos posteriores a la jubilación suelen ser en parte discrecionales; sin embargo, deben cumplir con los mínimos legales. [17]
Estos esquemas eran comunes en la segunda mitad del siglo XX (y todavía se utilizan en el sector público), pero disminuyeron significativamente a principios del siglo XXI en el sector privado a medida que los costos asociados con estos esquemas aumentaron sustancialmente. Estos aumentos de costos fueron impulsados por varios factores, incluido un aumento en la esperanza de vida, el estallido de la burbuja de las puntocom , una reducción en los rendimientos de los bonos y una mayor regulación. [5]
En los últimos años, muchos empleadores han cerrado sus planes de beneficios definidos a nuevos miembros y, en su lugar, han establecido acuerdos de contribución definida o de compra de dinero . En este acuerdo, el empleador (y a veces también el empleado) realiza pagos regulares (normalmente un porcentaje del salario) a un fondo de pensiones, y el fondo se utiliza para comprar una pensión cuando el empleado se jubila. Por lo tanto, el monto de la pensión depende de una serie de factores, incluido el monto acumulado del fondo, las tasas de interés y las tasas de mortalidad proyectadas en el momento en que el individuo se jubila.
Los planes de pensiones ocupacionales del Reino Unido suelen estar financiados conjuntamente por el empleador y los empleados. Se denominan "planes de pensiones contributivos", ya que el empleado contribuye. Los "planes de pensiones no contributivos" son aquellos en los que el empleador financia el plan sin ninguna contribución del individuo. Las contribuciones se depositan en un fideicomiso separado , cuyos activos se utilizarán para proporcionar beneficios en su debido momento.
Los planes de pensiones de prestaciones definidas pueden verse afectados por las oscilaciones de los mercados financieros. El Fondo de Protección de Pensiones se creó para actuar como red de seguridad en caso de que un plan no pudiera pagar los beneficios definidos a los que se había comprometido. Según el PPF, se estima que los fondos de pensiones en el Reino Unido tenían un déficit de £367,5 mil millones a finales de enero de 2015. El informe [18] sitúa el déficit en el 40%. Las cifras del FPP muestran que los fondos cayeron en un déficit global a finales de 2011. La situación de los planes se debe en gran medida a la flexibilización cuantitativa . [19] [20] En diciembre de 2019, el PPF estimó que el déficit total de todos los fondos de pensiones en el Reino Unido era de £35,4 mil millones de libras esterlinas. [21]
La mayoría de los planes también están registrados a efectos fiscales, lo que les otorga varias ventajas fiscales: los activos crecen libres del impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre las sociedades, los empleados normalmente pueden hacer contribuciones con cargo a sus ingresos brutos (no gravados) y las contribuciones de los empleadores generalmente son deducible de impuestos. Sólo se pueden registrar planes financiados.
Antes de abril de 2006, los planes eran "aprobados" por HMRC en lugar de registrados. La aprobación impuso ciertos límites a los beneficios que podían proporcionarse, lo que condujo a un crecimiento de los planes de jubilación "no aprobados" (es decir, sin el generoso tratamiento fiscal); estos planes no aprobados se distinguían comúnmente por referencia a su estado de financiación (planes de beneficios de jubilación no aprobados financiados). FURBS y planes de prestaciones de jubilación no financiados y no aprobados (UURBS).
También es posible que una persona haga contribuciones en virtud de un acuerdo que él mismo haya celebrado con un proveedor (como una compañía de seguros). Generalmente estarán disponibles ventajas fiscales similares a las de los planes profesionales. Las contribuciones generalmente se invierten durante la vida laboral de un individuo y luego se utilizan para comprar una pensión en el momento de la jubilación o después de ella. Se dan varios nombres a diferentes tipos de arreglos individuales, pero no son fundamentalmente diferentes en naturaleza. El término genérico pensión personal se utiliza para referirse a los acuerdos establecidos desde que se liberalizaron las reglas en la década de 1980 (los acuerdos anteriores generalmente se denominan contratos de anualidades de jubilación ), pero se puede subdividir en otros tipos (como la pensión personal de inversión propia , donde el (el miembro puede decidir en qué deben invertirse sus contribuciones).
Las pensiones de las partes interesadas (pensiones personales aseguradas, con cargos limitados a un nivel bajo) son una forma de acuerdo de pensiones diseñado para ser fácilmente comprensible y disponible. Las pensiones de las partes interesadas son, de hecho, planes de pensiones personales establecidos en condiciones que cumplen con los estándares establecidos por el gobierno (por ejemplo, existen restricciones sobre los cargos que el proveedor puede cobrar). Aunque una pensión para accionistas es una pensión personal, un empleador puede (y en algunas circunstancias debe) ofrecerla como una forma rentable de proporcionar cobertura de pensión a su fuerza laboral.
Las pensiones personales grupales son otro acuerdo de pensiones que son pensiones personales, pero están vinculadas a un empleador. [ cita necesaria ] Un empleador puede establecer un plan de pensión personal grupal (GPPP) como una forma de brindar a todos sus empleados acceso a un plan de pensión administrado por un solo proveedor. Al agrupar a todos los empleados de esta manera, normalmente al empleador le resulta posible negociar condiciones favorables con el proveedor, reduciendo así el costo de la provisión de pensiones para los empleados. Normalmente, el empleador también contribuirá al GPPP.
Las pensiones perpetuas se concedieron libremente a los favoritos o como recompensa por servicios políticos desde la época de Carlos II en adelante. Con mucha frecuencia, estas pensiones se vinculaban como salarios a puestos que eran sinecuras o, con la misma frecuencia, daban lugar a puestos excesivamente pagados que eran realmente innecesarios, mientras que las funciones eran desempeñadas por un diputado con un salario pequeño.
Antes del reinado de la reina Ana , dichas pensiones y anualidades se cargaban sobre los ingresos hereditarios del soberano y se consideraban vinculantes para los sucesores del soberano. [22] Por la Ley de Impuestos, etc. 1702 (I Anne c. 7) se dispuso que ninguna parte de los ingresos hereditarios podría cargarse con pensiones más allá de la vida del soberano reinante. Esta ley no afectó los ingresos hereditarios de Irlanda y Escocia, y muchas personas fueron alojadas, como lo habían estado antes de la ley, con los ingresos irlandeses y escoceses que no podían mantenerse en Inglaterra, por ejemplo, el duque de St Albans . hijo ilegítimo de Carlos II, tenía una pensión irlandesa de 800 libras esterlinas al año (equivalente a 160.347 libras esterlinas en 2023); Catherine Sedley , amante de Jaime II , tenía una pensión irlandesa de 5.000 libras esterlinas al año; La duquesa de Kendal y la condesa de Darlington , respectivamente amante y media hermana de Jorge I , tenían pensiones por un valor anual conjunto de 5.000 libras esterlinas (equivalentes a 596.135 libras esterlinas en 2023), mientras que Madame de Wallmoden , amante de Jorge II , tenía una pensión de £3.000 (equivalente a £548.983 en 2023). [23]
Estas pensiones se habían concedido en todas las formas imaginables a voluntad de la Corona , por la vida del soberano, por períodos de años, por la vida del otorgante y por varias vidas en existencia o en reversión. [24] Con la adhesión de Jorge III y su renuncia a los ingresos hereditarios a cambio de una lista civil fija, esta lista civil se convirtió en la fuente de donde se pagaban las pensiones. Las tres listas de pensiones de Inglaterra, Escocia e Irlanda se consolidaron en 1830 y la lista de pensiones civiles se redujo para financiar el resto de las pensiones que se cargaban al Fondo Consolidado .
En 1887, el diputado Charles Bradlaugh protestó enérgicamente contra el pago de pensiones perpetuas y, como resultado, un comité de la Cámara de los Comunes investigó el tema. [25] Un apéndice al Informe contiene una lista detallada de todas las pensiones, pagos y subsidios hereditarios existentes en 1881, con una explicación del origen en cada caso y el motivo de la concesión original; también se muestran las pensiones, etc., canjeadas de vez en cuando, y los términos en que se realizó el canje. La naturaleza de algunas de estas pensiones puede deducirse de los siguientes ejemplos:
Todas estas pensiones eran por servicios prestados y, aunque justificables desde ese punto de vista, en el siglo XX se aplica una política preferible: el Parlamento vota una suma global, como en los casos de Lord Kitchener en 1902 (50.000 libras esterlinas) y Lord Cromer. en 1907 (50.000 libras esterlinas).
Carlos II concedió el cargo de Síndico General y Contralor de los Sellos de la Corte de los Reyes y Apelaciones Comunes al Duque de Grafton . Esto se compró en 1825 al duque por una anualidad de £ 843, que a su vez fue conmutada en 1883 por una suma de £ 22.714/12/8. Al mismo duque se le dio el Oficio de la Pipa o Rememorador de las Primicias y Décimos del Clero . Este cargo fue vendido por el duque en 1765 y, después de pasar por varias manos, fue comprado por un tal R. Harrisor en 1798. En 1835, ante la pérdida de ciertos honorarios, el titular fue compensado con una pensión perpetua de £62/9/8. . El duque de Grafton también poseía una anualidad de 6.870 libras esterlinas con respecto al conmutador de las cuotas de mayordomo y prisage.
Al duque de St Albans se le concedió en 1684 el cargo de Maestro de los Halcones . Las sumas concedidas por la patente original eran: Master of Hawks, salario £391/1/5.; cuatro halconeros a 50 libras esterlinas al año cada uno, 200 libras esterlinas; provisión de halcones, £600; suministro de palomas, gallinas y otras carnes £ 182/10/-.; total, £1373/11/5. Esta cantidad se redujo mediante honorarios de oficina y otras deducciones a £ 965, cantidad en la que se mantuvo hasta que fue conmutada en 1891 por £ 18 335.
En 1676 se concedió al duque de Richmond y a sus herederos un derecho de un chelín por tonelada de todo el carbón exportado desde el Tyne para el consumo en Inglaterra. Este fue canjeado en 1799 por una anualidad de £ 19.000 (con cargo al Fondo Consolidado), que luego fue canjeado por £ 633.333.
El duque de Hamilton , como guardián hereditario del palacio de Holyrood House , recibió una pensión perpetua de £45.105 y los descendientes del ujier hereditario de Escocia recibieron un salario de £242/10/-.
Las conclusiones del comité fueron que en el futuro los subsidios y pagos de pensiones no deberían otorgarse a perpetuidad, basándose en que tales subsidios deberían limitarse a las personas que realmente prestan el servicio, y que dicha recompensa debería ser sufragada por la generación beneficiada; que deberían abolirse los cargos con sueldo y sin deberes, o con deberes meramente nominales; que todas las pensiones y pagos perpetuos existentes y todos los cargos hereditarios deben ser abolidos: que cuando el titular de un cargo hereditario o el beneficiario original de una pensión no presta ningún servicio o un servicio meramente nominal, la pensión o el pago no debe en ningún caso continuar más allá la vida del titular actual y que en todos los casos el método de conmutación debería garantizar un ahorro real y sustancial a la nación (el comité considera que el tipo de interés actual, de unos 27 años de compra, es demasiado alto). Estas recomendaciones del comité fueron adoptadas por el gobierno y las pensiones hereditarias pendientes se fueron conmutando gradualmente; las únicas que quedaron pendientes fueron las de Lord Rodney (£2.000) y Lord Nelson (£5.000), ambas con cargo al Fondo Consolidado. Ninguna de estas pensiones está activa actualmente, la Pensión Rodney fue conmutada en 1924 por una suma de £ 42 000, [26] y la Pensión Nelson terminó como resultado de la Ley Trafalgar Estate de 1947. Esta ley permitió que la pensión continuara se pagará al destinatario actual y a su heredero , y se dispondrá que los pagos cesen en caso de muerte del heredero. [27]
Estos son de tipo sui generis , ya que recompensan una carrera en la política interna o se otorgan en el contexto colonial no por motivos de justicia, contrato o méritos socioeconómicos, sino como una decisión política, con el fin de tomar a una persona políticamente significativa (a menudo considerado un peligro político potencial) fuera de escena pagándole, independientemente de su antigüedad. [ cita necesaria ]
Se trata de pensiones concedidas por el soberano de la Lista Civil por recomendación del Primer Señor de Hacienda . Debían ser "concedidos sólo a aquellas personas que tengan justos derechos sobre la beneficencia real o que por sus servicios personales a la Corona, o por el desempeño de deberes para con el público, o por sus útiles descubrimientos en ciencia y logros en literatura y las artes, han merecido la gentil consideración de su soberano y la gratitud de su patria." [28] A partir de 1911, se asignó cada año una suma de 1.200 libras esterlinas de la Lista Civil, además de las pensiones ya vigentes. En 1908, el total de las pensiones de lista civil pagaderas en ese año ascendió a 24.665 libras esterlinas. Para 2012-2013, el coste anual total de las pensiones de la lista civil pagadas a 53 personas fue de £126 293. La pensión media era de 2.383 libras esterlinas. [29]
Hay determinadas oficinas del ejecutivo cuyas pensiones están reguladas por leyes particulares del Parlamento. Los jueces del Tribunal Superior , al completar quince años de servicios o quedar permanentemente incapacitados para el servicio, cualquiera que sea su duración de servicio, pueden recibir una pensión equivalente a dos tercios de su salario ( Ley del Tribunal Supremo de la Judicatura de 1873 ). Históricamente, el Lord Canciller de Gran Bretaña, por poco tiempo que haya ocupado el cargo, recibía una pensión de la mitad de su salario. La Ley de Pensiones del Servicio Público de 2013 (c. 25) abolió este acuerdo, y los Lord Cancilleres posteriores han participado en el Plan de Pensiones Ministerial. [30]
Las autoridades locales contribuyen a las pensiones del Plan de Pensiones del Gobierno Local utilizando los poderes establecidos en la Ley de jubilación de 1972.
Los obispos , decanos, canónigos o titulares que estén incapacitados por edad o enfermedad para el desempeño de sus deberes eclesiásticos pueden recibir pensiones que se cargan sobre los ingresos de la sede o cura desocupada.
Las pensiones de la Marina fueron instituidas por primera vez por Guillermo III de Inglaterra en 1693 y establecidas periódicamente por orden del consejo de la reina Ana en 1700. Desde entonces, el tipo de las pensiones ha sufrido diversas modificaciones y alteraciones; Las regulaciones completas relativas a las pensiones de todos los rangos se encontrarán en la Lista Naval trimestral, publicada por la autoridad del Almirantazgo. Además de la pensión ordinaria, también existen pensiones por buen servicio, pensión del Hospital de Greenwich y pensiones por heridas.
Un oficial tenía derecho a una pensión cuando se jubilaba a la edad de 45 años, o si se jubilaba entre los 40 y 45 años por voluntad propia; en caso contrario, sólo recibía la mitad del salario. El importe de su pensión dependía de su rango, duración del servicio y edad. A modo de ejemplo, en el pasado, el salario máximo jubilado de un almirante era de 850 libras esterlinas al año, para lo cual eran necesarios 30 años de servicio o su equivalente en media paga; Además, es posible que haya tenido una pensión por buen servicio de 300 libras esterlinas al año. El salario máximo jubilado de un vicealmirante con 29 años de servicio era de 725 libras esterlinas; de contraalmirantes con 27 años de servicio, £ 600 por año. Las pensiones de los capitanes que se jubilan a los 55 años, los comandantes, que se jubilan a los 50 años, y los tenientes que se jubilan a los 45 años, oscilaban entre £ 200 por año por 17 años de servicio y £ 525 por 24 años de servicio. Las pensiones de los demás oficiales se calculaban de la misma forma, según la edad y el tiempo de servicio.
Las pensiones por buen servicio consistían en diez pensiones de 300 libras esterlinas anuales para los oficiales de bandera, dos de las cuales podían ser desempeñadas por vicealmirantes y dos por contraalmirantes; doce de £150 para capitanes; dos de 200 libras esterlinas al año y dos de 150 libras esterlinas al año para los oficiales de máquinas; tres de 100 libras esterlinas al año para los médicos de la marina; seis de £ 200 al año para los oficiales generales de los Royal Marines y dos de £ 150 al año para los coroneles y tenientes coroneles de los mismos. Las pensiones del Greenwich Hospital oscilan entre £150 al año para los oficiales de bandera y £25 al año para los suboficiales. Todos los marineros e infantes de marina que hubieran cumplido veintidós años de servicio tenían derecho a pensiones que oscilaban entre un penique diario y un máximo de medio día, según el número de insignias de buena conducta, junto con la medalla de buena conducta, poseído. A los suboficiales, además de las pensiones que se les permitían como marineros, se les permitía cada año de servicio en calidad de suboficial superior, 15/2 al año, y en calidad de suboficial inferior 7/7 al año.
Los hombres que eran despedidos del servicio a causa de lesiones y heridas o discapacidad atribuible al servicio recibían pensiones con sumas que variaban entre 6 peniques y 2 peniques diarios. También se otorgaron pensiones a las viudas de los oficiales en determinadas circunstancias y prestaciones compasivas a los hijos de los oficiales. En las estimaciones de la Marina para 1908-1909, la cantidad requerida para medio sueldo y sueldo de jubilación era de 868.800 libras esterlinas, y para pensiones, gratificaciones y asignaciones compasivas de 1.334.600 libras esterlinas, un total de 2.203.400 libras esterlinas.
Las pensiones de la Marina se actualizaron en 1975 con el Reglamento del Plan de Pensiones de las Fuerzas Armadas de 1975. [31]
Los miembros de las tres fuerzas armadas modernas son miembros del Plan de Pensiones de las Fuerzas Armadas, que es un plan de pensiones de beneficios definidos promedio de carrera, y el gobierno lo describe como una de las pensiones más generosas disponibles en el Reino Unido en la actualidad. [32] Una característica clave del plan actual (que data de 2015) es que los miembros no pagan ninguna contribución de los empleados y la pensión se financia íntegramente con cargo al erario público. Cada año, un miembro del plan acumula 1/47 de su salario, con una edad de jubilación de 60 años. El pago de la pensión anual aumenta cada año de acuerdo con el Índice de Precios al Consumidor. [33]
La encuesta de recursos familiares [34] del Departamento de Trabajo y Pensiones del Reino Unido detalla los niveles de ingresos, ahorro y provisión de pensiones para una selección representativa de hogares del Reino Unido y es la fuente de la siguiente tabla para los empleados del Reino Unido (Tabla 7.12):
La mayoría de los empleados mayores de la edad de jubilación estatal de 65 años no tendrían provisión de pensión como parte de su salario y beneficios; sin embargo, es posible que estén recibiendo ingresos de una pensión de un empleo anterior.
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