El sistema de pensiones alemán, conocido como el "seguro público de jubilación", fue establecido hace más de 100 años por el canciller Bismarck , lo que lo convirtió en el primer sistema de pensiones formal del mundo. Ha logrado proporcionar un nivel alto y confiable de ingresos de jubilación y ha servido como modelo para numerosos sistemas de seguridad social en todo el mundo. [1] Originalmente diseñado como un sistema de primas escalonadas, se convirtió en un sistema de reparto en 1957, lo que obliga a la participación de todos los empleados dependientes y ciertos grupos de trabajadores autónomos. El sistema se caracteriza por una fragmentación en términos de instituciones, cobertura, contribuciones y niveles de beneficios. [2]
Las pensiones en Alemania se basan en un “sistema de tres pilares”. [3]
El sistema se basa en un modelo de reparto (o redistributivo). Los fondos aportados por los contribuyentes (empleados y empleadores) no se ahorran (ni se invierten), sino que se utilizan para pagar las obligaciones previsionales vigentes.
Los funcionarios en Alemania no pagan ninguna cotización, pero sus salarios son correspondientemente más bajos que los del sector privado.
Los cambios recientes en el sistema significan que, entre 2012 y 2023, la edad de jubilación aumentará hasta los 66 años en 2023. [4] A partir de 2023, la edad de jubilación se incrementará dos meses cada año, hasta 2031, cuando la edad de jubilación obligatoria llegue a los 67 años. Cada año faltante resulta en una reducción del 3,6% en el derecho a pensión.
El sistema estatal se financia mediante un impuesto sobre la nómina conocido como "contribuciones a la seguridad social". Las contribuciones a la seguridad social también incluyen contribuciones al seguro legal de desempleo, salud y cuidados de larga duración. La contribución para el seguro de pensiones en 2024 fue del 18,6% [5] del salario hasta el límite máximo de contribución a la seguridad social de 90.600 € ( Estados Unidos Occidentales ) y 89.400 € ( Estados Unidos Orientales ). [6] El monto se paga mitad y mitad mediante contribuciones del empleador y del empleado.
La cuantía de la pensión que se paga a los jubilados se calcula en función del salario medio. La agencia alemana de seguros de pensiones publica el valor de la contribución anual (punto de remuneración), que se multiplica por el número de años cotizados y el porcentaje del salario medio ganado durante la vida de la persona. La pensión media en 2012 fue de 1.263,15 euros al mes. La pensión máxima para alguien que haya ganado el doble del salario medio (64.200 euros) sería de 2.526,30 euros. [7]
Los planes voluntarios de pensiones de jubilación ( Betriebliche Altersvorsorge ) se crearon en virtud de la Ley de Pensiones de Empresa ( Betriebsrentengesetz ) en 1974 [8] y son un beneficio que concede una empresa a sus empleados. Los planes voluntarios pueden clasificarse en diferentes categorías: [9]
Los esquemas pueden estructurarse de diversas maneras:
En 2009, las contribuciones de hasta 2.500 euros ( Betriebsbemessungsgrenze ) estaban exentas de impuestos. Otras contribuciones de 1.800 euros a los sistemas de seguro directo están exentas de impuestos. Aproximadamente el 50% de los trabajadores en Alemania están cubiertos por estos sistemas. [10]
Según el Instituto Alemán de Previsión Social y Liquidaciones de Pensiones , una consultora, "en casi todas las empresas falta entre un 30 y un 50% del capital necesario para hacer frente a los compromisos asumidos en tiempos en que los tipos de interés eran más altos". Los alemanes han invertido 500.000 millones de euros en pensiones voluntarias de jubilación y se necesitan entre 170.000 y 225.000 millones de euros para cubrir el déficit de cobertura. [11]
Los planes de pensiones privados en Alemania son pensiones financiadas por personas físicas. Los fondos están protegidos por la ley y no pueden ser embargados por los acreedores o el estado. Tampoco son heredables. Los pagos a estos fondos se benefician de un crédito fiscal patrocinado por el gobierno de 154 € al año por adulto y hasta 300 € adicionales si el beneficiario del fondo tiene hijos. La forma más popular de provisión de pensiones privadas es la llamada Pensión Riester . El gasto anual del gobierno para los créditos fiscales es de alrededor de 7 mil millones de euros. Un plan de pensiones privado alternativo patrocinado por el gobierno es la Pensión Rürup , que está diseñado específicamente, aunque no exclusivamente, para personas autónomas , que generalmente no son elegibles para la Pensión Riester. [12]
Los alemanes pueden jubilarse anticipadamente si aceptan renunciar a un porcentaje de su pensión estatal.
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