El delito financiero es un delito cometido contra la propiedad , que implica la conversión ilícita de la propiedad de bienes (que pertenecen a una sola persona) para su uso y beneficio personal. Los delitos financieros pueden implicar fraude ( fraude con cheques , fraude con tarjetas de crédito , fraude hipotecario , fraude médico , fraude corporativo, fraude de valores (incluido el uso de información privilegiada ), fraude bancario , fraude de seguros , manipulación del mercado , fraude en pagos ( punto de venta ), fraude en atención médica ); robo ; estafas o trucos de confianza ; evasión de impuestos ; soborno ; sedición ; malversación de fondos ; el robo de identidad ; lavado de dinero ; y falsificación y falsificación , incluida la producción de moneda y bienes de consumo falsos .
Los delitos financieros pueden implicar actos delictivos adicionales, como delitos informáticos y abuso de personas mayores e incluso delitos violentos como robo , robo a mano armada o asesinato . Los delitos financieros pueden ser cometidos por individuos, corporaciones o grupos del crimen organizado . Las víctimas pueden incluir individuos, corporaciones, gobiernos y economías enteras.
Las fuerzas del orden a menudo clasifican formas más amplias de colusión financiera como sindicatos criminales .
Estados Unidos introdujo la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero en 1977 para abordar el soborno de funcionarios extranjeros. Esta legislación dominó la aplicación internacional de la lucha contra la corrupción hasta alrededor de 2010, cuando otros países comenzaron a introducir una legislación más amplia y sólida, en particular la Ley contra el Soborno del Reino Unido de 2010 . [1] [2] La Organización Internacional de Normalización introdujo un estándar internacional de sistema de gestión antisoborno en 2016. [3] En los últimos años, la cooperación en medidas de cumplimiento entre países ha aumentado. [4]
Para la mayoría de los países, el lavado de dinero y la financiación del terrorismo plantean cuestiones importantes en materia de prevención, detección y enjuiciamiento. Las técnicas sofisticadas utilizadas para lavar dinero y financiar el terrorismo aumentan la complejidad de estas cuestiones. Estas técnicas sofisticadas pueden involucrar diferentes tipos de instituciones financieras; múltiples transacciones financieras; el uso de intermediarios, como asesores financieros, contadores, empresas fantasma y otros proveedores de servicios; transferencias hacia, a través y desde diferentes países; y el uso de diferentes instrumentos financieros y otros tipos de activos que almacenan valor. Sin embargo, el blanqueo de dinero es un concepto fundamentalmente sencillo. Es el proceso mediante el cual se disfraza el producto de una actividad delictiva para ocultar su verdadero origen. Básicamente, el lavado de dinero implica el producto de bienes derivados de actividades delictivas y no los bienes en sí. El lavado de dinero se puede definir de varias maneras; la mayoría de los países suscriben la definición adoptada por la Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas (1988) (Convención de Viena) y la Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional (2000 ). ) (Convenio de Palermo):
i. La conversión o transferencia de bienes, sabiendo que dichos bienes se derivan de cualquier delito o delitos (de tráfico de drogas) o de un acto de participación en tal delito o delitos, con el fin de ocultar o disimular el origen ilícito de los bienes o de ayudar a cualquier persona que participe en la comisión de tal delito o delitos para evadir las consecuencias jurídicas de sus actos;
ii. El ocultamiento o disfraz de la verdadera naturaleza, fuente, ubicación, disposición, movimiento, derechos con respecto a, o propiedad de bienes, sabiendo que dichos bienes se derivan de un delito o delitos o de un acto de participación en tal delito o delitos. , y;
III. La adquisición, posesión o uso de bienes, sabiendo al momento de recibirlos que dichos bienes se derivaron de un delito o delitos o de un acto de Participación en tal delito o delitos.
El Grupo de Acción Financiera Internacional sobre Lavado de Dinero (GAFI), reconocido como el organismo que establece estándares internacionales para los esfuerzos contra el lavado de dinero (AML), define brevemente el término "lavado de dinero" como "el procesamiento de ganancias criminales para disfrazar su origen ilegal". " para "legitimar" las ganancias mal habidas del crimen.
En 2005, se creía que el blanqueo de dinero en el sector financiero del Reino Unido ascendía a 25.000 millones de libras al año. [5] En 2009, un estudio de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC) [6] estimó que los ingresos del delito ascendían al 3,6% del PIB mundial , de los cuales el 2,7% (o 1,6 billones de dólares estadounidenses) se lavaban. [7] [8]
El Departamento de Vivienda de Irlanda instó al ministro Darragh O'Brien a "pedir en los términos más enérgicos a los Emiratos Árabes Unidos que rindan cuentas de su relación con Daniel Kinahan ", un capo de la droga acusado junto con su hermano, Christopher Kinahan, en 2018 por el Tribunal Superior de Control y gestionando las operaciones diarias de drogas en Irlanda . Los hermanos Kinahan son hijos del fundador del Cartel Kinahan, Christy Kinahan Senior, quien contrabandeó drogas y armas de fuego al Reino Unido , Irlanda y Europa continental durante mucho tiempo. Desde hacía varios años, la dirección de Kinahan residía en Dubai, donde Daniel negó su participación en el crimen organizado al defenderse como un "empresario de alto perfil en la industria del boxeo profesional". Según la investigación de Panorama, Daniel ha operado en la industria del boxeo a través de MTK y simultáneamente operó las redes de lavado de dinero, tráfico de drogas y ejecuciones mafiosas más grandes de Europa desde Dubai. Un portavoz del ministro O'Brien dijo que "el respeto por los derechos humanos es una piedra angular de la política exterior de Irlanda" cuando se le preguntó si el ministro plantearía sus preocupaciones sobre la presencia y las operaciones de Daniel en Dubai en su visita de marzo de 2022 con motivo del Día de San Patricio . [9] [10]
En 2005, se estimó que el fraude dentro de la industria financiera le costaba al Reino Unido £14 mil millones al año. [5]
Hay organismos encargados de hacer cumplir la ley cuyas principales actividades de aplicación de la ley se centran en violaciones penales del código tributario de su país y delitos financieros relacionados, como lavado de dinero, violaciones monetarias, fraude de robo de identidad relacionado con impuestos y financiamiento del terrorismo. Algunas de estas agencias de aplicación de la ley son: