El alivio o cancelación de la deuda es el perdón parcial o total de la deuda , o la desaceleración o detención del crecimiento de la deuda, contraída por individuos, corporaciones o naciones.
Desde la antigüedad hasta el siglo XIX, se refiere a las deudas internas, en particular las deudas agrícolas y la liberación de esclavos por deudas. En la Primera Guerra Mundial, el Tesoro de los Estados Unidos hizo grandes préstamos a los Aliados que fueron pospuestos, reducidos y finalmente pagados en 1953. A fines del siglo XX, pasó a referirse principalmente a la deuda del Tercer Mundo , que comenzó a explotar con la crisis de la deuda latinoamericana (México 1983, etc.). A principios del siglo XXI, tiene una mayor aplicabilidad a las personas en los países desarrollados, debido a las burbujas crediticias y las burbujas inmobiliarias .
Los pagos de la deuda de guerra de los aliados de la Primera Guerra Mundial a los EE. UU. habían sido suspendidos en 1931 (sólo Finlandia pagó en su totalidad) y la opinión pública estadounidense exigió que se reanudaran los pagos como condición de la ayuda estadounidense de posguerra. Alemania había suspendido sus pagos de reparaciones adeudados en virtud del Tratado de Versalles de 1919 y pagaderos a Gran Bretaña [1] [ verificación necesaria ], Francia y otros, así como los préstamos debidos a los Estados Unidos. El canciller Konrad Adenauer decidió que la buena voluntad permanente requería su reanudación. El Acuerdo sobre las Deudas Externas Alemanas de 1953, que reanudó las reparaciones de guerra de Alemania , es un ejemplo notable de alivio de la deuda internacional. [2] [3]
El alivio de la deuda de los países en desarrollo muy endeudados y subdesarrollados fue el tema de una campaña en la década de 1990 por parte de una amplia coalición de ONG de desarrollo , organizaciones cristianas y otras, bajo el lema Jubileo 2000. Esta campaña, que incluyó, por ejemplo, manifestaciones en la reunión del G8 de 1998 en Birmingham , tuvo éxito en introducir el alivio de la deuda en la agenda de los gobiernos occidentales y organizaciones internacionales como el Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial . La iniciativa de los Países Pobres Muy Endeudados (PPME) fue lanzada finalmente para proporcionar un alivio sistemático de la deuda a los países más pobres, tratando al mismo tiempo de asegurar que el dinero se gastara en la reducción de la pobreza . [4]
El programa HIPC ha estado sujeto a condicionalidades similares a las que suelen aplicarse a los préstamos del Fondo Monetario Internacional ( FMI ) y del Banco Mundial, que exigen reformas de ajuste estructural , que a veces incluyen la privatización de servicios públicos , como el agua y la electricidad. Para calificar para el alivio irrevocable de la deuda, los países también deben mantener la estabilidad macroeconómica e implementar una Estrategia de Reducción de la Pobreza de manera satisfactoria durante al menos un año. Con el objetivo de reducir la inflación, algunos países han sido presionados para que reduzcan el gasto en los sectores de la salud y la educación. Si bien el Banco Mundial considera que la Iniciativa HIPC es un éxito, algunos académicos son más críticos con ella. [5]
La Iniciativa para el Alivio de la Deuda Multilateral (IADM) es una extensión de la Iniciativa para los países pobres muy endeudados (PPME). La IADM se acordó tras la reunión del G8 en Gleneagles en julio de 2005. Ofrece la cancelación del 100% de las deudas multilaterales que los países pobres muy endeudados tienen con el Banco Mundial , el FMI y el Banco Africano de Desarrollo . [6]
Uno de los objetivos de los Objetivos de Desarrollo Sostenible de las Naciones Unidas , en concreto el Objetivo 17 , es “ayudar a los países en desarrollo a lograr la sostenibilidad de la deuda a largo plazo mediante políticas coordinadas destinadas a fomentar la financiación, el alivio y la reestructuración de la deuda ”. Esto ayudará a los países pobres a “reducir el sobreendeudamiento”. [7]
El alivio de la deuda existió en varias sociedades antiguas:
Si el deudor está en dificultades, concédele tiempo hasta que le sea fácil pagar. Pero si se lo condonáis como limosna, sería mejor para vosotros, si lo supierais.
— Corán 2:280 [9]
En Estados Unidos, los primeros movimientos serios para crear un sistema de alivio de la deuda se originaron en las quejas de los agricultores deudores contra los acreedores. A principios del siglo XIX, los legisladores crearon vías para que los agricultores endeudados llevaran a los acreedores a los tribunales para cancelar lo que debían y permitirles comenzar de nuevo. La primera ley federal de quiebras, aprobada en 1841 y derogada en 1843, fue reintroducida y ampliada en 1867. En ese momento, se trataba de un enfoque comparativamente radical para el alivio de la deuda en el mundo, lo que convirtió a Estados Unidos en uno de los países más favorables a los deudores. [10] [11]
En los Estados Unidos de América, durante los años anteriores a la crisis financiera de 2007-2008 , la deuda personal no relacionada con la vivienda (préstamos para automóviles, tarjetas de crédito, préstamos estudiantiles, etc.) aumentó significativamente de aproximadamente $2,05 billones a principios de 2003 a un pico de $2,71 billones en el cuarto trimestre de 2008. No fue hasta el tercer trimestre de 2012 que la deuda personal no garantizada alcanzó este nivel nuevamente. Desde entonces, la deuda personal no garantizada ha aumentado de manera constante hasta $3,76 billones al final del tercer trimestre de 2017. [12] El otro gran cambio en la deuda personal no garantizada es que una porción cada vez mayor de ella ahora es deuda por préstamos estudiantiles, del 12% en el primer trimestre de 2003 al 53% en el tercer trimestre de 2017.
El creciente tamaño del mercado de deuda personal no relacionada con la vivienda y la facilidad con la que se puede obtener crédito personal han llevado a algunos consumidores a retrasarse en los pagos. En el tercer trimestre de 2017, los préstamos estudiantiles tenían las tasas más altas de morosidad grave (90 o más días de mora), con aproximadamente el 9,6% de toda la deuda por préstamos estudiantiles en esta categoría. La deuda de tarjetas de crédito y la deuda por préstamos para automóviles tienen tasas de morosidad grave del 4,6% y el 2,4% respectivamente. [13]
Cuando los consumidores comienzan a retrasarse en los pagos, tienen varias opciones para cancelar la deuda, ya sea en su totalidad o en parte. El primer método es declararse en quiebra, que tiene el efecto inmediato de detener cualquier pago realizado a los acreedores. En los Estados Unidos, las dos vías principales de quiebra para una persona son la bancarrota del Capítulo 13 y la bancarrota del Capítulo 7. Otra opción es consolidar estas deudas en un solo préstamo, comúnmente conocido como consolidación de deuda . El alivio de la deuda, a nivel individual, se refiere principalmente a la negociación para una reducción de una deuda ya sea por parte del consumidor o una agencia de liquidación de deudas. A través de este acuerdo, los consumidores acuerdan pagar al acreedor una cantidad fija de dinero (generalmente un descuento en su deuda pendiente) ya sea en una suma global o bajo un plan de pago. La industria de la liquidación de deudas ha sido objeto de un importante escrutinio regulatorio desde su inicio con cambios implementados en 2010 por la FTC. [14] Como la disposición de deudas personales es una industria altamente regulada, la FTC y otras organizaciones comerciales instan a los consumidores a realizar una investigación significativa y encontrar un asesor de crédito independiente que los guíe a través del proceso. [15]
En 2019, la Legislatura de Texas perdonó una deuda estimada en 2.500 millones de dólares cuando abolió [16] su "Recargo por responsabilidad del conductor" [17] en todos los casos, excepto en los de conducir en estado de ebriedad (DWI). Este recargo era una sanción civil adicional de tres años que se añadía a ciertas infracciones de tráfico penales, como conducir en estado de ebriedad o sin licencia o seguro. Los recargos se crearon en 2003 para pagar una red de carreteras que nunca se construyó y, en cambio, la mitad del dinero se desvió a los hospitales, que pasaron a depender de ese dinero, y el resto se destinó al tesoro estatal. Sin embargo, la mayoría de los conductores a los que se les aplicaron recargos no pudieron pagarlos. Muchas personas que no podían pagar ni los recargos ni el seguro siguieron conduciendo y acumularon enormes sumas de deuda que nunca podrían esperar pagar. Un programa de amnistía poco publicitado y un programa de indigencia que aún exigía un pago parcial ayudaron a algunos, y fueron criticados por algunos que sentían que era injusto que ellos pagaran y otros no. [18] Pero los alguaciles locales comenzaron a quejarse de que la ley estaba causando que las cárceles se llenaran de personas que conducían con la licencia suspendida, y el poder judicial insistió en que la ley era injusta y contraproducente para la seguridad pública. [19] Finalmente, en 2019, la Legislatura encontró diferentes fuentes para financiar los hospitales y eliminó el recargo, junto con alrededor de $2.5 mil millones en deudas que debían alrededor de 1,4 millones de personas. El mismo año, la Legislatura eliminó las cámaras de luz roja en todo el estado y canceló efectivamente esas deudas, y redefinió "dificultades excesivas" en el Código de Procedimiento Penal para permitir que los jueces eximan la deuda de multas de tráfico a más personas. [20]
En la legislación fiscal estadounidense , la deuda condonada se considera un ingreso, ya que reduce un pasivo y aumenta el patrimonio neto del contribuyente . En el contexto del estallido de la burbuja inmobiliaria de los Estados Unidos , la Ley de Alivio de la Deuda Hipotecaria por Condonación de 2007 establece que la deuda condonada sobre una residencia principal no se considera un ingreso para las deudas condonadas en el período de tres años 2007-2009. La Ley de Estabilización Económica de Emergencia de 2008 extendió esto por tres años hasta el período de seis años 2007-2012.
El principal mecanismo de alivio de la deuda en las sociedades modernas es la quiebra , en la que un deudor que no puede o elige no pagar sus deudas se declara en quiebra y renegocia sus deudas, o un acreedor lo inicia. Como parte de la reestructuración de la deuda , se modifican los términos de la deuda, lo que puede implicar una reducción de la deuda adeudada. En caso de que el deudor elija la quiebra a pesar de poder pagar la deuda, esto se denomina quiebra estratégica .
Ciertas deudas pueden dejar de pagarse sin necesidad de una quiebra general; se trata de préstamos sin recurso , en particular las hipotecas en jurisdicciones de derecho consuetudinario como los Estados Unidos . La decisión de dejar de pagar un préstamo de este tipo a pesar de poder pagarlo se denomina incumplimiento estratégico .
Si una deuda no puede ser pagada o no es pagada, las alternativas que eran comunes históricamente pero que ahora son raras incluyen la servidumbre por deudas —incluyendo el peonaje por deudas : estar atado hasta que se pague la deuda; y la esclavitud por deudas , cuando la deuda es tan grande (o el trabajo valorado tan poco) que la deuda nunca será pagada— y la prisión de deudores .
La esclavitud por deudas puede persistir a lo largo de generaciones, y las generaciones futuras deben trabajar para pagar las deudas contraídas por las generaciones pasadas. En la actualidad, la servidumbre por deudas se considera una forma de " esclavitud moderna " en el derecho internacional [21] y está prohibida como tal en el artículo 1(a) de la Convención suplementaria de las Naciones Unidas sobre la abolición de la esclavitud de 1956. Sin embargo, la práctica continúa en algunas naciones. En la mayoría de las naciones desarrolladas, las deudas no se pueden heredar.
La prisión para deudores ha sido abolida en gran medida, pero aún persiste en algunas formas en Estados Unidos, por ejemplo, si uno no realiza los pagos de manutención infantil .
En la actualidad, las alternativas más comunes para aliviar la deuda en los casos en que no se puede pagar son la indulgencia y la reestructuración de la deuda . La indulgencia significa que se perdonan los pagos de intereses (posiblemente incluidos los vencidos), siempre que se reanuden los pagos. Sin embargo, no se produce ninguna reducción del capital.
En la reestructuración de deudas, una deuda existente se reemplaza por una nueva deuda. Esto puede dar como resultado una reducción del capital (alivio de la deuda) o simplemente cambiar las condiciones de pago, por ejemplo, ampliando el plazo (reemplazando una deuda pagada en 5 años por otra pagada en 10 años), lo que permite amortizar el mismo capital en un período más largo, lo que permite realizar pagos más pequeños.
La deuda personal que puede pagarse con los ingresos pero que no se paga puede obtenerse mediante embargo o retención de ganancias , que deducen el servicio de la deuda del salario .
La inflación, la reducción del valor nominal de la moneda, reduce el valor real de las deudas. Si bien los prestamistas tienen en cuenta la inflación cuando deciden las condiciones de un préstamo, los aumentos inesperados de la tasa de inflación provocan un alivio categórico de la deuda.
La inflación ha sido un tema político polémico por este motivo, siendo la devaluación de la moneda una forma o alternativa al incumplimiento soberano , y la plata gratuita en los Estados Unidos de finales del siglo XIX se consideraba un conflicto entre agricultores deudores y banqueros acreedores.
Un estudio de 2024 concluyó que el alivio de la deuda para los deudores conduce a un gran aumento en los ingresos ganados, el empleo, los activos, los bienes raíces, la deuda garantizada, la propiedad de la vivienda y la riqueza durante las décadas siguientes. [22]
Otro estudio de 2024 concluyó que los deudores que reciben alivio de la deuda tienen más probabilidades de apoyar a los gobiernos en el poder. [23]
El alivio de la deuda juega un papel importante en algunas obras de arte. En la obra El mercader de Venecia de William Shakespeare , c. 1598 , la heroína aboga por el alivio de la deuda (perdón) por motivos de misericordia cristiana . En la novela de 1900 El maravilloso mago de Oz , una interpretación política primaria es que trata la plata gratis , que genera inflación y, por lo tanto, reduce las deudas. En la película de 1999 El club de la lucha (pero no la novela en la que se basa ), el evento culminante es la destrucción de los registros de las tarjetas de crédito, dramatizada como la destrucción de los rascacielos, que permite el alivio de la deuda. La serie de televisión Mr. Robot (2015-2019), sigue a un grupo de piratas informáticos cuya misión principal es cancelar todas las deudas derribando una de las corporaciones más grandes del mundo, E Corp.
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