Los delitos financieros son delitos cometidos contra la propiedad , que implican la conversión ilegal de la propiedad de bienes (pertenecientes a una persona) para el uso y beneficio personal de una persona. Los delitos financieros pueden incluir fraude ( fraude con cheques , fraude con tarjetas de crédito , fraude hipotecario , fraude médico , fraude corporativo, fraude de valores (incluido el uso de información privilegiada ), fraude bancario , fraude de seguros , manipulación del mercado , fraude de pago ( punto de venta ), fraude en la atención médica ); robo ; estafas o trucos de confianza ; evasión fiscal ; soborno ; sedición ; malversación de fondos ; robo de identidad ; lavado de dinero ; y falsificación y falsificación , incluida la producción de dinero y bienes de consumo falsos .
Los delitos financieros pueden incluir otros actos delictivos, como delitos informáticos y abuso de ancianos , e incluso delitos violentos como robo , robo a mano armada o asesinato . Los delitos financieros pueden ser cometidos por individuos, corporaciones o grupos de delincuencia organizada . Las víctimas pueden ser individuos, corporaciones, gobiernos y economías enteras.
Las autoridades policiales a menudo clasifican las formas más grandes de colusión financiera como sindicatos criminales .
En 1977, Estados Unidos introdujo la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero para abordar el soborno de funcionarios extranjeros. Esta legislación dominó la aplicación internacional de la ley anticorrupción hasta alrededor de 2010, cuando otros países comenzaron a introducir una legislación más amplia y sólida, en particular la Ley Antisoborno del Reino Unido de 2010. [ 1] [2] La Organización Internacional de Normalización introdujo una norma internacional para el sistema de gestión antisoborno en 2016. [3] En los últimos años, la cooperación en materia de medidas de cumplimiento entre países ha aumentado. [4]
Para la mayoría de los países, el lavado de dinero y la financiación del terrorismo plantean importantes problemas en lo que respecta a la prevención, detección y persecución penal. Las sofisticadas técnicas que se utilizan para blanquear dinero y financiar el terrorismo aumentan la complejidad de estas cuestiones. Esas sofisticadas técnicas pueden implicar distintos tipos de instituciones financieras; múltiples transacciones financieras; el uso de intermediarios, como asesores financieros, contables, sociedades fantasma y otros proveedores de servicios; transferencias hacia, a través y desde distintos países; y el uso de distintos instrumentos financieros y otros tipos de activos que almacenan valor. Sin embargo, el lavado de dinero es un concepto fundamentalmente simple. Es el proceso por el cual se disfrazan los ingresos de una actividad delictiva para ocultar su verdadero origen. Básicamente, el lavado de dinero implica los ingresos de bienes obtenidos mediante delitos, más que los bienes en sí. El lavado de dinero puede definirse de varias maneras; la mayoría de los países suscriben la definición adoptada por la Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas (1988) (Convención de Viena) y la Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional (2000) (Convención de Palermo):
i. La conversión o transferencia de bienes, a sabiendas de que dichos bienes provienen de algún delito o delitos (de narcotráfico) o de un acto de participación en dicho delito o delitos, con el propósito de ocultar o disimular el origen ilícito de los bienes o de ayudar a cualquier persona que esté involucrada en la comisión de dicho delito o delitos a evadir las consecuencias legales de sus acciones;
ii. La ocultación o disfraz de la verdadera naturaleza, origen, ubicación, disposición, movimiento, derechos con respecto a, o propiedad de bienes, a sabiendas de que dichos bienes provienen de un delito o delitos o de un acto de participación en dicho delito o delitos, y;
iii. La adquisición, posesión o uso de bienes, a sabiendas al momento de su recepción de que dichos bienes provienen de un delito o delitos o de un acto de participación en dicho delito o delitos.
El Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el Lavado de Dinero (GAFI), reconocido como el creador de estándares internacionales para las iniciativas contra el lavado de dinero, define brevemente el término "lavado de dinero" como "el procesamiento de ganancias delictivas para disfrazar su origen ilegal" con el fin de "legitimar" las ganancias mal habidas del delito.
En 2005, se estimó que el lavado de dinero dentro de la industria financiera en el Reino Unido ascendía a £25 mil millones al año. [5] En 2009, un estudio de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (ONUDD) [6] estimó que los ingresos delictivos ascendían al 3,6% del PIB mundial , y que el 2,7% (o US$1,6 billones) se blanqueaba. [7] [8]
El Departamento de Vivienda irlandés instó al ministro Darragh O'Brien a "pedir en los términos más enérgicos que los Emiratos Árabes Unidos rindan cuentas por su relación con Daniel Kinahan ", un capo de la droga acusado junto con su hermano, Christopher Kinahan, en 2018 por el Tribunal Superior de controlar y gestionar las operaciones diarias de drogas en Irlanda . Los hermanos Kinahan son hijos del fundador del Cártel Kinahan, Christy Kinahan Senior, que contrabandeó drogas y armas de fuego en el Reino Unido , Irlanda y Europa continental durante mucho tiempo. Durante varios años, la dirección de Kinahan había residido en Dubai, donde Daniel negó su participación en el crimen organizado defendiéndose como un "hombre de negocios de alto perfil en la industria del boxeo profesional". Según la investigación de Panorama, Daniel ha operado en la industria del boxeo a través de MTK y simultáneamente ha operado las redes de lavado de dinero, tráfico de drogas y ejecuciones de bandas criminales más grandes de Europa desde Dubai. Un portavoz del ministro O'Brien dijo que "el respeto por los derechos humanos es una piedra angular de la política exterior de Irlanda", cuando se le preguntó si el ministro plantearía las preocupaciones sobre la presencia y las operaciones de Daniel en Dubai en su visita en marzo de 2022 para el Día de San Patricio . [9] [10]
En 2005, se estimó que el fraude en el sector financiero costaba al Reino Unido 14.000 millones de libras al año. [5]
Con el aumento de los volúmenes de transacciones digitales, el fraude y la ciberseguridad se han entrelazado cada vez más. Los patrones de fraude y delitos financieros se han vuelto más digitales y cambian más rápido, aprovechando las características subyacentes de las infraestructuras de pagos digitales subyacentes.[1] Esto provocó que los sistemas tradicionales basados en reglas fueran ineficaces y dio paso al aprendizaje automático y a las técnicas de detección de fraude basadas en inteligencia artificial.
En los últimos años, gracias a las nuevas capacidades de inteligencia artificial generativa y a las inversiones técnicas, las organizaciones delictivas han aumentado sus capacidades en materia de delitos financieros y fraude. El director de Interpol resumió recientemente los desafíos de esta manera: "Nos enfrentamos a una epidemia de fraude financiero que está aumentando y que lleva a que individuos, a menudo personas vulnerables, y empresas sean estafados a escala masiva y global". [2]
Existen organismos encargados de hacer cumplir la ley cuyas principales actividades de aplicación de la ley se centran en las infracciones penales del código tributario de su país y los delitos financieros relacionados, como el blanqueo de dinero, las infracciones cambiarias, el fraude por robo de identidad relacionado con los impuestos y la financiación del terrorismo. Algunos de estos organismos encargados de hacer cumplir la ley son: