Deloitte Touche Tohmatsu Limited ( / d ə ˈ l ɔɪ t ˈ t uː ʃ t oʊ ˈ m ɑː t s uː / də - LOYT TOOSH toh- MAHT -soo ), comúnmente conocida como Deloitte , es una red multinacional británica de servicios profesionales con sede en Londres , Inglaterra. Deloitte es la red de servicios profesionales más grande del mundo por ingresos y número de empleados y está considerada una de las cuatro grandes firmas de contabilidad , junto con EY , KPMG y PwC . [5] [6]
La firma fue fundada por William Welch Deloitte en Londres , Inglaterra en 1845 y se expandió a los Estados Unidos en 1890. [7] Se fusionó con Haskins & Sells para formar Deloitte Haskins & Sells en 1972 y con Touche Ross en los EE. UU. para formar Deloitte & Touche en 1989. En 1993, la firma internacional pasó a llamarse Deloitte Touche Tohmatsu, más tarde abreviada como Deloitte. [7] En 2002, la práctica de Arthur Andersen en el Reino Unido, así como varias de las prácticas de esa firma en Europa y América del Norte y del Sur, acordaron fusionarse con Deloitte. [8] Las adquisiciones posteriores incluyeron Monitor Group , una gran empresa de consultoría estratégica , en enero de 2013. [9] La firma internacional es una empresa privada del Reino Unido, limitada por garantía, respaldada por una red de entidades legales independientes. [10]
Deloitte ofrece servicios de auditoría , consultoría , asesoría financiera , asesoría de riesgos , impuestos y servicios legales con aproximadamente 457.000 empleados en todo el mundo y opera en más de 150 países. [4] En el año fiscal 2023, la red obtuvo ingresos por US$64.9 mil millones en total. [4] La firma ha patrocinado una serie de actividades y eventos, incluidos los Juegos Olímpicos de Verano de 2012. [11]
La firma ha estado rodeada de varias controversias, incluida la participación de Deloitte en un informe "potencialmente engañoso" sobre el comercio ilícito de tabaco en Australia. [12] La empresa sufrió un importante ciberataque en septiembre de 2017, que provocó una violación de la confidencialidad de los clientes y publicó una cantidad significativa de información de los empleados. [13] Deloitte también ha sido objeto de litigios con respecto a varias de sus auditorías.
En 1845, William Welch Deloitte abrió una oficina en Londres , Reino Unido . Deloitte fue la primera persona en ser designada auditor independiente de una empresa pública, concretamente la Great Western Railway . [7] Abrió una oficina en Nueva York en 1880. [7]
En 1890, Deloitte abrió una sucursal en Wall Street, dirigida por Edward Adams y PD Griffiths como gerentes de sucursal. Esta fue la primera incursión de Deloitte en el extranjero. Pronto se abrieron otras sucursales en Chicago y Buenos Aires . En 1898, PD Griffiths regresó de Nueva York y se convirtió en socio de la oficina de Londres. [14]
En 1896, Charles Waldo Haskins y Elijah Watt Sells fundaron Haskins & Sells en Nueva York. [7] Más tarde se la describió como "la primera firma de auditoría importante establecida en el país por contadores estadounidenses en lugar de británicos". [15]
En 1898, George Touche estableció una oficina en Londres y luego, en 1900, se unió a John Ballantine Niven para establecer la firma Touche Niven en el edificio Johnston en 30 Broad Street en Nueva York. [7]
El 1 de marzo de 1933, el coronel Arthur Hazelton Carter, presidente de la Sociedad de Contadores Públicos Certificados del Estado de Nueva York y socio gerente de Haskins & Sells, testificó ante el Comité de Banca y Moneda del Senado de los Estados Unidos . Carter ayudó a convencer al Congreso de que las auditorías independientes deberían ser obligatorias para las empresas públicas . [7]
En 1947, el contador de Detroit George Bailey, entonces presidente del Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados , lanzó su propia organización. La nueva entidad disfrutó de un comienzo tan positivo que en menos de un año, los socios se fusionaron con Touche Niven y AR Smart para formar Touche, Niven, Bailey & Smart. [7] Dirigida por Bailey, la organización creció rápidamente, en parte mediante la creación de una función dedicada a la consultoría de gestión . También forjó vínculos más estrechos con las organizaciones establecidas por el cofundador de Touche Niven, George Touche: la organización canadiense Ross y la organización británica George A. Touche. [7] En 1960, la firma pasó a llamarse Touche, Ross, Bailey & Smart, pasando a llamarse Touche Ross en 1969. [7] En 1968, Nobuzo Tohmatsu formó Tohmatsu Aoki & Co, una firma con sede en Japón que pasaría a formar parte de la red Touche Ross en 1975. [7] En 1972, Robert Trueblood, presidente de Touche Ross, dirigió el comité responsable de recomendar el establecimiento del Consejo de Normas de Contabilidad Financiera . [7]
En 1972, la firma Deloitte (entonces conocida como Deloitte, Plender, Griffiths & Co.) se fusionó con Haskins & Sells para formar Deloitte Haskins & Sells. [16]
En 1989, Deloitte Haskins & Sells se fusionó con Touche Ross en los EE. UU. para formar Deloitte & Touche. La firma fusionada fue dirigida conjuntamente por J. Michael Cook y Edward A. Kangas. Liderados por la sociedad del Reino Unido, un número menor de firmas miembro de Deloitte Haskins & Sells rechazaron la fusión con Touche Ross y poco después se fusionaron con Coopers & Lybrand para formar Coopers & Lybrand Deloitte (que luego se fusionaría con Price Waterhouse para convertirse en PwC ). [17] Algunas firmas miembro de Touche Ross también rechazaron la fusión con Deloitte Haskins & Sells y se fusionaron con otras firmas. [17] En el Reino Unido, Touche Ross se fusionó con Spicer & Oppenheim en 1990. [18]
En el momento de las fusiones lideradas por los EE. UU. para formar Deloitte & Touche, el nombre de la firma internacional fue un problema, porque no había acceso exclusivo mundial a los nombres "Deloitte" o "Touche Ross" (firmas miembro clave como Deloitte en el Reino Unido y Touche Ross en Australia no se habían sumado a la fusión). Por lo tanto, se eligió el nombre DRT International, en referencia a Deloitte, Ross y Tohmatsu. En 1993, la firma internacional cambió su nombre a Deloitte Touche Tohmatsu. [7]
En 1995, los socios de Deloitte & Touche decidieron crear Deloitte & Touche Consulting Group (ahora conocido como Deloitte Consulting). [19]
En 2000, Deloitte adquirió Eclipse para añadir el diseño de Internet a sus capacidades de consultoría. Eclipse se separó posteriormente en Deloitte Online y Deloitte Digital. [20]
En 2002, la práctica británica de Arthur Andersen , la más grande de la firma fuera de los EE. UU., acordó fusionarse con la práctica británica de Deloitte. Las prácticas de Andersen en España, los Países Bajos, Portugal, Bélgica, México, Brasil y Canadá también acordaron fusionarse con Deloitte. [8] [21] La escisión de la división de consultoría de Deloitte Francia condujo a la creación de Ineum Consulting . [22]
En 2005, Deloitte adquirió Beijing Pan-China CPA para convertirse en la firma de contabilidad más grande de China. Justo antes de esta adquisición, Deloitte China tenía alrededor de 3.200 empleados. Esta adquisición fue parte de un plan de cinco años para invertir 150 millones de dólares en China. Deloitte ha estado presente en China desde 1917. [23]
En 2007, Deloitte comenzó a contratar a ex empleados de la Agencia Central de Inteligencia (CIA) para su unidad de inteligencia competitiva conocida como Deloitte Intelligence. [24]
En 2009, Deloitte compró la práctica de servicio público norteamericana de BearingPoint (anteriormente KPMG Consulting) por 350 millones de dólares después de que solicitara protección por quiebra. [25]
Deloitte LLP adquirió la consultora inmobiliaria británica Drivers Jonas en enero de 2010. A partir de 2013, esta unidad de negocios se conocía como Deloitte Real Estate. [26]
En 2011, Deloitte adquirió DOMANI Sustainability Consulting y ClearCarbon Consulting para ampliar su oferta de servicios de sostenibilidad. [27]
En enero de 2012, Deloitte anunció la adquisición de Übermind, una agencia de publicidad móvil. [28] La adquisición marcó la primera entrada de Deloitte en el campo de las aplicaciones móviles. [29]
En noviembre de 2012, Deloitte adquirió Recombinant Data Corporation, una empresa especializada en software de almacenamiento de datos e inteligencia clínica, y lanzó Recombinant by Deloitte. [30] En febrero de 2013, Recombinant by Deloitte se fusionó con una unidad informática interna (Deloitte Health Informatics) y lanzó ConvergeHEALTH by Deloitte. [31]
El 11 de enero de 2013, Deloitte compró prácticamente todo el negocio de Monitor Group , [9] la firma de consultoría estratégica fundada por el profesor de la Escuela de Negocios de Harvard Michael Porter , después de que Monitor solicitara protección por quiebra. [32]
En 2014, la empresa presentó Rubix, una consultoría de blockchain que brinda servicios de asesoramiento a clientes de diferentes sectores comerciales, incluido el gobierno. En 2016, la empresa creó su primer laboratorio de blockchain en Dublín. Se lanzó un segundo centro en Nueva York en enero de 2017. En 2016, Deloitte Canadá instaló un cajero automático de Bitcoin y equipó un restaurante en su complejo de oficinas para aceptar Bitcoin como pago. Deloitte CIS se asoció con Waves Platform para ofrecer servicios relacionados con ofertas iniciales de monedas . Deloitte se convirtió en miembro de Ethereum Enterprise Alliance y del Proyecto Hyperledger patrocinado por la Fundación Linux en mayo de 2017. [33]
En 2016, Deloitte adquirió la agencia de publicidad Heat de San Francisco, más conocida por su trabajo en Madden NFL de EA Sports y el sitio web de viajes Hotwire . Heat fue la undécima agencia de marketing digital adquirida por Deloitte Digital desde su fundación en 2012. En 2016, Deloitte Digital tenía 7000 empleados. Facturó 2100 millones de dólares en 2015, lo que la convierte en una de las agencias digitales más grandes del mundo. [34] [35]
En septiembre de 2016, Apple Inc. anunció una asociación con Deloitte destinada a impulsar las ventas de sus teléfonos y otros dispositivos móviles a las empresas. Como parte de la asociación, las dos empresas lanzarán un servicio llamado Enterprise Next, en el que más de 5.000 consultores de Deloitte asesorarán a los clientes sobre cómo hacer un mejor uso de los productos y servicios de Apple. [36] [37] [38]
En octubre de 2016, Deloitte anunció la creación de Deloitte North West Europe. Las firmas miembro belga, danesa, holandesa, finlandesa, islandesa, noruega y sueca se unirán con las firmas miembro del Reino Unido y Suiza para crear Deloitte North West Europe. Deloitte, durante los próximos tres años, invertirá 200 millones de euros para mejorar sus servicios a sus clientes globales, nacionales y del mercado privado y para crear oportunidades de desarrollo. La firma entró en funciones el 1 de junio de 2017 y se estima que cuenta con 28.000 socios y personas que generan más de 5.000 millones de euros en ingresos anuales. Deloitte North West Europe representa aproximadamente el 20% de todos los ingresos dentro de su red global. [39]
En marzo de 2022, Deloitte anunció que, como resultado de la guerra ruso-ucraniana , la firma ya no realizaría negocios en Rusia o Bielorrusia y separaría sus prácticas dentro de estos países de su red global de firmas. [40] [41]
En marzo de 2022, Deloitte adquirió Etain, una empresa especialista en datos y transformación digital, con sede en Irlanda del Norte . [42]
En junio de 2022, el Wall Street Journal informó que la firma podría optar por dividirse en dos nuevas empresas, una firma de contabilidad y una firma de asesoría. [43] El Wall Street Journal informó sobre este posible cambio varias semanas después de informar que Ernst & Young estaba considerando una división similar. [43] [44]
En noviembre de 2023, Deloitte firmó un contrato de suministro con Henchmann, un proveedor de software de redacción y negociación de contratos que escanea y extrae puntos de datos clave de documentos legales. [45]
En 1989, Deloitte, Haskins & Sells se fusionó en la mayoría de los países con Touche Ross, formando Deloitte & Touche. Sin embargo, en el Reino Unido, la firma local Deloitte, Haskins & Sells se fusionó con Coopers & Lybrand (ahora parte de PwC). [46]
Si bien el nombre completo de la empresa privada del Reino Unido es Deloitte Touche Tohmatsu Limited, [1] en 1989, inicialmente se denominó DTT International. En 2003, la campaña de cambio de marca fue encargada por William G. Parrett , el entonces director ejecutivo de DTT, y dirigida por Jerry Leamon, el líder global de Clientes y Mercados. [47]
Según el sitio web de la empresa, Deloitte ahora se refiere a la marca bajo la cual firmas independientes de todo el mundo colaboran para brindar servicios de auditoría, consultoría, asesoramiento financiero, gestión de riesgos e impuestos a clientes seleccionados. [48]
En 2008, Deloitte adoptó su nueva plataforma de posicionamiento de marca “Always One Step Ahead” (AOSA) para respaldar la visión existente de Deloitte: “Ser el estándar de excelencia”. AOSA representa la propuesta de valor de la organización global y nunca se utiliza como eslogan. El reciente lanzamiento de la campaña publicitaria Green Dot también se alinea con la estrategia de marca y el marco de posicionamiento de Deloitte. [49]
En junio de 2016, Deloitte cambió su marca y adoptó un nuevo logotipo, con Deloitte escrito en color negro en lugar del azul anterior. [50]
En India , Deloitte opera bajo varias marcas, incluidas AFFerguson &Co., AFFerguson Associates, SBBillimoria, CCChoksi & Co., PCHansotia, Fraser & Ross y Deloitte Haskins & Sells (India). [51]
Durante muchos años, la organización y su red de firmas miembro estuvieron legalmente constituidas como una asociación suiza (el equivalente de una asociación no constituida en sociedad). A partir del 31 de julio de 2010, los miembros de la asociación pasaron a formar parte de Deloitte Touche Tohmatsu Limited (DTTL), una sociedad privada del Reino Unido limitada por garantía sin capital social. [1] Cada firma miembro de su red global sigue siendo una entidad legal separada e independiente, sujeta a las leyes y regulaciones profesionales del país o países en particular en los que opera. [10]
Esta estructura es similar a la de otras redes de servicios profesionales que buscan limitar la responsabilidad indirecta por los actos de otros miembros. Como entidades separadas y jurídicas, DTTL y sus firmas miembro no pueden obligarse entre sí. Los servicios profesionales siguen siendo prestados únicamente por las firmas miembro y no por DTTL. Con esta estructura, los miembros no deberían ser responsables de la negligencia de otros miembros independientes. Esta estructura también les permite ser miembros del Foro de Firmas de la IFAC . [52]
En 2019, los socios del Reino Unido de la firma recibieron un salario promedio de £882.000. [53] En 2023, el ingreso promedio de los socios de Deloitte en el Reino Unido superó el £1.000.000 por tercer año consecutivo. [54]
Las firmas miembro de Deloitte ofrecen servicios en las siguientes funciones, con variaciones específicas por país en su implementación legal (es decir, todas operan dentro de una sola empresa o a través de entidades legales separadas que operan como subsidiarias de una entidad legal paraguas para el país). [55]
Auditoría proporciona los servicios tradicionales de contabilidad y auditoría de la organización, así como auditoría interna, aseguramiento del control de TI y aseguramiento de medios y publicidad. [56]
Los inversores de Guangdong Kelon Electrical Holdings Company Limited han afirmado que no se les advirtió de la mala situación financiera de la empresa. [57] Deloitte afirma que hizo un buen trabajo en el proyecto. El director general mundial de Deloitte defendió el trabajo de la empresa en el caso Kelon. La empresa fue auditora durante treinta meses, de 2002 a 2004. En 2004, emitió una opinión con reservas sobre las ventas, los rendimientos y las provisiones de la empresa. La empresa renunció a la cuenta Kelon después de completar la auditoría de 2004. Deloitte dijo que renunció a la cuenta porque la dirección del cliente no estaba comprometida con las mejores prácticas financieras. [58]
La consultoría ayuda a los clientes brindándoles servicios en las áreas de estrategia, análisis y fusiones y adquisiciones , clientes y marketing , operaciones comerciales principales , capital humano y tecnología y desempeño empresarial . La consultoría es el negocio más grande de Deloitte y aportó más del 40 % de los ingresos totales en 2021. [59]
En An American Sickness (2017), la Dra. Elisabeth Rosenthal atribuyó a Deloitte un papel clave en el asesoramiento sobre la adopción de la "facturación estratégica" como una forma de aumentar los ingresos del negocio hospitalario. Data este desarrollo a partir de 2005, cuando Deloitte contrató a Tommy Thompson , ex secretario de salud y servicios humanos, como presidente de su práctica de atención médica global. [60] En 2011, Deloitte ocupó el puesto número 1 por ingresos en todas las áreas de consultoría de atención médica: ciencias biológicas, pagadores, proveedores y salud gubernamental. [61]
La empresa implementó el sistema SAP HR para el Distrito Escolar Unificado de Los Ángeles (LAUSD) por 95 millones de dólares y debido a fallas en el sistema, algunos maestros fueron mal pagados, sobrepagados o no recibieron pago alguno. [62] [63] Al 31 de diciembre de 2007, LAUSD había incurrido en un total de 140 millones de dólares en pagos a Deloitte para que el sistema funcionara correctamente. [64] En 2008, hubo alguna evidencia de que los problemas de nómina habían comenzado a estabilizarse con errores por debajo del 1% según el director de operaciones de LAUSD. [65]
La firma trabajó en un sistema de gestión de casos a nivel estatal para el Consejo Judicial de California, que originalmente tenía un presupuesto de alrededor de 260 millones de dólares. Se habían gastado casi 500 millones de dólares y en un momento se proyectó que los costos podrían llegar a los 2 mil millones de dólares. Ningún tribunal llegó a estar completamente operativo. [66] El Consejo Judicial de California dio por finalizado el proyecto en 2012, citando los costos reales de implementación asociados con el proyecto y las preocupaciones presupuestarias de California. [67]
El asesoramiento financiero proporciona servicios financieros corporativos a los clientes, incluyendo disputas, quiebras personales y comerciales , análisis forense, descubrimiento electrónico, revisión de documentos, asesoramiento, fusiones y adquisiciones, consultoría de proyectos de capital y servicios de valoración. [68]
El servicio legal y fiscal ayuda a los clientes a aumentar el valor de sus activos netos, a llevar a cabo actividades de precios de transferencia e impuestos internacionales de empresas multinacionales, a minimizar sus obligaciones fiscales, a implementar sistemas informáticos fiscales y a brindar asesoramiento sobre las implicaciones fiscales de diversas decisiones comerciales. [69]
En noviembre de 2013, la organización benéfica internacional para el desarrollo ActionAid acusó a Deloitte de asesorar a grandes empresas sobre cómo podrían utilizar Mauricio para evitar pagar cientos de millones de dólares en impuestos en algunos de los países más pobres de África. Deloitte respondió diciendo que, en ausencia de tratados de doble imposición, aconsejan a sus clientes que aprovechen acuerdos que podrían resultar en el pago de menos impuestos a los países en cuestión. Deloitte también dijo que era un error decir que es evasión fiscal hacer uso de las disposiciones de los tratados de doble imposición y que sin esos tratados la inversión podría reducirse. [70]
GovLab es el think tank interno de la práctica de consultoría para el gobierno federal de Deloitte Consulting LLP, centrado en la innovación y la reforma gubernamental. Creado en 2010, GovLab tiene su sede en la Universidad de Nueva York en Nueva York, Nueva York, [71] y normalmente se ocupa de ocho o nueve temas de investigación por año, centrándose en cómo las tendencias, tecnologías y modelos de negocio futuros afectarán al gobierno. [72]
Deloitte opera en todo el mundo en más de 700 ubicaciones y más de 150 países, con casi 457.000 empleados en 2023. [73] [74] [75]
A finales de los años 1990, Deloitte inició operaciones en la India , al mismo tiempo que otra gran firma de auditoría, KPMG. En la India , las regulaciones del ICAI no permiten que las firmas extranjeras realicen auditorías en el país. [76] Por lo tanto, Deloitte realiza auditorías en la India bajo el nombre de CCChokshi & Co., una firma de auditoría existente con la que concertó un acuerdo en 1998. [77] En 1992, después de que la India se viera obligada a liberalizarse bajo una de las condiciones del rescate patrocinado por el Banco Mundial y el FMI , Deloitte obtuvo una licencia para operar en la India. En 2004, AF Ferguson & Co. , que ha estado en la India durante 110 años, se unió a Deloitte, después de CC Chokshi & Company, Fraser & Ross, PC Hansotia & Company y SB Billimoria & Company. [78]
En India, Deloitte tiene dos entidades: Deloitte India y Deloitte US-India (USI), que es una región dentro de la organización Deloitte US. Deloitte India atiende a clientes dentro de India, mientras que Deloitte USI es una entidad de Deloitte US que está ubicada geográficamente en India y atiende a clientes de la firma miembro estadounidense. [79]
Deloitte, junto con KPMG , PwC y PA Consulting Group fueron reconocidas entre las mejores empresas del Reino Unido para trabajar en 2017. [80] Ese mismo año, Deloitte fue clasificada como uno de los 10 mejores lugares para trabajar durante la licencia por paternidad por Fatherly , un recurso en línea para noticias sobre paternidad. [81]
Deloitte fue nombrada la firma de contabilidad número 1 por décimo año consecutivo por Inside Public Accounting en agosto de 2018. [82] Los servicios tributarios de Deloitte han sido reconocidos globalmente por ITR , y la firma ganó notablemente tres premios consecutivos a los mejores precios de transferencia en las Américas. [83] También en 2018, la firma de investigación Gartner declaró que Deloitte ha ocupado constantemente el primer puesto a nivel mundial en "Servicios de consultoría de seguridad" en función de los ingresos. [84]
En 2019, la revista Fortune clasificó a Deloitte como una de las 100 mejores empresas para trabajar [85] y Bloomberg Business nombró a Deloitte como el mejor lugar para comenzar una carrera. [86]
En 2019, 2020 y 2021, Gartner afirmó que Deloitte era el proveedor de servicios de consultoría número uno a nivel mundial por ingresos. [87] [88] [89]
Durante 2021, la filial de Deloitte en Malasia acordó pagar al gobierno de Malasia 80 millones de dólares para resolver todas las reclamaciones relacionadas con su auditoría de las cuentas del fondo estatal vinculado al escándalo 1MDB y su unidad SRC International de 2011 a 2014. Las autoridades malasias y estadounidenses dicen que al menos 4.500 millones de dólares fueron robados de 1MDB entre 2009 y 2014 por funcionarios de alto nivel del fondo y sus asociados. [90]
El 26 de abril de 2005, la Comisión de Bolsa y Valores anunció que Deloitte había acordado pagar 50 millones de dólares para resolver los cargos relacionados con los estados financieros de Adelphia de 2000. [91] [92] Posteriormente se informó que el acuerdo ascendía a 210 millones de dólares o 167,5 millones de dólares. [93] [94]
Tras la venta de Autonomy a Hewlett-Packard en 2011 , la empresa de software británica fue acusada de irregularidades contables que contribuyeron a una reducción de 8.800 millones de dólares del valor de Autonomy. En mayo de 2018, el Consejo de Información Financiera (FRC) con sede en el Reino Unido inició una acción disciplinaria contra Deloitte, auditor de Autonomy en el momento de la venta. Los socios de Deloitte que dirigieron la auditoría fueron acusados de no corregir información falsa y engañosa presentada ante el FRRP y de no actuar con objetividad durante el curso de la auditoría. La acción del FRC siguió a los procedimientos legales en los EE. UU. que encontraron al ex ejecutivo de Autonomy Sushovan Hussain culpable de fraude a principios de ese mes. [95]
Durante 2020, Deloitte fue multada con una cifra récord de 15 millones de libras y dos de sus antiguos socios implicados en las auditorías, Richard Knights y Nigel Mercer, también fueron multados y sancionados por el organismo de control contable del Reino Unido, el FRC. [96]
La Junta de Supervisión Contable de Empresas Públicas multó a Deloitte Canadá con 350.000 dólares por no mantener su independencia durante tres auditorías consecutivas de una empresa minera de oro canadiense, Banro Corporation. [97]
La CPA Ontario ha presentado cargos disciplinarios contra dos socios de Deloitte, Felice "Phil" Iorio y Steve Kostich, por mala conducta profesional relacionada con su trabajo en auditorías para la fallida Bondfield Construction . Bondfield solicitó protección de acreedores en abril de 2019 y se está demandando a ex ejecutivos para recuperar fondos extraídos de la empresa a través de un esquema de facturación fraudulenta. [98]
En marzo de 2023, el Ministerio de Finanzas de China multó a Deloitte con 211,9 millones de yuanes (30,8 millones de dólares) por deficiencias de auditoría ilegales en la auditoría de China Huarong Asset Management Co. El Ministerio determinó que Deloitte no había mantenido un escepticismo profesional durante la auditoría. Huarong fue multada con 800.000 yuanes (116.227 dólares) por su papel en las deficiencias de auditoría. [99] [100]
Durante 2020, el regulador contable del Reino Unido, el Consejo de Informes Financieros, multó a la filial británica de Deloitte con £362.500 y reprendió tanto a la firma como a un socio auditor anónimo por fallas en su trabajo de auditoría para Johnston Press . [101]
En los procedimientos derivados de la insolvencia de la antigua empresa de entretenimiento Livent , en abril de 2014 su síndico especial obtuvo sentencia contra Deloitte por $84,750,000 en el Tribunal Superior de Justicia de Ontario , en relación con el incumplimiento de Deloitte de ejercer su deber de cuidado con respecto a la auditoría de los estados financieros de Livent durante 1993-1998. [102] El fallo fue confirmado por el Tribunal de Apelaciones de Ontario en enero de 2016, [103] [104] [105] pero en diciembre de 2017, la Corte Suprema de Canadá en Deloitte & Touche v Livent Inc (Receiver of) permitió una apelación en parte, declarando que la responsabilidad existía solo con respecto a la negligencia de Deloitte al realizar la auditoría para el año fiscal 1997 de Livent , y en consecuencia redujo el monto de los daños otorgados a $40,425,000. [106]
En abril de 2022, la filial británica de Deloitte fue multada con £2 millones por el regulador contable del Reino Unido, Financial Reporting Council, por la auditoría de 2016 de la empresa de subcontratación británica, Mitie plc . [107]
Philip Services Corp era una empresa canadiense de reciclaje de metales que se hundió tras revelarse problemas contables y fraude interno. En 2007 se presentó una demanda colectiva en nombre de inversores estadounidenses contra el auditor canadiense de Philip, Deloitte & Touche LLP, que se resolvió y Deloitte aceptó pagar 50,5 millones de dólares. [108]
El 4 de julio de 2019, el Consejo de Información Financiera multó a Deloitte por no haber auditado adecuadamente las cuentas de una filial del Grupo Serco , Serco Geografix, en 2011 y 2012. El organismo de control del Reino Unido multó a Deloitte con 4,2 millones de libras y 300.000 libras adicionales para cubrir los costes de la investigación. [109] [110]
La socia de auditoría de Deloitte, Helen George, también fue multada con 97.500 libras esterlinas. FRC afirmó que las dos partes fueron sancionadas por no actuar de acuerdo con el principio fundamental de competencia profesional y diligencia debida. [111]
En diciembre de 2022, el Consejo de Información Financiera multó a la filial británica de Deloitte con 0,9 millones de libras esterlinas (aproximadamente 1,1 millones de dólares estadounidenses). La multa se produjo como resultado de que la empresa no obtuvo ni proporcionó suficientes pruebas de auditoría, condiciones de reembolso y saldos deudores en relación con la auditoría de 2015/16 de la filial británica de la empresa suiza de materiales de construcción, SIG plc . [112]
En agosto de 2012, Deloitte Financial Advisory Services (DFAS) negó públicamente que, como auditor interno oficial de Standard Chartered , ayudara al banco a encubrir operaciones de lavado de dinero relacionadas con Irán que le estaban generando importantes ganancias al banco al "omitir intencionalmente información crítica". [113] DFAS pagó al estado de Nueva York un acuerdo de 10 millones de dólares, se le exigió que no aceptara nuevos negocios durante un año de bancos designados de Nueva York y se le exigió que implementara reformas para evitar problemas similares en el futuro. El regulador estatal declaró que no había evidencia de que DFAS ayudara intencionalmente a Standard Chartered a lavar dinero. [114]
En junio de 2018, la organización de inversores holandeses VEB inició una acción judicial colectiva contra la filial holandesa de Deloitte en nombre de los accionistas que sufrieron pérdidas como resultado del fraude cometido por Steinhoff International . VEB afirmó que Deloitte era responsable de las deficiencias en la auditoría de Steinhoff. [115]
En octubre de 2020, VEB retiró su caso después de que las firmas holandesa y sudafricana Deloitte acordaran contribuir con un total de 70 millones de euros a un acuerdo combinado ofrecido por Steinhoff para resolver todas las reclamaciones contra Steinhoff como resultado del fraude. [115] [116] En una declaración publicada por VEB, se afirmó que el acuerdo de Deloitte no implicaba una admisión de culpabilidad. [117]
En enero de 2022, el productor de azúcar sudafricano Tongaat Hulett anunció que demandaría a Deloitte por no detectar irregularidades en sus estados financieros de 2011 a 2018 que llevaron a que el capital de la empresa se sobrestimara en R12 mil millones. [118]
En febrero de 2023, Tongaat y Deloitte llegaron a un acuerdo, en el que Deloitte pagaría a Tongaat 260 millones de rands por seis años de estados financieros auditados sin admitir responsabilidad. [119]
En septiembre de 2003, Deloitte informó a la Asociación Canadiense de Abogados (CBA) que las reclamaciones de seguros por accidentes de tráfico por lesiones corporales habían estado disminuyendo desde 1999, ajustadas a la inflación. Esto contradecía el argumento del gobierno y de la industria de que los daños generales por lesiones de tejidos blandos debían limitarse a 4.000 dólares. A las pocas horas de su liberación, un miembro de Deloitte se estaba comunicando con la Oficina de Seguros de Canadá sin el conocimiento de la CBA (su cliente) y proporcionando información confidencial. El Instituto de Contadores Públicos de Alberta declaró a Deloitte culpable de conducta poco profesional y multó a la empresa con 40.000 dólares. [120]
En octubre de 2019, la empresa de servicios públicos sudafricana Eskom anunció que estaba demandando a la filial sudafricana de Deloitte, Deloitte Consulting, para recuperar los R207 millones pagados por dos contratos de consultoría que se adjudicaron indebidamente en 2016. Según la declaración jurada presentada en el Tribunal Superior de Johannesburgo por el presidente de Eskom, Jabu Mabuza , en uno de los contratos adjudicados a Deloitte, Deloitte ofertó R88,8 millones, mientras que las ofertas de otras empresas de consultoría fueron R14,6 millones y R13,3 millones. En el segundo contrato, Deloitte ofertó R79,1 millones, y las ofertas competidoras fueron R16 millones y R9,1 millones. [121]
En una entrevista con AmaBhungane , el director general de Deloitte Consulting para África, Thiru Pillay, afirmó que Eskom estaba tratando de intimidar a Deloitte para que llegara a un acuerdo. Afirmó además que Deloitte no había admitido ser "cómplice de adquisiciones irregulares" y negó "cualquier matiz de corrupción" con respecto a los contratos de Eskom. [121]
El 21 de marzo de 2020, Eskom anunció que Deloitte y Eskom habían llegado a un acuerdo extrajudicial en el que Deloitte aceptó devolver R150 millones de los R207 millones que originalmente solicitaba Eskom. En una declaración conjunta publicada por Eskom y Deloitte, las partes acordaron que no había evidencia de corrupción en el acuerdo y que hubo "irregularidades técnicas" en el proceso de adquisición. [122]
En abril de 2020, Deloitte le informó a AmaBhungane que dos directores, Pillay, así como el consultor principal de los contratos de Eskom, Shamal Sivasanker, habían renunciado a la firma a partir del 31 de marzo de 2020. [123]
En noviembre de 2021, Eskom anunció que Deloitte había sido seleccionado como nuevo auditor externo de Eskom, después de la expiración de su contrato con Grant Thornton . [124]
Durante 2016, la Autoridad de Mercados Financieros de los Países Bajos (AFM) impuso una multa administrativa de 1,81 millones de euros (unos 2 millones de dólares) a la filial holandesa de Deloitte, Deloitte Accountants BV, porque no cumplió con su deber de cuidado en las auditorías de inspección. [125]
Durante 2019, el regulador malasio, la Comisión de Valores de Malasia (SC), reprendió e impuso sanciones por RM2,2 millones (~$0,5 millones) a la filial malasia de Deloitte en relación con el Programa Sukuk Murabahah de Finanzas Islámicas por RM2,4 mil millones (USD 0,6 mil millones). [126]
Durante 2020, la división de consultoría estadounidense de Deloitte acordó pagar al estado de Rhode Island y al gobierno federal de Estados Unidos 50 millones de dólares como acuerdo relacionado con el diseño de un sistema informático problemático para sus programas de beneficios estatales. [127]
Durante 2021, la Junta de Supervisión Contable de Empresas Públicas de Estados Unidos (PCAOB) multó a la filial canadiense de Deloitte con 350.000 dólares como sanción civil por no instituir controles de calidad de garantía razonables. [128]
El 29 de septiembre de 2022, la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC, por sus siglas en inglés) anunció que Deloitte Touche Tohmatsu Certified Public Accountants LLP (Deloitte-China), con sede en Shanghái, había acordado pagar 20 millones de dólares para resolver los cargos relacionados con el incumplimiento de los requisitos para auditar empresas estadounidenses en China y empresas chinas en Estados Unidos. [129] Deloitte-China, también conocida como Deloitte Hua Yong, informó por sí misma de las deficiencias encontradas en 12 auditorías del año fiscal 2018. [130] Los auditores pidieron a los clientes que prepararan su propia documentación para demostrar que Deloitte-China había completado auditorías en al menos 21 casos, creando la ilusión de que había seguido los requisitos pertinentes cuando no había pruebas de que lo hiciera. [131] Para nueve clientes con operaciones en China, la oficina estadounidense de Deloitte también subcontrató su trabajo de auditoría a Deloitte China. [132]
En 2011, la industria tabacalera encargó a Deloitte la elaboración de un informe sobre el tabaco ilícito . Los funcionarios del Servicio de Aduanas y Protección Fronteriza de Australia calificaron el informe de "potencialmente engañoso" y manifestaron su preocupación por la "fiabilidad y precisión" de los datos. [12] Cuando se publicó un segundo informe de Deloitte centrado en los cigarrillos falsificados , el ministro del Interior, Brendan O'Connor, calificó el segundo informe de "infundado, engañoso" y "falso". [133] Los funcionarios de salud pública criticaron la decisión de Deloitte de realizar la investigación, ya que añadía credibilidad al esfuerzo de la industria tabacalera por socavar la legislación del Gobierno australiano sobre el empaquetado sencillo de los cigarrillos . [134] [135]
Los Centros para el Control y la Prevención de Enfermedades (CDC) de Estados Unidos le adjudicaron a Deloitte un contrato sin licitación de 44 millones de dólares para crear un sitio web para gestionar la programación, el inventario y los informes de vacunación contra la COVID-19. [136] Sin embargo, el sitio web funcionó mal, lo que llevó a que muy pocos estados lo adoptaran para la gestión de la vacunación. [137] [136]
En agosto de 2020, un abogado de patentes de Tiffany Tate, directora ejecutiva de la Asociación Multiestatal para la Prevención (MSPP), emitió una carta de cese y desistimiento acusando a Deloitte y al CDC de robar la propiedad intelectual de Tate para un rastreador de vacunación masiva para su uso en el seguimiento de las vacunaciones contra la COVID-19 . Tate había demostrado anteriormente un software al CDC que ayudaría a automatizar aspectos clave de la administración de vacunaciones masivas. Deloitte estuvo presente durante esa presentación y fue identificado por el CDC como consultor. Bajo la administración Trump , el CDC adjudicó un contrato sin licitación a Deloitte para construir un sistema de gestión de administración de vacunas, a pesar de que MSPP había ofrecido dicho sistema a un precio más bajo. Más tarde, el CDC adjudicó un segundo contrato a Deloitte, y ambos contratos totalizaron 43,9 millones de dólares . El abogado de Tate dijo que el sistema de Deloitte "tiene la misma estructura, refleja la funcionalidad y duplica las mismas características" que el sistema de MSPP. El abogado también comentó que Deloitte intentó contratar a la Sra. Tate para trabajar en el proyecto. [138] [139]
En septiembre de 2017, The Guardian informó que Deloitte sufrió un ciberataque que violó la confidencialidad de sus clientes y 244.000 empleados, lo que permitió a los atacantes acceder a "nombres de usuario, contraseñas, direcciones IP, diagramas arquitectónicos para empresas e información de salud". Según se informa, Deloitte había almacenado los datos afectados en el servicio de alojamiento en la nube Azure de Microsoft , sin verificación en dos pasos . Se cree que los atacantes posiblemente hayan tenido acceso desde octubre de 2016. [13] Brian Krebs informó que la violación afectó a todas las cuentas de usuario administrativas y de correo electrónico de Deloitte . [140] [141] Un informe posterior de The Wall Street Journal repitió la declaración de Deloitte de que solo unos pocos clientes se vieron afectados. Deloitte dijo que ni sus servicios ni los negocios de sus clientes se vieron interrumpidos. Según se informa, Deloitte notó por primera vez actividad sospechosa en abril de 2017. Deloitte afirmó que no se vio comprometida ninguna información confidencial y que sus investigadores finalmente pudieron leer todos los correos electrónicos obtenidos por los piratas informáticos. [142]
En octubre de 2017, The Guardian informó que las cuentas de clientes comprometidas en la violación incluían, entre otras, el Departamento de Defensa de los EE. UU. , el Departamento de Seguridad Nacional de los EE. UU. , el Departamento de Estado de los EE. UU. , el Departamento de Energía de los EE. UU. , las compañías hipotecarias Fannie Mae y Freddie Mac , los Institutos Nacionales de Salud (NIH) y el Servicio Postal de los EE. UU . [143] Fannie Mae y Freddie Mac emitieron declaraciones diciendo que no se vieron afectados por el ataque y negaron que alguno de sus datos estuviera comprometido. [144]
Deloitte afirmó que se puso inmediatamente en contacto con las autoridades legales y con seis clientes. Deloitte también aumentó las medidas de seguridad siguiendo el consejo de expertos internos y externos. [145] En octubre de 2017, la oficina del fiscal general de Nueva York estaba investigando el ataque. [142]
Deloitte había actuado como auditor interno en el gigante de la construcción y los servicios Carillion antes de que entrara en liquidación en enero de 2018. El informe final "excusativo" y "condenatorio" ( The Guardian ) [146] de la investigación parlamentaria sobre el colapso de Carillion se publicó el 16 de mayo de 2018 y criticó a Deloitte por su participación en las prácticas de informes financieros de la empresa:
Deloitte fue responsable de asesorar al directorio de Carillion sobre gestión de riesgos y controles financieros, fallas en el negocio que resultaron ser terminales. Deloitte no pudo identificar eficazmente al directorio los riesgos asociados con sus prácticas comerciales, no quiso hacerlo o los ignoró con demasiada facilidad. [147]
Los presidentes del comité selecto (Frank Field y Rachel Reeves) pidieron una revisión completa del régimen de gobierno corporativo de Gran Bretaña, acusando a las cuatro grandes firmas de contabilidad de operar como un "club acogedor". [146] Deloitte dijo que estaba "decepcionada" con las conclusiones de los comités sobre su papel como auditores internos, pero que tendría en cuenta cualquier lección que pudiera aprenderse del colapso de Carillion. [146]
Deloitte Consulting ha estado muy involucrada en la creación de portales web de seguros de desempleo en varios estados de EE. UU., incluidos Ohio, Colorado e Illinois. En mayo de 2020, tras una ola de solicitudes resultante de la pandemia de COVID-19 , se reveló que existían importantes debilidades de seguridad en los portales web de estos estados. La información personal de los solicitantes desempleados, incluidas las direcciones y los números de seguridad social, quedó expuesta y el público pudo verla. Tras la revelación, se presentaron propuestas de demandas colectivas contra la empresa. [148]
La controversia surge tras deficiencias similares en el portal de desempleo de Florida. El sitio CONNECT, diseñado por Deloitte, fue descrito como un "fracaso colosal", ya que se creó con un presupuesto excesivo, se entregó tarde y no funcionó. Una vez más, las personas despedidas durante la pandemia de COVID fueron particularmente vulnerables, ya que se quedaron sin trabajo y no pudieron recibir asistencia por desempleo. En mayo de 2020, el gobernador de Florida, Ron DeSantis , ordenó una investigación y concluyó que Deloitte no realizó suficientes pruebas de estrés. [149] [150]
Una firma de la red Deloitte llamada Brightman Almagor Zohar & Co., a veces conocida como Deloitte Israel, emitió una opinión de auditoría sin salvedades sobre las cuentas de Tingo Group , Inc. para 2022. [151] Esto se volvió polémico cuando un informe de Hindenburg Research identificó "errores obvios" en las finanzas de Tingo, lo que hizo que Hindenburg "sospechara que Deloitte Israel pasó por alto o se apresuró a realizar procedimientos que habrían descubierto hallazgos importantes", [152] y la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos acusó a Tingo Group y otros de un fraude de alcance "asombroso". [153] [154]
Deloitte LLP es el patrocinador oficial de servicios profesionales del Comité Olímpico de los Estados Unidos desde 2009. [155] La firma miembro de Deloitte en el Reino Unido fue patrocinadora de los Juegos Olímpicos de Verano de 2012 [11] y de la Royal Opera House . [156] La firma miembro canadiense también fue el proveedor oficial de servicios profesionales de los Juegos Olímpicos de Invierno de Vancouver de 2010 [157] y los Juegos Paralímpicos de Invierno de 2010. [ 158] En Asia, la firma miembro de Deloitte en Singapur fue patrocinadora de los Juegos Olímpicos de Verano de la Juventud de 2010. [159] La firma miembro australiana de Deloitte es socia fundadora de Invictus Games Sydney 2018, y un director de la práctica de consultoría de la firma es el director ejecutivo de la entidad sin fines de lucro que organiza los Juegos. [160] [161]
Además, Deloitte patrocina muchos equipos y sociedades deportivas universitarias, como el Edinburgh University Hockey Club . [162] También firmó una asociación de 3 años con la Cambridge Union Society en noviembre de 2013. [163] Deloitte también ha profundizado en el patrocinio de deportes de motor, y el equipo actualmente actúa como patrocinador principal del equipo TOM'S Toyota Supra No. 37 como TGR Team Deloitte TOM'S en la serie Super GT 2023. [ 164] [165]
En mayo de 2017, Deloitte se asoció con McLaren Applied Technologies (MAT) para combinar la experiencia de Deloitte en la entrega de grandes proyectos de consultoría y la experiencia de MAT en ingeniería, sensores, simulación y análisis analítico. [166] Antes de esto, MAT había firmado una asociación similar con su competidor KPMG en un acuerdo de diez años en 2014, pero KPMG lo rescindió en 2017. [167] [168] La asociación se extendió más tarde a la empresa hermana de MAT, McLaren Racing, en junio de 2020, donde Deloitte trabajará con McLaren para mejorar el rendimiento del equipo y sus autos. [169] En mayo de 2023, Deloitte y McLaren Racing firmaron una extensión de asociación de varios años. [170]
En mayo de 2022, Deloitte firmó un acuerdo de patrocinio de tres años por un valor de más de USD 300 000 con la Asociación de Fútbol de Singapur para ser el primer patrocinador principal de la Premier League Femenina de Singapur como Deloitte Women's Premier League. [171]
