En derecho , el fraude es un engaño intencional para asegurar una ganancia injusta o ilícita, o para privar a una víctima de un derecho legal. El fraude puede violar la ley civil (por ejemplo, una víctima de fraude puede demandar al autor del fraude para evitar el fraude o recuperar una compensación monetaria) o la ley penal (por ejemplo, un autor de fraude puede ser procesado y encarcelado por las autoridades gubernamentales), o puede no causar pérdida de dinero, propiedad o derecho legal, pero aún así ser un elemento de otro ilícito civil o penal. [1] El propósito del fraude puede ser una ganancia monetaria u otros beneficios, por ejemplo, mediante la obtención de un pasaporte, documento de viaje o licencia de conducir, o fraude hipotecario , donde el autor puede intentar calificar para una hipoteca mediante declaraciones falsas. [2]
El fraude puede definirse como un delito civil o un acto criminal. En el caso del fraude civil, una agencia gubernamental o una persona o entidad perjudicada por el fraude puede iniciar un litigio para detener el fraude, reclamar daños monetarios o ambas cosas. En el caso del fraude criminal, una persona puede ser procesada por el fraude y posiblemente enfrentar multas, encarcelamiento o ambas cosas.
En las jurisdicciones de derecho consuetudinario, el fraude es un ilícito civil . Si bien las definiciones precisas y los requisitos de prueba varían entre jurisdicciones, los elementos necesarios para que el fraude sea un ilícito son generalmente la tergiversación o el ocultamiento intencional de un hecho importante en el que se supone que la víctima debe confiar, y de hecho confía, en perjuicio de la víctima. [3] Se dice a menudo que probar el fraude en un tribunal de justicia es difícil, ya que la intención de defraudar es el elemento clave en cuestión. [4] Por lo tanto, probar el fraude conlleva una "mayor carga probatoria que otras demandas civiles". Esta dificultad se ve exacerbada por el hecho de que algunas jurisdicciones exigen que la víctima pruebe el fraude mediante pruebas claras y convincentes . [5]
Los remedios por fraude pueden incluir la rescisión (es decir, la revocación) de un acuerdo o transacción obtenido fraudulentamente, la recuperación de una indemnización monetaria para compensar el daño causado, daños punitivos para castigar o disuadir la mala conducta y posiblemente otros. [6]
En los casos de contratos inducidos fraudulentamente, el fraude puede servir como defensa en una acción civil por incumplimiento de contrato o cumplimiento específico de contrato . De manera similar, el fraude puede servir como base para que un tribunal invoque su jurisdicción equitativa .
En las jurisdicciones de derecho consuetudinario, el fraude como delito penal adopta muchas formas diferentes, algunas generales (por ejemplo, el robo con falsas pretensiones) y otras específicas de categorías particulares de víctimas o mala conducta (por ejemplo, fraude bancario , fraude de seguros , falsificación ). Los elementos del fraude como delito varían de manera similar. Los elementos necesarios de quizás la forma más general de fraude penal, el robo con falsas pretensiones, son el engaño intencional de una víctima mediante una falsa representación o pretensión con la intención de persuadir a la víctima para que se desprenda de la propiedad y con la víctima desprendiéndose de la propiedad confiando en la representación o pretensión y con la intención del perpetrador de mantener la propiedad lejos de la víctima. [7]
La falsificación de documentos, conocida como falsificación , y la falsificación de moneda son tipos de fraude que implican la duplicación física o la fabricación. El "robo" de la información personal o la identidad de una persona, como averiguar el número de seguro social de otra persona y luego usarlo como identificación, es un tipo de fraude. El fraude puede cometerse a través de muchos medios, incluidos el correo postal , la transferencia bancaria , el teléfono e Internet ( delito informático y fraude en Internet ).
Dada la naturaleza internacional de la web y la facilidad con la que los usuarios pueden ocultar su ubicación, los obstáculos para verificar la identidad y la legitimidad en línea y la variedad de técnicas de piratería disponibles para obtener acceso a información de identificación personal han contribuido al crecimiento muy rápido del fraude en Internet. [8] En algunos países, el fraude fiscal también se procesa bajo facturación falsa o falsificación de impuestos. [9] También ha habido "descubrimientos" fraudulentos, por ejemplo, la ciencia , donde el apetito es por prestigio en lugar de ganancia monetaria inmediata. [10]
Un engaño es un concepto distinto que implica un engaño deliberado sin intención de obtener ganancias ni de dañar o privar materialmente a una víctima.
El fraude interno, también conocido como "fraude interno", es el fraude cometido o intentado por alguien dentro de una organización, como un empleado. [11]
El acto ilegal de obtener (o el intento de obtener) una cierta cantidad de moneda de acuerdo con un contrato que promete el intercambio posterior de activos equivalentes , que en última instancia nunca llegan, es un tipo de fraude, conocido como fraude de materias primas. [12] Alternativamente, el término puede relacionarse con: la falta de registro en un intercambio; el acto de proporcionar deliberadamente información falsificada a los clientes; la acción de ejecutar transacciones con el único propósito de obtener una ganancia para el beneficiario ; el robo de fondos de los clientes . [12] [ se necesita una mejor fuente ]
La detección de actividades fraudulentas a gran escala es posible mediante la recopilación de cantidades masivas de datos financieros combinada con análisis predictivo o análisis forense, el uso de datos electrónicos para reconstruir o detectar fraudes financieros.
El uso de métodos analíticos basados en computadora, en particular, permite descubrir errores, anomalías, ineficiencias, irregularidades y sesgos que a menudo se relacionan con el hecho de que los defraudadores recurren a determinadas cantidades de dinero para superar los umbrales de control interno. [13] Estas pruebas de alto nivel incluyen pruebas relacionadas con la Ley de Benford y posiblemente también con aquellas estadísticas conocidas como estadísticas descriptivas. Las pruebas de alto nivel siempre van seguidas de pruebas más específicas para buscar pequeñas muestras de transacciones altamente irregulares. Los métodos familiares de correlación y análisis de series temporales también se pueden utilizar para detectar fraudes y otras irregularidades. [14]
Los participantes de una encuesta realizada en 2010 por la Asociación de Examinadores Certificados de Fraude estimaron que una organización típica pierde el cinco por ciento de sus ingresos anuales por fraude, con una pérdida media de 160.000 dólares. El fraude cometido por propietarios y ejecutivos fue nueve veces más costoso que el fraude cometido por empleados. Las industrias más comúnmente afectadas son la banca, la industria manufacturera y el gobierno. [15]
En China, según el Código Penal de la República Popular China , el delito de fraude (诈骗罪) se refiere al "acto delictivo de engañar y obtener propiedad pública o privada". [16]
De acuerdo con el artículo 266 del Código Penal: [16]
De acuerdo con la "Interpretación sobre varias cuestiones relativas a la aplicación específica de la ley en el manejo de casos penales de fraude" (关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释) emitida por el Tribunal Supremo Popular y la Fiscalía Suprema Popular en 2011, para los casos de fraude que involucran propiedad pública o privada con un valor que oscila entre 3.000 yuanes y 30.000 yuanes, entre 30.000 yuanes y 500.000 yuanes y más de 500.000 yuanes, deben considerarse respectivamente como "cantidad relativamente grande", "cantidad grande" y "cantidad particularmente grande", según lo estipulado en el artículo 266 de la Ley Penal. [17]
En la India, las leyes penales están consagradas en el Código Penal de la India . [18] Se complementa con el Código de Procedimiento Penal y la Ley de Evidencia de la India .
En 2016, el valor estimado perdido por fraude en el Reino Unido fue de £193 mil millones al año. [19]
En enero de 2018, el Financial Times informó que el valor del fraude en el Reino Unido alcanzó un máximo de 15 años de £2.110 millones en 2017, según un estudio. El artículo decía que la firma de contabilidad BDO examinó los casos de fraude denunciados por un valor de más de £50.000 y descubrió que el número total aumentó a 577 en 2017, en comparación con 212 en 2003. El estudio encontró que la cantidad promedio robada en cada incidente aumentó a £3,66 millones, frente a £1,5 millones en 2003. [20]
En noviembre de 2017, el fraude era el delito más común en el Reino Unido según un estudio de Crowe Clark Whitehill, Experian y el Centro de Estudios Contra el Fraude. [21] El estudio sugiere que el Reino Unido pierde más de £190 mil millones por año por fraude. £190 mil millones es más del 9% del PIB proyectado del Reino Unido para 2017 ($2,496 (£2,080) mil millones según Statistics Times . [ cita requerida ] ) La estimación de fraude en la cifra del Reino Unido es más que todo el PIB de países como Rumania, Qatar y Hungría. [22]
Según otro estudio realizado por la organización benéfica británica Fraud Advisory Panel (FAP), el fraude empresarial ascendió a 144.000 millones de libras, mientras que el fraude contra particulares se estimó en 9.700 millones de libras. El FAP ha sido especialmente crítico con el apoyo que ofrece la policía a las víctimas de fraude en el Reino Unido fuera de Londres. Aunque las víctimas de fraude suelen ser derivadas al centro nacional de denuncia de fraudes y delitos cibernéticos del Reino Unido, Action Fraud , el FAP concluyó que había "pocas posibilidades" de que las autoridades británicas tomaran medidas de cumplimiento de la ley de forma sustancial a raíz de estos informes de delitos. [23]
En julio de 2016, se informó que los niveles de actividad fraudulenta en el Reino Unido aumentaron en los 10 años previos a 2016 de £ 52 mil millones a £ 193 mil millones. Esta cifra sería una estimación conservadora, ya que como ha dicho el ex comisionado de la Policía de la Ciudad de Londres , Adrian Leppard, solo 1 de cada 12 delitos de este tipo se denuncian en realidad. [24] Donald Toon, director del comando de delitos económicos de la NCA, declaró en julio de 2016: "Se estima que las pérdidas anuales del Reino Unido por fraude son más de £ 190 mil millones". Las cifras publicadas en octubre de 2015 de la Encuesta sobre el Crimen de Inglaterra y Gales encontraron que hubo 5,1 millones de incidentes de fraude en Inglaterra y Gales en el año anterior, afectando a aproximadamente uno de cada 12 adultos y convirtiéndolo en la forma más común de delito. [25]
También en julio de 2016, la Oficina Nacional de Estadísticas (ONS) declaró que "el año pasado se cometieron casi seis millones de fraudes y delitos cibernéticos en Inglaterra y Gales y estimó que hubo dos millones de delitos relacionados con el uso indebido de computadoras y 3,8 millones de delitos de fraude en los 12 meses hasta finales de marzo de 2016". El fraude afecta a una de cada diez personas en el Reino Unido. Según la ONS, la mayoría de los fraudes se relacionan con el fraude de cuentas bancarias. Estas cifras son independientes de la estimación principal de que se perpetraron otros 6,3 millones de delitos (distintos del fraude) en el Reino Unido contra adultos en el año hasta marzo de 2016. [26]
El fraude no se incluyó en el "Índice de daños causados por el delito" publicado por la Oficina de Estadísticas Nacionales en 2016. Michael Levi, profesor de criminología en la Universidad de Cardiff, comentó en agosto de 2016 que era "profundamente lamentable" que el fraude se excluyera del primer índice a pesar de ser el delito más común denunciado a la policía en el Reino Unido. Levi dijo: "Si hay algunas categorías que se excluyen, automáticamente se dejan fuera de las prioridades de la policía". [ cita requerida ] El jefe de la Oficina Nacional de Auditoría (NAO), Sir Anyas Morse, también ha dicho: "Durante demasiado tiempo, como un delito de bajo valor pero de gran volumen, el fraude en línea ha sido pasado por alto por el gobierno, la policía y la industria. Ahora es el delito más común en Inglaterra y Gales y exige una respuesta urgente". [27]
En enero de 2011, el Ministerio de Hacienda publicó unas directrices para los departamentos del gobierno central relacionadas con la "lucha contra el fraude interno", en las que se señalaba que las presiones económicas y los posibles despidos de personal en ese momento podrían llevar a los empleados que "pudieran verse tentados" a cometer fraude a aprovechar cualquier oportunidad que pudiera surgir, y se señalaba un posible cambio en el equilibrio entre "la recompensa del fraude" y el riesgo de detección. [28] Un aspecto de las directrices era dotar al personal de los medios necesarios para estar atentos a los "indicadores de fraude": pistas o indicios de que un miembro individual del personal, equipo o área de actividad podría necesitar "una mirada más atenta". [28] : Sección 4.16
En 2022, el programa de televisión Scam Interceptors reveló que la mayoría de los fraudes en el Reino Unido se perpetraban desde centros de llamadas de estafa a escala industrial en Asia. [29]
Desde 2007, el fraude en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte está contemplado en la Ley de Fraude de 2006. La Ley recibió la sanción real el 8 de noviembre de 2006 y entró en vigor el 15 de enero de 2007. [30]
La Ley establece una definición legal del delito penal de fraude, clasificándolo en tres clases: fraude por falsa declaración, fraude por no revelar información y fraude por abuso de posición. Establece que una persona declarada culpable de fraude puede ser sancionada con una multa o prisión de hasta seis meses en caso de condena sumaria , o con una multa o prisión de hasta diez años en caso de condena por acusación formal . Esta Ley reemplaza en gran medida las leyes relativas a la obtención de bienes mediante engaño, la obtención de una ventaja pecuniaria y otros delitos que se crearon en virtud de la Ley de Robo de 1978 .
La Oficina de Fraudes Graves es una rama del Gobierno del Reino Unido, responsable ante el Fiscal General de Inglaterra y Gales .
La Autoridad Nacional contra el Fraude (NFA) fue, hasta 2014, una agencia gubernamental que coordinaba la respuesta contra el fraude en el Reino Unido.
Cifas es un servicio británico de prevención del fraude, una organización sin ánimo de lucro integrada por miembros de todos los sectores que permite a las organizaciones compartir y acceder a datos sobre fraudes mediante sus bases de datos. Cifas se dedica a la prevención del fraude, incluido el fraude interno por parte del personal, y a la identificación de delitos financieros y relacionados.
En el derecho escocés , el fraude está contemplado en el derecho consuetudinario y en una serie de delitos legales. Los principales delitos de fraude son el fraude consuetudinario, la emisión de información, la malversación de fondos y el fraude legal. La Ley de Fraude de 2006 no se aplica en Escocia.
El artículo 380(1) del Código Penal establece la definición general de fraude en Canadá:
380. (1) Todo aquel que, mediante engaño, falsedad u otros medios fraudulentos, sea o no una falsa pretensión en el sentido de esta Ley, defraude al público o a cualquier persona, ya sea comprobada o no, de cualquier propiedad, dinero o título valioso o cualquier servicio,
- (a) es culpable de un delito grave y está sujeto a una pena de prisión que no excede de catorce años, cuando el objeto del delito es un instrumento testamentario o el valor del objeto del delito excede los cinco mil dólares; o
- (b) es culpable
- (i) de un delito procesable y sea pasible de pena de prisión por un período no superior a dos años, o
- (ii) de un delito sancionable mediante sentencia sumaria, cuando el valor del objeto del delito no exceda de cinco mil dólares. [31]
Además de las sanciones descritas anteriormente, el tribunal también puede emitir una orden de prohibición en virtud del art. 380.2 (que impide a una persona "buscar, obtener o continuar cualquier empleo, o convertirse o ser voluntario en cualquier función, que implique tener autoridad sobre bienes inmuebles, dinero o valores valiosos de otra persona"). También puede emitir una orden de restitución en virtud del art. 380.3. [32]
Los tribunales canadienses han sostenido que el delito consta de dos elementos distintos:
La Corte Suprema de Canadá ha sostenido que la privación se satisface con la prueba de detrimento, perjuicio o riesgo de perjuicio; no es esencial que haya una pérdida real. [34] La privación de información confidencial , en la naturaleza de un secreto comercial o material protegido por derechos de autor que tiene valor comercial, también se ha sostenido que cae dentro del alcance del delito. [35]
En Estados Unidos, los requisitos de prueba para los cargos de fraude criminal son básicamente los mismos que para otros delitos: la culpabilidad debe probarse más allá de toda duda razonable . En todo Estados Unidos, los cargos de fraude pueden ser delitos menores o graves, dependiendo de la cuantía de la pérdida involucrada. El fraude de alto valor también puede dar lugar a sanciones adicionales. Por ejemplo, en California, las pérdidas de 500.000 dólares o más darán lugar a dos, tres o cinco años adicionales de prisión, además de la pena habitual por fraude. [36]
La revisión de fraudes realizada en 2006 por el gobierno de Estados Unidos concluyó que el fraude es un delito que se denuncia considerablemente menos y que, si bien varias agencias y organizaciones estaban intentando abordar el problema, se necesitaba una mayor cooperación para lograr un impacto real en el sector público. [37] La escala del problema apuntaba a la necesidad de un organismo pequeño pero de gran poder para reunir las numerosas iniciativas antifraude que existían.
Si bien los elementos pueden variar según la jurisdicción y las alegaciones específicas realizadas por un demandante que presenta una demanda que alega fraude, los elementos típicos de un caso de fraude en los Estados Unidos son los siguientes:
Para establecer una demanda civil por fraude, la mayoría de las jurisdicciones de los Estados Unidos exigen que cada elemento de una demanda por fraude se alegue con particularidad y se pruebe mediante una preponderancia de la evidencia , [38] lo que significa que es más probable que no que el fraude haya ocurrido. Algunas jurisdicciones imponen un estándar probatorio más alto, como el requisito del estado de Washington de que los elementos del fraude se prueben con evidencia clara, convincente y contundente (evidencia muy probable), [39] o el requisito de Pensilvania de que el fraude de derecho consuetudinario se pruebe mediante evidencia clara y convincente. [40]
La medida de los daños en casos de fraude normalmente se calcula utilizando una de dos reglas: [41]
Se podrán permitir daños especiales si se demuestra que fueron causados directamente por el fraude del demandado y los montos de los daños se prueban con especificidad .
Algunas jurisdicciones pueden permitir que un demandante en un caso de fraude solicite daños punitivos o ejemplares. [42]
Más allá de la legislación dirigida a prevenir o castigar el fraude, algunas organizaciones gubernamentales y no gubernamentales participan en iniciativas contra el fraude.
Entre 1911 y 1933, 47 estados adoptaron el estatus de las llamadas Leyes Blue Sky [43] . Estas leyes se promulgaron y aplicaron a nivel estatal y regulaban la oferta y venta de valores para proteger al público del fraude. Aunque las disposiciones específicas de estas leyes variaban entre estados, todas exigían el registro de todas las ofertas y ventas de valores, así como de todos los corredores de bolsa y firmas de corretaje de los Estados Unidos [44] . Sin embargo, en general se consideró que estas leyes Blue Sky eran ineficaces.
Para aumentar la confianza pública en los mercados de capitales, el presidente de los Estados Unidos , Franklin D. Roosevelt , estableció la Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos (SEC). [45] La razón principal para la creación de la SEC fue regular el mercado de valores y prevenir los abusos corporativos relacionados con la oferta y venta de valores y la presentación de informes corporativos. Se le dio a la SEC el poder de otorgar licencias y regular las bolsas de valores, las empresas cuyos valores se negociaban en ellas y los corredores y distribuidores que realizaban las transacciones. [46]
A continuación se muestra la tasa de fraude per cápita para cada país según lo informado por la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito para el último año disponible. [47] Las definiciones de fraude y la fracción de fraude no denunciado pueden diferir para cada país.
Además del fraude, existen varias categorías relacionadas de engaños intencionales que pueden o no incluir elementos de beneficio personal o daño a otra persona:
Este artículo incorpora texto publicado bajo la Licencia Británica de Gobierno Abierto : HM Treasury, Tackling Internal Fraud, publicado en enero de 2011, versión archivada consultada el 9 de noviembre de 2022Si el patrón de conducta relacionada con el delito implica la toma o da como resultado la pérdida por parte de otra persona o entidad de más de quinientos mil dólares ($500,000), el período adicional de castigo será de dos, tres o cinco años en la prisión estatal.
La definición del diccionario de fraude en Wikcionario