Anti-Lavado de Dinero ( AML ) se refiere a un conjunto de políticas y prácticas para garantizar que las instituciones financieras y otras entidades reguladas prevengan, detecten y reporten delitos financieros y especialmente actividades de lavado de dinero . La lucha contra el blanqueo de capitales suele ir acompañada de la acción contra la financiación del terrorismo o la lucha contra la financiación del terrorismo , utilizando el acrónimo AML-CFT (a veces AML/CFT o AMLCFT). Además de los acuerdos destinados a garantizar que los bancos y otras empresas relevantes informen debidamente las transacciones sospechosas (también conocida como supervisión ALD ), el marco de políticas ALD incluye unidades de inteligencia financiera y operaciones de aplicación de la ley pertinentes.
Las directrices contra el lavado de dinero adquirieron importancia a nivel mundial como resultado de la formación del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y la promulgación de un marco internacional de normas contra el lavado de dinero. [1] Estos estándares comenzaron a tener más relevancia en 2000 y 2001, después de que el GAFI iniciara un proceso para identificar públicamente a los países que eran deficientes en sus leyes contra el lavado de dinero y en cooperación internacional, proceso conocido coloquialmente como " nombre y vergüenza ". [2] [3]
Un programa ALD eficaz requiere una jurisdicción que tipifique como delito el lavado de dinero, otorgando a los reguladores y a la policía pertinentes los poderes y herramientas para investigar; poder compartir información con otros países según corresponda; y exigir a las instituciones financieras que identifiquen a sus clientes, establezcan controles basados en riesgos, mantengan registros e informen sobre actividades sospechosas. [4]
Es necesario realizar estrictas verificaciones de antecedentes para combatirlo, ya que muchos blanqueadores de dinero escapan invirtiendo a través de complejas estructuras de propiedad y de empresa. Los bancos pueden hacer eso, pero se requiere una vigilancia adecuada por parte del gobierno para reducirlo. [5]
En los últimos años [ ¿cuándo? ] , el aumento de los mecanismos contra el blanqueo de dinero se ha atribuido al uso de big data y de inteligencia artificial . [6] Los sistemas tradicionales contra el lavado de dinero se están quedando atrás frente a las amenazas en evolución y las nuevas tecnologías están ayudando a los funcionarios de cumplimiento ALD a lidiar con: implementación deficiente, regulación en expansión, complejidad administrativa y falsos positivos.
Los elementos del delito de lavado de dinero están establecidos en la Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas y la Convención contra la Delincuencia Organizada Transnacional . Se define como participar conscientemente en una transacción financiera con el producto de un delito con el propósito de ocultar o disfrazar el origen ilícito de la propiedad ante los gobiernos.
18 USC 1956 y 1957, los dos estatutos penales sobre lavado de dinero más destacados de EE. UU. tipifican como delito "participar en una transacción financiera que involucre el producto de ciertos delitos con el fin de ocultar la naturaleza, fuente o propiedad del producto que produjeron..." El lavado de dinero es "el acto de transferir dinero obtenido ilegalmente a través de personas o cuentas legítimas de modo que no se pueda rastrear su fuente original".
Si bien los bancos que operan en el mismo país generalmente tienen que seguir las mismas leyes y regulaciones contra el lavado de dinero, todas las instituciones financieras estructuran sus esfuerzos contra el lavado de dinero de manera ligeramente diferente. [8] Hoy en día, la mayoría de las instituciones financieras a nivel mundial, y muchas instituciones no financieras, deben identificar y reportar transacciones de naturaleza sospechosa a la unidad de inteligencia financiera del país respectivo. Por ejemplo, un banco debe verificar la identidad de un cliente y, si es necesario, monitorear las transacciones en busca de actividades sospechosas. Este proceso se incluye en las medidas de " conozca a su cliente ", lo que significa conocer la identidad del cliente y comprender los tipos de transacciones en las que es probable que participe. Al conocer a sus clientes, las instituciones financieras a menudo pueden identificar comportamientos inusuales o sospechosos, denominados anomalías, que pueden ser un indicio de lavado de dinero. [9]
Los empleados bancarios, como cajeros y representantes de cuentas de clientes, reciben capacitación en materia de lucha contra el lavado de dinero y reciben instrucciones de denunciar actividades que consideren sospechosas. Además, el software contra el blanqueo de dinero filtra los datos de los clientes, los clasifica según el nivel de sospecha y los inspecciona en busca de anomalías. [ cita necesaria ] Tales anomalías incluyen cualquier aumento repentino y sustancial de fondos, un retiro grande o traslado de dinero a una jurisdicción de secreto bancario. Las transacciones más pequeñas que cumplan ciertos criterios también pueden marcarse como sospechosas. Por ejemplo, la estructuración puede dar lugar a transacciones marcadas. El software también señala nombres en "listas negras" gubernamentales y transacciones que involucran a países hostiles a la nación anfitriona. Una vez que el software ha extraído datos y marcado transacciones sospechosas, alerta a la gerencia del banco, quien luego debe determinar si debe presentar un informe al gobierno. [ cita necesaria ]
La industria de servicios financieros se ha vuelto más vocal sobre los crecientes costos de la regulación contra el lavado de dinero y los beneficios limitados que, según afirman, trae. [10] Un comentarista escribió que "[sin] hechos, la legislación [contra el lavado de dinero] se ha basado en la retórica, impulsada por un activismo mal guiado que responde a la necesidad de "ser visto como haciendo algo" en lugar de por una comprensión objetiva de sus efectos sobre el crimen predicado . El enfoque del pánico social se justifica por el lenguaje utilizado: hablamos de la batalla contra el terrorismo o la guerra contra las drogas". [11] La revista The Economist ha criticado cada vez más dicha regulación, particularmente en referencia a la lucha contra la financiación del terrorismo, refiriéndose a ella como un "fracaso costoso", aunque admite que otros esfuerzos (como reducir el fraude de identidad y de tarjetas de crédito) todavía puede ser eficaz en la lucha contra el blanqueo de dinero. [12]
No existe una medición precisa de los costos de la regulación en comparación con los daños asociados con el lavado de dinero, [13] y dados los problemas de evaluación involucrados en la evaluación de tal tema, es poco probable que se pueda determinar la efectividad de las leyes sobre financiamiento del terrorismo y lavado de dinero. con algún grado de precisión. [14] The Economist estimó los costos anuales de los esfuerzos contra el lavado de dinero en Europa y América del Norte en 5 mil millones de dólares estadounidenses en 2003, un aumento con respecto a los 700 millones de dólares estadounidenses en 2000. [15] Los economistas vinculados al gobierno han observado los importantes efectos negativos de El lavado de dinero afecta el desarrollo económico, lo que incluye socavar la formación de capital interno, deprimir el crecimiento y desviar capital del desarrollo. [16] Debido a las incertidumbres intrínsecas de la cantidad de dinero blanqueado, los cambios en la cantidad de dinero blanqueado y el costo de los sistemas contra el lavado de dinero, es casi imposible decir qué sistemas contra el lavado de dinero funcionan y cuáles son más eficaces. o menos rentable.
Además de los costos económicos para implementar leyes contra el lavado de dinero, la atención inadecuada a las prácticas de protección de datos puede implicar costos desproporcionados para los derechos de privacidad individuales. En junio de 2011, el comité asesor de protección de datos de la Unión Europea emitió un informe sobre cuestiones de protección de datos relacionadas con la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, en el que se identificaron numerosas transgresiones al marco legal establecido en materia de privacidad y protección de datos. [17] El informe hizo recomendaciones sobre cómo abordar el lavado de dinero y la financiación del terrorismo de manera que se salvaguarden los derechos de privacidad personal y las leyes de protección de datos. [18] En Estados Unidos, grupos como la Unión Estadounidense por las Libertades Civiles han expresado su preocupación porque las normas sobre lavado de dinero exigen que los bancos informen sobre sus propios clientes, con lo que esencialmente reclutan a empresas privadas "para convertirlas en agentes del estado de vigilancia". [19]
Muchos países están obligados por diversos instrumentos y normas internacionales, como la Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas de 1988 , la Convención contra la Delincuencia Organizada Transnacional de 2000, la Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción de 2003 y las recomendaciones de la Convención de 1989. El Grupo de Acción Financiera Internacional sobre Lavado de Dinero (GAFI) para promulgar y hacer cumplir leyes sobre lavado de dinero en un esfuerzo por detener el tráfico de narcóticos, el crimen organizado internacional y la corrupción. México, que ha enfrentado un aumento significativo de los delitos violentos, estableció controles contra el lavado de dinero en 2013 para frenar el problema subyacente de la delincuencia. [20]
Formado en 1989 por los países del G7 , el Grupo de Acción Financiera Internacional sobre Lavado de Dinero (GAFI) es un organismo intergubernamental cuyo propósito es desarrollar y promover una respuesta internacional para combatir el lavado de dinero. La Secretaría del GAFI tiene su sede en la sede de la OCDE en París. En octubre de 2001, el GAFI amplió su misión para incluir la lucha contra la financiación del terrorismo. El GAFI es un organismo de formulación de políticas que reúne a expertos legales, financieros y de aplicación de la ley para lograr legislación nacional y reformas regulatorias ALD y CFT. En 2014, [actualizar]sus miembros estaban formados por 36 países y territorios y dos organizaciones regionales. El GAFI trabaja en colaboración con varios organismos y organizaciones internacionales. [21] Estas entidades tienen estatus de observadores ante el GAFI, lo que no les da derecho a votar, pero les permite participar plenamente en las sesiones plenarias y grupos de trabajo. [22]
El GAFI ha desarrollado 40 recomendaciones sobre lavado de dinero y 9 recomendaciones especiales sobre financiamiento del terrorismo. El GAFI evalúa a cada país miembro según estas recomendaciones en informes publicados. Los países que se considera que no cumplen suficientemente dichas recomendaciones están sujetos a sanciones financieras. [23] [24]
Las tres funciones principales del GAFI con respecto al lavado de dinero son:
El GAFI comprende actualmente 34 jurisdicciones miembros y 2 organizaciones regionales, que representan a la mayoría de los principales centros financieros de todas partes del mundo.
La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito mantiene la Red Internacional de Información sobre el Lavado de Dinero , un sitio web que proporciona información y software para la recopilación y el análisis de datos contra el lavado de dinero. [25] El Banco Mundial tiene un sitio web que proporciona asesoramiento sobre políticas y mejores prácticas a los gobiernos y al sector privado en cuestiones de lucha contra el lavado de dinero. [26] El Índice AML de Basilea es una clasificación anual independiente que evalúa el riesgo de lavado de dinero y financiación del terrorismo en todo el mundo. [27]
Muchas jurisdicciones adoptan una lista de delitos determinantes específicos para los procesos de lavado de dinero, mientras que otras tipifican como delito el producto de cualquier delito grave.
El Centro de Análisis de Informes y Transacciones Financieras de Afganistán (FinTRACA) se creó como Unidad de Inteligencia Financiera en virtud de la Ley contra el blanqueo de dinero y el producto del delito aprobada por decreto a finales de 2004. El objetivo principal de esta ley es proteger la integridad de la población afgana. sistema financiero y lograr el cumplimiento de los tratados y convenios internacionales. La Unidad de Inteligencia Financiera es un organismo semiindependiente que está ubicado administrativamente dentro del Banco Central de Afganistán (Da Afganistán Bank). El principal objetivo de FinTRACA es negar el uso del sistema financiero afgano a quienes obtuvieron fondos como resultado de actividades ilegales y a quienes lo utilizarían para apoyar actividades terroristas. [28]
Para cumplir con sus objetivos, FinTRACA recopila y analiza información de una variedad de fuentes. Estas fuentes incluyen entidades con obligaciones legales de presentar informes a FinTRACA cuando se detecta una actividad sospechosa, así como informes de transacciones en efectivo por encima de un monto umbral especificado por la regulación. Además, FinTRACA tiene acceso a toda la información y bases de datos relacionadas con el gobierno afgano. Cuando el análisis de esta información respalda la suposición de uso ilegal del sistema financiero, FinTRACA trabaja en estrecha colaboración con las autoridades para investigar y procesar la actividad ilegal. FinTRACA también coopera internacionalmente para respaldar sus propios análisis e investigaciones y para respaldar los análisis e investigaciones de contrapartes extranjeras, en la medida permitida por la ley. Otras funciones incluyen la capacitación de aquellas entidades con obligaciones legales de reportar información, el desarrollo de leyes y regulaciones para apoyar los objetivos ALD a nivel nacional y la cooperación internacional y regional en el desarrollo de tipologías y contramedidas ALD.
Para garantizar la existencia de los mecanismos legales necesarios para la estabilidad de la economía armenia, el gobierno creó un Centro de Monitoreo Financiero (FMC). El Centro de Vigilancia Financiera de Armenia es una unidad de inteligencia financiera de tipo administrativo y está situada en el Banco Central de Armenia. [29] El centro propuso y adoptó la Ley de la República de Armenia sobre la lucha contra la legalización de los ingresos ilegales y la financiación del terrorismo. Esta Ley se basa en las 40 Recomendaciones del GAFI , leyes modelo y mejores prácticas internacionales. La ley tiene como objetivo proteger los derechos, libertades e intereses legales de los ciudadanos, la sociedad y el Estado, así como garantizar la existencia de los mecanismos legales necesarios para la estabilidad del sistema económico de la República de Armenia. Los objetivos del Observatorio Financiero son:
Australia ha adoptado una serie de estrategias para combatir el lavado de dinero, que reflejan las de la mayoría de los países occidentales. El Centro Australiano de Análisis e Informes de Transacciones ( AUSTRAC ) es la unidad de inteligencia financiera de Australia para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, que requiere que cada proveedor de servicios designados en Australia le informe sobre transacciones en efectivo u otras transacciones sospechosas y otra información específica. [31] El Departamento del Fiscal General mantiene una lista de organizaciones terroristas ilegales . Es un delito apoyar materialmente o ser apoyado por dichas organizaciones. [32] Es un delito abrir una cuenta bancaria en Australia con un nombre falso, [33] y se deben seguir procedimientos rigurosos cuando se abren nuevas cuentas bancarias.
La Ley contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo de 2006 (Cth) (Ley AML/CTF) es el principal instrumento legislativo, aunque también existen disposiciones sobre delitos contenidas en la División 400 de la Ley del Código Penal de 1995 (Cth). Tras su introducción, se pretendía que la Ley ALD/CFT fuera enmendada adicionalmente por un segundo tramo de reformas que se extendieran a las empresas y profesiones no financieras designadas (APNFD), incluidos, entre otros, abogados, contadores, joyeros y agentes inmobiliarios; sin embargo, aún no se han logrado avances en esas reformas adicionales.
La Ley sobre el producto del delito de 2002 (Cth) impone sanciones penales a una persona que se dedica al blanqueo de dinero. [34]
Los grupos criminales organizados en Albania habían estado involucrados durante mucho tiempo en varias actividades ilícitas, incluido el tráfico de drogas , armas y personas , secuestros, asesinatos y otras. Esos delincuentes fueron atraídos a los Emiratos Árabes Unidos para buscar refugio y blanquear su riqueza ilegal. [35] Los Emiratos Árabes Unidos carecían de regulaciones para combatir la cuestión de la financiación del terrorismo y el lavado de dinero. En consecuencia, se convirtió en un refugio seguro para delincuentes de Albania y otros países balcánicos, que escaparon de la justicia y continuaron llevando a cabo sus actividades ilegales mientras vivían en los Emiratos. Para países como Albania, las complicaciones fueron mayores debido a la falta de un tratado bilateral de extradición con los Emiratos Árabes Unidos. Las autoridades de Albania lucharon y no lograron que la mayoría de los criminales fueran extraditados desde los Emiratos. Por lo general, la nación del Golfo no se niega a extraditar a estos criminales, pero sí extiende el proceso hasta el punto de su liberación. [36] [37]
La primera legislación contra el lavado de dinero en Bangladesh fue la Ley de Prevención del Lavado de Dinero de 2002 . Fue reemplazada por la Ordenanza sobre prevención del blanqueo de capitales de 2008 . Posteriormente, la ordenanza fue derogada por la Ley de Prevención del Blanqueo de Dinero de 2009 . En 2012, el gobierno la reemplazó nuevamente por la Ley de Prevención del Lavado de Dinero de 2012 [38] [39]
En términos de la sección 2, "Lavado de Dinero significa – (i) mover, convertir o transferir a sabiendas el producto del delito o los bienes involucrados en un delito para los siguientes propósitos: (1) ocultar o disfrazar la naturaleza, fuente, ubicación ilícita, propiedad o control del producto del delito o (2) ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión del delito determinante a evadir las consecuencias legales de dicho delito (ii) contrabandear dinero o bienes obtenidos por medios legales o ilegales a un país extranjero; (iii) transferir o remitir a sabiendas el producto del delito a un país extranjero o remitirlo o traerlo a Bangladesh desde un país extranjero con la intención de ocultar o disfrazar su fuente ilegal o (iv) concluir o intentar concluir transacciones financieras en; de tal manera que se pueda evitar el requisito de informar conforme a esta Ley; (v) convertir, mover o transferir propiedad con la intención de instigar o ayudar a cometer un delito determinante; (vi) adquirir, poseer o utilizar cualquier bien, sabiendo que dicho bien es producto de un delito determinante; (vii) realizar tales actividades de manera que la fuente ilegal del producto del delito pueda ocultarse o disfrazarse; (viii) participar, asociarse, conspirar, intentar, instigar, instigar o aconsejar la comisión de cualquiera de los delitos mencionados anteriormente." [40]
Para prevenir estos usos ilegales del dinero, el gobierno de Bangladesh ha introducido la Ley de Prevención del Blanqueo de Dinero. La Ley fue modificada por última vez en el año 2009 y todas las instituciones financieras están siguiendo esta ley. Hasta la fecha, el Banco de Bangladesh ha emitido 26 circulares en virtud de esta ley. Para prevenir el lavado de dinero, un banquero debe hacer lo siguiente:
En 1991, la Ley sobre el Producto del Delito (Lavado de Dinero) entró en vigor en Canadá para dar efecto legal a las Cuarenta Recomendaciones del GAFI al establecer requisitos de mantenimiento de registros e identificación de clientes en el sector financiero para facilitar la investigación y el enjuiciamiento de los delitos de lavado de dinero. bajo el Código Penal y la Ley de Drogas y Sustancias Controladas .
En 2000, se modificó la Ley sobre el producto del delito (lavado de dinero) para ampliar el alcance de su aplicación y establecer una unidad de inteligencia financiera con control nacional sobre el lavado de dinero, a saber, FINTRAC .
En diciembre de 2001, el alcance de la Ley sobre el producto del delito (blanqueo de dinero) se amplió nuevamente mediante enmiendas promulgadas en virtud de la Ley antiterrorista con el objetivo de disuadir la actividad terrorista cortando las fuentes y canales de financiación utilizados por los terroristas en respuesta a 9 /11 . La Ley sobre el producto del delito (lavado de dinero) pasó a denominarse Ley sobre el producto del delito (lavado de dinero) y financiación del terrorismo.
En diciembre de 2006, la Ley sobre el producto del delito (lavado de dinero) y financiación del terrorismo fue modificada nuevamente, en parte, en respuesta a la presión del GAFI para que Canadá endureciera su legislación sobre lavado de dinero y financiación del terrorismo. Las enmiendas ampliaron los requisitos de identificación de clientes, mantenimiento de registros y presentación de informes para ciertas organizaciones e incluyeron nuevas obligaciones de informar intentos de transacciones sospechosas y transferencias electrónicas internacionales de fondos salientes y entrantes, realizar evaluaciones de riesgos e implementar procedimientos de cumplimiento escritos con respecto a esos riesgos.
Las enmiendas también permitieron un mayor intercambio de información sobre el lavado de dinero y la inteligencia financiera terrorista entre los organismos encargados de hacer cumplir la ley.
En Canadá, los casinos, las empresas de servicios monetarios, los notarios, los contadores, los bancos, los corredores de valores, las agencias de seguros de vida, los vendedores de bienes raíces y los comerciantes de metales y piedras preciosas están sujetos a las obligaciones de presentación de informes y mantenimiento de registros en virtud de la Ley sobre el Producto del Delito (Lavado de Dinero). y Ley de Financiamiento del Terrorismo. Sin embargo, en los últimos años, los casinos y los agentes inmobiliarios se han visto envueltos en escándalos por ayudar e instigar a los blanqueadores de dinero, especialmente en Vancouver, que ha llegado a ser conocido como el " modelo Vancouver ". Algunos han especulado que en Vancouver se blanquean aproximadamente mil millones de dólares al año. [41]
La cuarta versión de la directiva de la UE contra el blanqueo de dinero (AMLD IV) se publicó el 5 de junio de 2015, después de aprobar su última parada legislativa en el Parlamento Europeo. [42] Esta directiva alineó las leyes de lavado de dinero de la UE con las de Estados Unidos, lo que es ventajoso para las instituciones financieras que operan en ambas jurisdicciones. [43] La Quinta Directiva sobre Lavado de Dinero (5MLD) entró en vigor el 10 de enero de 2020, abordando una serie de debilidades en el régimen ALD/CFT de la Unión Europea que salieron a la luz después de la promulgación de la Cuarta Directiva sobre Lavado de Dinero (AMLD IV). [42] [44] La AMLD5 aumentó el alcance de las regulaciones ALD de la UE. Redujo el umbral de verificación de identidad del cliente para la industria de tarjetas prepagas de 250 EUR a 150 EUR. Los clientes que depositen o transfieran fondos de más de 150 EUR serán identificados por la empresa emisora de la tarjeta prepaga. La falta de armonización de los requisitos ALD entre EE. UU. y la UE ha complicado los esfuerzos de cumplimiento de las instituciones globales que buscan estandarizar el componente Conozca a su cliente (KYC) de sus programas ALD en jurisdicciones clave. AMLD IV promete alinear mejor los regímenes ALD mediante la adopción de un enfoque más basado en el riesgo en comparación con su predecesor, AMLD III. [43]
Sin embargo, ciertos componentes de la directiva van más allá de los requisitos actuales tanto en la UE como en EE. UU., lo que impone nuevos desafíos de implementación a los bancos. Por ejemplo, más funcionarios públicos entran dentro del alcance de la directiva, y los estados miembros de la UE deben establecer nuevos registros de "beneficiarios reales" (es decir, aquellos que en última instancia poseen o controlan cada empresa), lo que afectará a los bancos. AMLD IV entró en vigor el 25 de junio de 2015. [45]
El 24 de enero de 2019, la Comisión Europea envió advertencias oficiales a diez Estados miembros como parte de una ofensiva contra la aplicación laxa de las normas sobre blanqueo de dinero. La Comisión envió a Alemania una carta de emplazamiento formal, el primer paso del procedimiento legal de la UE contra los Estados. Se enviaron dictámenes motivados a Bélgica, Finlandia, Francia, Lituania y Portugal, segundo paso del procedimiento que podría dar lugar a multas. Se envió una segunda ronda de dictámenes motivados a Bulgaria, Chipre, Polonia y Eslovaquia. Los diez países tienen dos meses para responder o enfrentar acciones judiciales. La Comisión había fijado como fecha límite el 26 de junio de 2017 para que los países de la UE aplicaran nuevas normas contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo. [46]
El 13 de febrero de 2019, la Comisión añadió a Arabia Saudita, Panamá, Nigeria y otras jurisdicciones a una lista negra de naciones que representan una amenaza debido a controles laxos sobre el financiamiento del terrorismo y el lavado de dinero. [47] Esta es una lista más amplia que la del GAFI.
Además, la Comisión Europea ha creado una lista de países de alto riesgo en materia de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, entre ellos: Afganistán, Irán, Irak, Corea del Norte, Siria, Uganda, Vanuatu y Yemen (desde el 20 de septiembre de 2016), Trinidad y Tobago. (desde el 14 de febrero de 2018), Pakistán (desde el 2 de octubre de 2018), Bahamas, Barbados, Botswana, Camboya, Ghana, Jamaica, Mauricio, Mongolia, Myanmar, Nicaragua, Panamá y Zimbabwe (desde el 1 de octubre de 2020). [48]
En 2002, el Parlamento de la India aprobó una ley denominada Ley de Prevención del Lavado de Dinero de 2002 . Los principales objetivos de esta ley son prevenir el blanqueo de dinero y prever la confiscación de bienes derivados del blanqueo de dinero o relacionados con él. [49]
La sección 12 (1) describe las obligaciones que tienen los bancos, otras instituciones financieras y los intermediarios para
El artículo 12 (2) prescribe que los registros a que se refiere el apartado (1) mencionado anteriormente deben mantenerse durante diez años después de finalizadas las transacciones. Está a cargo del Departamento de Impuestos sobre la Renta de la India.
Las disposiciones de la Ley se revisan con frecuencia y de vez en cuando se han aprobado varias enmiendas. [50] [51]
La mayoría de las actividades de lavado de dinero en la India se realizan a través de partidos políticos, empresas corporativas [52] y el mercado de valores. Estos son investigados por la Dirección de Ejecución y el Departamento de Impuestos sobre la Renta de la India. [53] Según el Gobierno de la India , del total de atrasos fiscales de 2.480 mil millones de rupias (30 mil millones de dólares estadounidenses), alrededor de 1.300 mil millones de rupias (16 mil millones de dólares estadounidenses) corresponden a casos de lavado de dinero y estafa de valores. [54]
Los contadores bancarios deben registrar todas las transacciones superiores a Rs. 1 millón y mantener dichos registros durante 10 años. Los bancos también deben realizar informes de transacciones en efectivo (CTR) y de transacciones sospechosas de más de Rs. 1 millón dentro de los 7 días posteriores a la sospecha inicial. Deberán presentar sus informes a la Dirección de Fiscalización y al Departamento de Impuesto sobre la Renta. [55]
Para combatir el lavado de dinero, en 2003 se creó la Comisión de Delitos Económicos y Financieros. Este organismo trabaja junto con el Banco Central de Nigeria y la Agencia Nacional de Lucha contra las Drogas para investigar y procesar a las personas acusadas del delito. En 2011 también se estableció la Ley sobre el blanqueo de dinero. Esta ley contiene disposiciones detalladas sobre el marco jurídico e institucional para prevenir el blanqueo de dinero. La ley también estableció la Unidad Especial de Control contra el Lavado de Dinero, dependiente de la EFCC. Esta ley realizó cambios clave a la ley derogada, algunos de los cuales son;
La ley también establece que todos los agentes que actúan en nombre de los clientes deben estar completamente identificados y verificados. También estableció que se debe investigar e identificar el origen de la riqueza de las personas políticas.
El gobierno ha tomado otras medidas para prevenir el lavado de dinero. En mayo de 2022, el presidente Muhammadu Buhari promulgó tres proyectos de ley. Estos proyectos de ley son; Lavado de dinero (proyecto de ley de prevención y prohibición), 2022, terrorismo (proyecto de ley de prevención y prohibición), 2022, y proyecto de ley sobre el producto del delito (recuperación y gestión), 2022. El Banco Central de Nigeria también enumeró regulaciones para prevenir el lavado de dinero en Nigeria. El banco Apex manifestó que todas las transacciones realizadas a través de relaciones de banca corresponsal serán gestionadas con un enfoque basado en riesgos y procedimientos Conozca a su Corresponsal, esto es para determinar si el banco o institución financiera está regulado por un organismo de prevención de lavado de dinero. El corresponsal debe tomar medidas para identificar al cliente. El CBN también publicó una nota orientativa denominada; Lucha contra el blanqueo de capitales/lucha contra la financiación del terrorismo (AML/CFT) para las OIF. El director de regulación y política financiera del CBN, Chibuzo Efobi, mencionó que la nota orientativa permitiría al subsector identificar, evaluar y minimizar los riesgos de financiación del terrorismo y lavado de dinero. También dijo que esta nota de orientación identificaría procedimientos de gestión de riesgos que reducirían la vulnerabilidad de las instituciones financieras a los esquemas de lavado de dinero.
En América Latina el lavado de dinero está vinculado principalmente a actividades de narcotráfico y a tener conexiones con actividades criminales, como delitos que tienen que ver con tráfico de armas, trata de personas, extorsión, chantaje, contrabando y actos de corrupción de personas vinculadas a gobiernos. , como el soborno, que son más comunes en los países latinoamericanos. Existe una relación entre corrupción y lavado de dinero en los países en desarrollo. El poder económico de América Latina aumenta rápidamente y sin apoyo, siendo estas fortunas de origen ilícito teniendo la apariencia de ganancias adquiridas legalmente. Con respecto al lavado de dinero, el objetivo final del proceso es integrar el capital ilícito a la economía general y transformarlo en bienes y servicios lícitos.
La práctica del lavado de dinero utiliza diversos canales para legalizar todo lo logrado a través de prácticas ilegales. Por tanto, cuenta con diferentes técnicas dependiendo del país donde se vaya a realizar esta operación ilegal:
Los casinos siguen atrayendo a organizaciones que se ocupan del blanqueo de dinero. Aruba y las Antillas Holandesas, las Islas Caimán, Colombia, México, Panamá y Venezuela son considerados países de alta prioridad en la región, debido a las estrategias utilizadas por las lavadoras.
La práctica del lavado de dinero, entre otros delitos económicos y financieros, se filtra en las estructuras económicas y políticas de la mayoría de los países en desarrollo, lo que genera inestabilidad política y digresión económica.
El lavado de dinero sigue siendo una gran preocupación para la industria de servicios financieros. Alrededor del 50% de los incidentes de lavado de dinero en América Latina fueron reportados por organizaciones del sector financiero. Según la encuesta global sobre delitos económicos de 2014 de PwC, en América Latina solo el 2,8% de los encuestados afirmó haber sufrido incidentes relacionados con la Ley Antimonopolio/Competencia, en comparación con el 5,2% de los encuestados a nivel mundial. [56]
Se ha demostrado que el lavado de dinero tiene un impacto en el comportamiento financiero y el desempeño macroeconómico de los países industrializados. En estos países las consecuencias macroeconómicas del lavado de dinero se transmiten a través de varios canales. Por tanto, el blanqueo de dinero complica la formulación de políticas económicas. Se supone que el producto de actividades delictivas se blanquea mediante los billetes y monedas en circulación de los sustitutos monetarios.
El lavado provoca cambios desproporcionados en los precios relativos de los activos lo que implica que los recursos se asignan de manera ineficiente; y, por lo tanto, puede tener implicaciones negativas para el crecimiento económico, aparentemente el lavado de dinero está asociado con un menor crecimiento económico.
La Oficina de Política Nacional de Control de Drogas de Estados Unidos estima que sólo en ese país las ventas de estupefacientes representan unos 57.000 millones de dólares anuales y la mayoría de esas transacciones se realizan en efectivo. [57]
El marco legal de Singapur para combatir el lavado de dinero está contenido en un mosaico de instrumentos legales, [58] cuyos elementos principales son:
El término "lavado de dinero" no se utiliza como tal en la CDSA. La Parte VI de la CDSA tipifica como delito el blanqueo del producto generado por conductas delictivas y el seguimiento de drogas mediante los siguientes delitos:
En Sudáfrica, la Ley del Centro de Inteligencia Financiera (2001) y sus enmiendas posteriores agregaron responsabilidades al Centro de Inteligencia Financiera (FIC) para combatir el lavado de dinero.
Los Emiratos Árabes Unidos son conocidos desde hace mucho tiempo como un centro de corrupción y flujos financieros ilícitos. Un gran número de transacciones comerciales, inmobiliarias y financieras del país implican en gran medida algún tipo de actividad ilegal. Además, varios actores corruptos y criminales de todo el mundo operan a través de los Emiratos o desde ellos, incluidos blanqueadores de dinero europeos, cleptócratas nigerianos, contrabandistas de oro de África Oriental, señores de la guerra afganos y otros. [62] Incluso se sabe que los miembros de la familia real de los Emiratos Árabes Unidos a menudo están asociados con ciertos casos de tenencias extraterritoriales. [63] Sin embargo, en 2022, los EAU corrieron el riesgo de ser incluidos en la "lista gris" del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). La lista define naciones que se determina que tienen "deficiencias estratégicas" en la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. [64] El 4 de marzo de 2022, el GAFI colocó a los Emiratos Árabes Unidos en su lista 'gris' de países sujetos a un mayor seguimiento. [65] [66] En abril de 2020, los Emiratos habían sido advertidos sobre sus actividades de lavado de dinero, donde el GAFI calificó los limitados procesamientos de los EAU sobre el tema como una "preocupación". [67] En noviembre de 2021, el grupo recibió un informe de los Emiratos, que no alcanzaba muchos de los umbrales requeridos para evitar la lista gris. [64] Un informe de junio de 2023 reveló que los países occidentales, incluidos Alemania, Italia, Grecia y Estados Unidos, habían estado presionando al GAFI para que eliminara a los Emiratos Árabes Unidos de su lista gris sobre lavado de dinero, a pesar de la imagen de los Emiratos de ser un refugio para flujos ilícitos. Los miembros del Grupo de Revisión de la Cooperación Internacional (ICRG) del GAFI expresaron su preocupación de que los Emiratos Árabes Unidos prometieron demasiado, pero no cumplieron. Sin embargo, los representantes de los EE.UU. y los aliados europeos del ICRG se negaron a abordar tales preocupaciones. [68] Un estudio de Swissaid reveló que el 93% del oro africano no declarado terminó en los Emiratos Árabes Unidos, lo que los convierte en el principal importador de oro de contrabando del continente. Marc Ummel, coautor del informe, dijo que el GAFI debería reconsiderar la eliminación de los Emiratos de su “lista gris” en febrero de 2024, ya que el país estaba importando ilegalmente oro de África. Señaló que el oro africano está relacionado principalmente con conflictos, lavado de dinero y cuestiones de derechos humanos, dejando a quienes extraen oro sin nada. [69]
El Departamento de Vivienda irlandés instó al ministro Darragh O'Brien a "pedir en los términos más enérgicos que los Emiratos Árabes Unidos rindan cuentas de su relación con Daniel Kinahan ", un capo de la droga acusado junto con su hermano, Christopher Kinahan, en 2018 por el Tribunal Superior de Control y gestionar las operaciones diarias de drogas en Irlanda. Los hermanos Kinahan son hijos del fundador del Cartel Kinahan, Christy Kinahan Senior , quien contrabandeó drogas y armas de fuego al Reino Unido , Irlanda y Europa continental durante mucho tiempo. Desde hacía varios años, la dirección de Kinahan residía en Dubai, donde Daniel negó su participación en el crimen organizado al defenderse como un "empresario de alto perfil en la industria del boxeo profesional". Según la investigación de Panorama, Daniel ha operado en la industria del boxeo a través de MTK y simultáneamente operó las redes de lavado de dinero, tráfico de drogas y ejecuciones mafiosas más grandes de Europa desde Dubai. Un portavoz del ministro O'Brien dijo que "el respeto por los derechos humanos es una piedra angular de la política exterior de Irlanda", cuando se le preguntó si el ministro plantearía sus preocupaciones sobre la presencia y las operaciones de Daniel en Dubai en su visita de marzo de 2022 con motivo del Día de San Patricio . [70] [71] La Unión Europea colocó a los Emiratos Árabes Unidos en su lista negra de lavado de dinero, en diciembre de 2022. Implica que la UE considera a los Emiratos una nación de alto riesgo que presenta "deficiencias estratégicas en la lucha contra el lavado de dinero y la financiación de regímenes terroristas". La medida se tomó en medio del conflicto contra el Grupo del Crimen Organizado Kinahan (KOCG) y se esperaba que presionara a las autoridades a tomar medidas proactivas contra los miembros del cartel Kinahan. [72]
La legislación sobre blanqueo de dinero y financiación del terrorismo en el Reino Unido se rige por seis leyes de legislación primaria: -
Las Regulaciones sobre Blanqueo de Dinero están diseñadas para proteger el sistema financiero del Reino Unido, así como para prevenir y detectar delitos. Si una empresa está cubierta por estas regulaciones, se establecen controles para evitar que se utilice para el lavado de dinero.
La Ley sobre el Producto del Delito de 2002 contiene la principal legislación contra el blanqueo de dinero del Reino Unido, [79] incluidas disposiciones que exigen a las empresas del "sector regulado" (banca, inversiones, transmisión de dinero, determinadas profesiones, etc.) que informen a las autoridades sobre sospechas de Blanqueo de capitales por parte de clientes u otros. [80]
El blanqueo de dinero se define de forma amplia en el Reino Unido. [81] En efecto, cualquier manejo o participación con el producto de cualquier delito (o dinero o activos que representen el producto del delito) puede ser un delito de lavado de dinero. La posesión por parte de un delincuente del producto de su propio delito entra dentro de la definición de lavado de dinero del Reino Unido. [82] La definición también cubre actividades dentro de la definición tradicional de lavado de dinero, como un proceso que oculta o disfraza el producto del delito para hacerlo parecer legítimo. [83]
A diferencia de otras jurisdicciones (en particular, Estados Unidos y gran parte de Europa), los delitos de lavado de dinero en el Reino Unido no se limitan al producto de delitos graves, ni existen límites monetarios. Las transacciones financieras no necesitan un diseño o propósito de lavado de dinero para que las leyes del Reino Unido las consideren un delito de lavado de dinero. Un delito de blanqueo de dinero según la legislación del Reino Unido ni siquiera tiene por qué implicar dinero, ya que la legislación sobre blanqueo de dinero cubre activos de cualquier descripción. En consecuencia, cualquier persona que cometa un delito adquisitivo (es decir, uno que produzca algún beneficio en forma de dinero o un activo de cualquier descripción) en el Reino Unido inevitablemente también comete un delito de lavado de dinero según la legislación del Reino Unido.
Esto se aplica también a una persona que, mediante una conducta delictiva, evade una obligación (como una obligación tributaria), lo que los abogados llaman "obtener una ventaja pecuniaria", ya que se considera que de ese modo obtiene una suma de dinero igual en valor a la obligación. evadido. [81]
Los principales delitos de blanqueo de dinero conllevan una pena máxima de 14 años de prisión. [84]
La regulación secundaria está proporcionada por el Reglamento sobre blanqueo de dinero de 2003, [85] que fue reemplazado por el Reglamento sobre blanqueo de dinero de 2007. [86] Se basan directamente en las Directivas de la UE 91/308/CEE, 2001/97/CE y (a través de la Normativa de 2007) 2005/60/CE. Las regulaciones enumeran una serie de autoridades supervisoras que tienen la función de supervisar las actividades financieras de sus miembros. [86]
Una consecuencia de la Ley es que los abogados, contadores, asesores fiscales y profesionales de la insolvencia que sospechen (como consecuencia de la información recibida en el curso de su trabajo) que sus clientes (u otras personas) han participado en evasión fiscal u otra conducta delictiva que producido un beneficio, ahora deben reportar sus sospechas a las autoridades (ya que éstas implican sospechas de lavado de dinero). En la mayoría de las circunstancias, sería un delito, "un soplo", que el periodista informara al sujeto de su informe que se ha realizado un informe. [87] Sin embargo, estas disposiciones no exigen la divulgación a las autoridades de la información recibida por ciertos profesionales en circunstancias privilegiadas o cuando la información está sujeta al secreto profesional legal . Otros que están sujetos a estas regulaciones incluyen instituciones financieras, instituciones de crédito, agentes inmobiliarios (que incluyen agrimensores autorizados), proveedores de servicios de empresas y fideicomisos, comerciantes de alto valor (que aceptan efectivo equivalente a 15.000 euros o más por los bienes vendidos) y casinos.
La orientación profesional (que se presenta al Tesoro del Reino Unido y es aprobada por este) es proporcionada por grupos de la industria, incluido el Joint Money Laundering Steering Group [88] , la Law Society. [89] y el Comité Consultivo de Órganos de Contabilidad (CCAB). Sin embargo, las instituciones bancarias no tienen la obligación de informar periódicamente los depósitos o transferencias monetarias por encima de un valor específico. En lugar de ello, se deben realizar informes sobre todos los depósitos o transferencias sospechosas, independientemente de su valor.
Las obligaciones de informar incluyen informar sobre ganancias sospechosas de conductas en otros países que serían criminales si tuvieran lugar en el Reino Unido. [90] Posteriormente se agregaron excepciones para ciertas actividades legales donde tenían lugar, como las corridas de toros en España. [91]
Anualmente se presentan a las autoridades del Reino Unido más de 200.000 informes de sospecha de lavado de dinero (hubo 240.582 informes en el año finalizado el 30 de septiembre de 2010. Esto fue un aumento con respecto a los 228.834 informes presentados el año anterior). [92] La mayoría de estos informes son presentados por bancos e instituciones financieras similares (hubo 186.897 informes del sector bancario en el año que finalizó el 30 de septiembre de 2010). [92]
Aunque 5.108 organizaciones diferentes presentaron informes de actividades sospechosas a las autoridades en el año que finalizó el 30 de septiembre de 2010, sólo cuatro organizaciones presentaron aproximadamente la mitad de todos los informes, y las 20 principales organizaciones informantes representaron tres cuartas partes de todos los informes. [92]
El delito de no denunciar una sospecha de blanqueo de capitales por parte de otra persona conlleva una pena máxima de cinco años de prisión. [84]
La Ley de Finanzas Penales de 2017 introdujo órdenes de riqueza inexplicables , otra herramienta para combatir el lavado de dinero, mediante la cual se puede exigir al propietario de un activo superior a £50 000 que demuestre cómo se financió la compra. [93]
El 1 de mayo de 2018, la Cámara de los Comunes del Reino Unido, sin oposición, [94] aprobó el proyecto de ley sobre sanciones y lucha contra el lavado de dinero, que establecerá el enfoque previsto por el gobierno del Reino Unido en materia de excepciones y licencias cuando la nación sea responsable de implementar sus propias sanciones. y también requerirá que los notorios paraísos fiscales de territorios británicos de ultramar, como las Islas Caimán y las Islas Vírgenes Británicas, establezcan registros públicos de la propiedad efectiva de las empresas en sus jurisdicciones para fines de 2020. [94] [95] La legislación fue aprobada por la Cámara de los Lores el 21 de mayo y recibió Royal Asset el 23 de mayo. [96] Sin embargo, la disposición de registro público de la Ley enfrenta desafíos legales por parte de los gobiernos locales en las Islas Caimán y las Islas Vírgenes Británicas, quienes argumentan que viola su soberanía constitucional. [97]
Según la Ley sobre el producto del delito, los bienes de los que los delincuentes no pueden dar cuenta legalmente se incautan y se venden en subasta para recaudar fondos. Esto suele llevarse a cabo en casas de subastas autorizadas y, a menudo, dentro de las zonas geográficas de los delincuentes. [98]
Todas las oficinas de cambio del Reino Unido están registradas en His Majesty's Revenue and Customs , que emite una licencia comercial para cada ubicación. Las casas de cambio y los transmisores de dinero , como las tiendas de Western Union , en el Reino Unido se encuentran dentro del "sector regulado" y deben cumplir con las Regulaciones sobre lavado de dinero de 2007. [86] HMRC puede realizar controles en todas las empresas de servicios monetarios .
En noviembre de 2020, la London Bullion Market Association escribió una carta a varios países con enormes mercados de oro , incluidos Dubai (Emiratos Árabes Unidos), China, Singapur, Sudáfrica, Rusia, Japón, Estados Unidos y otros, estableciendo los estándares. con respecto al lavado de dinero y otras cuestiones como de dónde obtuvieron su oro. También amenazó con incluir a estos países en la lista negra si no cumplían con los estándares regulatorios. Este fue el primer paso de la LBMA para desafiar la producción y el comercio ilegal o poco ético de oro. [99]
Amjad Rihan , ex socio de la firma de contabilidad Ernst & Young , con sede en el Reino Unido , fue destituido después de que intentó denunciar los esfuerzos de lavado de dinero y contrabando de oro de la firma Kaloti Jewellery International, con sede en Dubai . Rihan había afirmado que "Kaloti estaba negociando a sabiendas con lingotes de oro sacados de contrabando de Marruecos". Sin embargo, después de que informó del problema, el organismo gubernamental de Dubai, DMCC , intentó ejercer presión innecesaria sobre él y su empresa. [100] En 2021, Ernst & Young retiró una pelea legal de ocho años contra Rihan pidiéndole una compensación de 10,8 millones de dólares. [101]
El enfoque adoptado en Estados Unidos para detener el lavado de dinero generalmente se divide en dos áreas: medidas preventivas (regulatorias) y medidas procesales. [102] [103] En los Estados Unidos, los denunciantes pueden denunciar actividades de lavado de dinero a la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) o a la Securities and Exchange Commission (SEC) si el caso también implica a un valor.
En un intento por evitar que el dinero sucio ingrese al sistema financiero estadounidense, el Congreso de los Estados Unidos aprobó una serie de leyes, a partir de 1970, conocidas colectivamente como la Ley de Secreto Bancario (BSA). Estas leyes, contenidas en las secciones 5311 a 5332 del Título 31 del Código de los Estados Unidos, exigen que las instituciones financieras , que según la definición actual incluyen una amplia gama de entidades, incluidos bancos, compañías de tarjetas de crédito, aseguradoras de vida, empresas de servicios monetarios y corredores de bolsa. comerciantes de valores, para informar ciertas transacciones al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos . Las transacciones en efectivo que superen una determinada cantidad deben declararse en un informe de transacciones de divisas (CTR), que identifique a la persona que realiza la transacción y el origen del efectivo. Originalmente, la ley exigía que se informaran todas las transacciones de 5.000 dólares estadounidenses o más, pero debido a niveles excesivamente altos de presentación de informes, el umbral se elevó a 10.000 dólares estadounidenses. Estados Unidos es uno de los pocos países del mundo que exige la presentación de informes de todas las transacciones en efectivo que superen un determinado límite, aunque determinadas empresas pueden estar exentas de este requisito. [104] Además, las instituciones financieras deben informar las transacciones en un Informe de actividades sospechosas (SAR) que consideren "sospechosas", definidas como saber o sospechar que los fondos provienen de actividades ilegales o disfrazar fondos de actividades ilegales, que están estructurados para evadir los requisitos de la BSA o no parece servir a ningún negocio conocido o propósito legal aparente; o que la institución se está utilizando para facilitar la actividad delictiva. Los intentos de los clientes de eludir la BSA, generalmente estructurando depósitos en efectivo por montos inferiores a 10.000 dólares estadounidenses, dividiéndolos y depositándolos en diferentes días o en diferentes lugares, también violan la ley. [105]
La base de datos financiera creada por estos informes es administrada por la Unidad de Inteligencia Financiera de Estados Unidos , llamada Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), ubicada en Viena, Virginia. Los informes se ponen a disposición de los investigadores criminales de EE. UU., así como de otras UIF de todo el mundo, y la FinCEN realiza análisis asistidos por computadora de estos informes para determinar tendencias y remitir investigaciones. [106]
La BSA exige que las instituciones financieras participen en la debida diligencia del cliente, o KYC, que a veces se conoce en el lenguaje común como "conozca a su cliente". Incluye obtener una identificación satisfactoria para garantizar que la cuenta esté a nombre real del cliente y comprender la naturaleza esperada y el origen del dinero que fluye a través de las cuentas del cliente. Otros clientes, como aquellos con cuentas bancarias privadas y los de funcionarios de gobiernos extranjeros, están sujetos a una debida diligencia mejorada porque la ley considera que esas cuentas corren un mayor riesgo de lavado de dinero. Todas las cuentas están sujetas a un seguimiento continuo, en el que el software interno del banco examina las transacciones y marca para inspección manual aquellas que quedan fuera de parámetros específicos. Si una inspección manual revela que la transacción es sospechosa, la institución debe presentar un Informe de actividad sospechosa . [107]
Los reguladores de las industrias involucradas son responsables de garantizar que las instituciones financieras cumplan con la BSA. Por ejemplo, la Reserva Federal y la Oficina del Contralor de la Moneda inspeccionan periódicamente los bancos y pueden imponer multas civiles o remitir asuntos a un proceso penal por incumplimiento. Varios bancos han sido multados y procesados por incumplimiento de la BSA. El caso más famoso es el del Banco Riggs , en Washington DC, que fue procesado y prácticamente expulsado del negocio como resultado de no aplicar controles adecuados de lavado de dinero, particularmente en lo que se refería a figuras políticas extranjeras. [108]
Además de la BSA, Estados Unidos impone controles sobre el movimiento de divisas a través de sus fronteras, exigiendo a las personas que informen el transporte de efectivo superior a 10.000 dólares estadounidenses en un formulario llamado Informe de transporte internacional de divisas o instrumentos monetarios (conocido como CMIR). ). [109] Asimismo, las empresas, como los concesionarios de automóviles, que reciben efectivo superior a 10.000 dólares EE.UU. deben presentar un Formulario 8300 ante el Servicio de Impuestos Internos, identificando el origen del efectivo. [110]
El 1 de septiembre de 2010, la Red de Ejecución de Delitos Financieros emitió un aviso sobre " sistemas informales de transferencia de valor " haciendo referencia a Estados Unidos contra Banki . [111]
En Estados Unidos, se perciben consecuencias de las regulaciones contra el lavado de dinero (AML). Estas consecuencias no deseadas [112] incluyen la publicación por parte de FinCEN de una lista de "negocios riesgosos", que muchos creen que se dirige injustamente a empresas de servicios monetarios. La publicación de esta lista y las consecuencias posteriores, de que los bancos eliminen indiscriminadamente el riesgo de los MSB, se conocen como Operación Choke Point . La Red de Ejecución de Delitos Financieros emitió una Orden de Orientación Geográfica para combatir el lavado de dinero ilegal en los Estados Unidos. Esto significa que las compañías de seguros de títulos en los EE. UU. deben identificar a las personas físicas detrás de las compañías que pagan en efectivo todas las compras de bienes raíces residenciales por encima de un monto particular en ciertas ciudades de los EE. UU.
La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) es una importante ley en los Estados Unidos destinada a combatir el lavado de dinero y mejorar la transparencia financiera. Promulgada como parte de la Ley de Autorización de Defensa Nacional para el año fiscal 2021, la CTA exige que las corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (LLC) y entidades similares revelen información sobre sus beneficiarios reales a la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN). Este requisito está diseñado para ayudar a las autoridades a identificar y rastrear a las personas que controlan o se benefician de estas entidades, cerrando así lagunas que a menudo se aprovechan para actividades ilícitas.
La CTA exige que las entidades presenten informes de información sobre beneficiarios reales (BOI) ante la FinCEN. Estos informes deben incluir detalles como los nombres, direcciones, fechas de nacimiento y números de identificación de los beneficiarios finales [113] . Al recopilar esta información, la CTA tiene como objetivo crear una base de datos integral a la que las agencias policiales federales, estatales y locales puedan acceder para investigar y prevenir delitos financieros. La legislación refleja un esfuerzo internacional más amplio para mejorar la transparencia corporativa y garantizar que las entidades no puedan ser utilizadas para ocultar fondos ilícitos o realizar actividades ilegales de forma anónima.
El lavado de dinero ha sido tipificado como delito en los Estados Unidos desde la Ley de Control del Lavado de Dinero de 1986. La ley, contenida en la sección 1956 del Título 18 del Código de los Estados Unidos, prohíbe a las personas participar en una transacción financiera con ingresos generados a partir de ciertos delitos, conocidos como "actividades ilícitas específicas" (SUA). La ley exige que un individuo tenga la intención específica de realizar la transacción para ocultar la fuente, la propiedad o el control de los fondos. No existe un umbral mínimo de dinero ni ningún requisito de que la transacción haya logrado disfrazar el dinero. Una "transacción financiera" se ha definido de manera amplia y no tiene por qué involucrar a una institución financiera, ni siquiera a una empresa. El simple hecho de pasar dinero de una persona a otra, con la intención de disfrazar la fuente, propiedad, ubicación o control del dinero, se ha considerado una transacción financiera según la ley. La posesión de dinero sin una transacción financiera o sin intención de ocultarlo no es un delito en los Estados Unidos. [114] Además del lavado de dinero, la ley contenida en la sección 1957 del Título 18 del Código de los Estados Unidos, prohíbe gastar más de US$10,000 derivados de un SUA, independientemente de si el individuo desea disfrazarlo. Conlleva una pena menor que el lavado de dinero y, a diferencia del estatuto sobre lavado de dinero, requiere que el dinero pase a través de una institución financiera. [114]
Según los registros compilados por la Comisión de Sentencias de los Estados Unidos, en 2009, el Departamento de Justicia de los Estados Unidos normalmente condenó a poco más de 81.000 personas; de ellos, aproximadamente 800 fueron condenados por lavado de dinero como cargo principal o más grave. [115] La Ley contra el Abuso de Drogas de 1988 amplió la definición de institución financiera para incluir empresas como concesionarios de automóviles y personal de cierre de bienes raíces y les exigió que presentaran informes sobre grandes transacciones de divisas. Requirió verificación de identidad de quienes compren instrumentos monetarios superiores a $3,000. La Ley Annunzio-Wylie contra el lavado de dinero de 1992 fortaleció las sanciones por violaciones de la BSA, exigió los llamados "informes de actividades sospechosas" y eliminó los "formularios de referencia penal" utilizados anteriormente, exigió verificación y mantenimiento de registros para transferencias electrónicas y estableció el Grupo Asesor de la Ley de Secreto Bancario. (BSAG). La Ley de Supresión del Lavado de Dinero de 1994 exigía que las agencias bancarias revisaran y mejoraran la capacitación, desarrollaran procedimientos de examen contra el lavado de dinero, revisaran y mejoraran los procedimientos para remitir casos a las agencias encargadas de hacer cumplir la ley, agilizaran el proceso de exención de informes de transacciones monetarias y exigieran que cada empresa de servicios monetarios ( MSB) para ser registrado por un propietario o persona controladora, requirió que cada MSB mantuviera una lista de negocios autorizados para actuar como agentes en relación con los servicios financieros ofrecidos por el MSB, convirtió la operación de un MSB no registrado en un delito federal y recomendó que los estados adoptar leyes uniformes aplicables a las MSB. La Ley de Estrategia de Lavado de Dinero y Crímenes Financieros de 1998 exigía que las agencias bancarias desarrollaran capacitación contra el lavado de dinero para los examinadores, requería que el Departamento del Tesoro y otras agencias desarrollaran una "Estrategia Nacional de Lavado de Dinero", creó la "Estrategia de Lavado de Dinero de Alta Intensidad y Grupos de Trabajo del Área de Delitos Financieros Relacionados (HIFCA) para concentrar los esfuerzos de aplicación de la ley a nivel federal, estatal y local en zonas donde prevalece el lavado de dinero. Las zonas HIFCA pueden definirse geográficamente o pueden crearse para abordar el lavado de dinero en un sector industrial, una institución financiera o un grupo de instituciones financieras. [116]
La Ley de Reforma de la Inteligencia y Prevención del Terrorismo de 2004 modificó la Ley de Secreto Bancario para exigir que el Secretario del Tesoro prescriba regulaciones que exijan a ciertas instituciones financieras informar sobre transmisiones electrónicas transfronterizas de fondos, si el Secretario determina que la presentación de informes es "razonablemente necesaria" en "anti-lavado de dinero/lucha contra el financiamiento de terroristas (Anti-Lavado de Dinero/Combate del Financiamiento del Terrorismo ALD/CFT)".
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