La Ley de Finanzas Penales de 2017 (c. 22) es una ley del Parlamento del Reino Unido que modifica la Ley sobre el producto del delito de 2002 para ampliar las disposiciones para la confiscación de fondos para hacer frente a propiedades terroristas y el producto de la evasión fiscal .
La Ley recibió la aprobación real el 27 de abril de 2017. [1] Según su título extenso , el propósito de la Ley es:
modificar la Ley sobre el producto del delito de 2002; tomar disposiciones en relación con bienes terroristas; crear delitos societarios para los casos en que una persona asociada a una persona jurídica o sociedad facilite la comisión por otra persona de un delito de evasión fiscal ; y para fines relacionados.
La Parte 3 de la Ley tipifica como delitos corporativos el hecho de que una empresa o sociedad no impida la facilitación de la evasión fiscal en el Reino Unido y el de no impedir la facilitación de delitos de evasión fiscal en el extranjero. Técnicamente se trata de dos delitos distintos, dependiendo de si el impuesto que se evade es un impuesto del Reino Unido o un impuesto extranjero. Las empresas y asociaciones deben tomar medidas "razonables" para impedir la facilitación de la evasión fiscal y la Oficina de Ingresos y Aduanas de Su Majestad (HMRC), responsable de la aplicación de la legislación, sostiene que "los procedimientos que se consideran razonables cambiarán a medida que pase el tiempo". pasa". [2]
El bufete de abogados King & Wood Mallesons, con sede en Hong Kong, ha descrito la ley como "una pieza legislativa muy eficaz". [3]
La ley se invocó menos de dos semanas después de que sus disposiciones sobre " órdenes de riqueza inexplicables " entraran en vigor el 31 de enero de 2018, para congelar £22 millones de activos pertenecientes a un oligarca anónimo. [4]