El alivio de la deuda o la cancelación de la deuda es la condonación parcial o total de la deuda , o la desaceleración o detención del crecimiento de la deuda, de individuos, corporaciones o naciones.
Desde la antigüedad hasta el siglo XIX, se refiere a las deudas internas, en particular las deudas agrícolas y la liberación de los esclavos por deudas. En la Primera Guerra Mundial, el Tesoro de los Estados Unidos otorgó grandes préstamos a los aliados que fueron pospuestos, reducidos y finalmente liquidados en 1953. A finales del siglo XX, pasó a referirse principalmente a la deuda del Tercer Mundo , que comenzó a explotar con la deuda latinoamericana. crisis (México 1983, etc.). A principios del siglo XXI, es cada vez más aplicable a las personas en los países desarrollados, debido a las burbujas crediticias y inmobiliarias .
Los pagos de la deuda de guerra de los aliados de la Primera Guerra Mundial a Estados Unidos se habían suspendido en 1931 (sólo Finlandia pagó en su totalidad) y la opinión pública estadounidense exigió que se reanudaran los pagos como condición para la ayuda estadounidense de posguerra. Alemania había suspendido los pagos de reparaciones adeudados en virtud del Tratado de Versalles de 1919 y pagaderos a Gran Bretaña, [1] [ se necesita verificación ] Francia y otros, así como los préstamos adeudados a Estados Unidos. El Canciller Konrad Adenauer decidió que la buena voluntad permanente requería su reanudación. El Acuerdo sobre la deuda externa alemana de 1953, que reanudó las reparaciones de guerra alemanas , es un ejemplo notable de alivio de la deuda internacional. [2] [3]
El alivio de la deuda de los países en desarrollo subdesarrollados y muy endeudados fue el tema de una campaña en la década de 1990 de una amplia coalición de ONG de desarrollo , organizaciones cristianas y otras, bajo la bandera del Jubileo 2000 . Esta campaña, que incluyó, por ejemplo, manifestaciones en la reunión del G8 en Birmingham en 1998 , logró incluir el alivio de la deuda en la agenda de los gobiernos occidentales y de organizaciones internacionales como el Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial . La iniciativa para los Países Pobres Muy Endeudados (HIPC) se lanzó en última instancia para proporcionar un alivio sistemático de la deuda a los países más pobres, al tiempo que se intentaba garantizar que el dinero se gastara en la reducción de la pobreza . [4]
The HIPC programme has been subject to conditionalities similar to those often attached to International Monetary Fund (IMF) and World Bank loans, requiring structural adjustment reforms, sometimes including the privatisation of public utilities, including water and electricity. To qualify for irrevocable debt relief, countries must also maintain macroeconomic stability and implement a Poverty Reduction Strategy satisfactorily for at least one year. Under the goal of reducing inflation, some countries have been pressured to reduce spending in the health and education sectors. While the World Bank considers the HIPC Initiative a success, some scholars are more critical of it.[5]
The Multilateral Debt Relief Initiative (MDRI) is an extension of HIPC. The MDRI was agreed following the G8's Gleneagles meeting in July 2005. It offers 100% cancellation of multilateral debts owed by HIPC countries to the World Bank, IMF and African Development Bank.[6]
One of the targets of the UN Sustainable Development Goals, specifically Goal 17, is to "assist developing countries in attaining long-term debt sustainability through coordinated policies aimed at fostering debt financing, debt relief and debt restructuring". This will help poor countries "reduce debt distress".[7]
Debt relief existed in a number of ancient societies:
Si el deudor se encuentra en dificultades, concédale tiempo hasta que le resulte fácil pagar. Pero si lo remitís a modo de caridad, lo mejor para vosotros sería que lo supierais.
— Corán 2:280 [9]
En los Estados Unidos de América, durante los años que precedieron a la crisis financiera de 2007-2008 , la deuda personal no relacionada con la vivienda (préstamos para automóviles, tarjetas de crédito, préstamos para estudiantes, etc.) aumentó significativamente de aproximadamente 2,05 billones de dólares a principios de 2003 a un máximo. de 2,71 billones de dólares en el cuarto trimestre de 2008. No fue hasta el tercer trimestre de 2012 que la deuda personal no garantizada volvió a alcanzar este nivel. Desde entonces, la deuda personal no garantizada ha aumentado constantemente hasta alcanzar los 3,76 billones de dólares al final del tercer trimestre de 2017. [10] El otro gran cambio en la deuda personal no garantizada es que una parte cada vez mayor de ella ahora es deuda por préstamos estudiantiles, del 12% en el primer trimestre de 2003 al 53% en el tercer trimestre de 2017.
El tamaño cada vez mayor del mercado de deuda personal no residencial y la facilidad con la que se puede obtener crédito personal ha llevado a que algunos consumidores se retrasen en sus pagos. A partir del tercer trimestre de 2017, los préstamos para estudiantes tienen las tasas más altas de morosidad grave (90 o más días de morosidad), y aproximadamente el 9,6% de toda la deuda de préstamos para estudiantes cae en este grupo. La deuda de tarjetas de crédito y la deuda de préstamos para automóviles tienen graves tasas de morosidad del 4,6% y 2,4% respectivamente. [11]
Cuando los consumidores comienzan a atrasarse en los pagos, tienen varias opciones para saldar la deuda, ya sea total o parcialmente. El primer método es declararse en quiebra, lo que tiene el efecto inmediato de suspender cualquier pago realizado a los acreedores. En los Estados Unidos, las dos vías principales de quiebra para un individuo son el Capítulo 13 y el Capítulo 7 . Otra opción es consolidar estas deudas en un solo préstamo, lo que comúnmente se conoce como consolidación de deuda . El alivio de la deuda, a nivel individual, se refiere principalmente a la negociación para una reducción de la deuda por parte del consumidor o de una agencia de liquidación de deudas. A través de este acuerdo, los consumidores acuerdan pagar al acreedor una cantidad fija de dinero (generalmente un descuento sobre su deuda pendiente), ya sea en una suma global o según un plan de pago. La industria de liquidación de deudas ha sido sometida a un importante escrutinio regulatorio desde sus inicios con cambios implementados en 2010 por la FTC. [12] Como la enajenación de deudas personales es una industria altamente regulada, la FTC y otras organizaciones comerciales instan a los consumidores a realizar una investigación exhaustiva y encontrar un asesor crediticio independiente que los guíe a través del proceso. [13]
En 2019, la Legislatura de Texas perdonó una deuda estimada en $2.5 mil millones cuando abolió [14] su "Recargo por Responsabilidad del Conductor" [15] en todos los casos excepto en casos de conducción en estado de ebriedad (DWI). Este recargo fue una sanción civil adicional de tres años agregada a ciertas infracciones penales de tránsito como DWI o conducir sin licencia o seguro. En 2003 se crearon recargos para pagar una red de carreteras que nunca se construyó y, en cambio, la mitad del dinero se desvió a hospitales, que pasaron a depender del dinero, y el resto fue al tesoro estatal. Sin embargo, la mayoría de los conductores a los que se les aplicaron recargos no pudieron pagarlos. Muchas personas que no podían permitirse ni los recargos ni el seguro continuaron conduciendo y acumularon enormes sumas de deudas que nunca podrían esperar pagar. Un programa de amnistía poco publicitado y un programa de indigencia que todavía requería pagos parciales ayudaron a algunos, y fueron criticados por algunos que sentían que era injusto que pagaran y otros no. [16] Pero los sheriffs locales comenzaron a quejarse de que la ley estaba provocando que las cárceles se llenaran de personas que conducían con licencia suspendida, y el poder judicial insistió en que la ley era injusta y contraproducente para la seguridad pública. [17] Finalmente, en 2019, la Legislatura encontró diferentes fuentes para financiar hospitales y eliminó el recargo, junto con alrededor de $2.5 mil millones en deuda contraída por alrededor de 1,4 millones de personas. El mismo año, la Legislatura eliminó las cámaras de semáforo en rojo en todo el estado y canceló efectivamente esas deudas, y redefinió las "dificultades indebidas" en el Código de Procedimiento Penal para permitir a los jueces condonar las deudas de multas de tránsito a más personas. [18]
En la legislación fiscal estadounidense , la deuda condonada se trata como ingreso, ya que reduce un pasivo y aumenta el patrimonio neto del contribuyente . En el contexto del estallido de la burbuja inmobiliaria de los Estados Unidos , la Ley de Alivio de la Deuda de Condonación Hipotecaria de 2007 establece que la deuda condonada sobre una residencia principal no se trata como ingreso, para las deudas condonadas en el período de tres años 2007-2009. La Ley de Estabilización Económica de Emergencia de 2008 amplió este plazo en tres años hasta el período de seis años 2007-2012.
El principal mecanismo de alivio de la deuda en las sociedades modernas es la quiebra , donde un deudor que no puede o decide no pagar sus deudas se declara en quiebra y renegocia sus deudas, o un acreedor inicia esto. Como parte de la reestructuración de la deuda , se modifican los términos de la deuda, lo que puede implicar una reducción de la deuda adeuda. En caso de que el deudor opte por la quiebra a pesar de poder hacer frente al servicio de la deuda, a esto se le llama quiebra estratégica .
Ciertas deudas pueden incumplirse sin una quiebra general; se trata de préstamos sin recurso , sobre todo hipotecas en jurisdicciones de derecho consuetudinario como los Estados Unidos . Decidir no pagar un préstamo de este tipo a pesar de poder pagarlo se denomina incumplimiento estratégico .
Si una deuda no se puede pagar o no se paga, las alternativas que históricamente fueron comunes pero que ahora son raras incluyen la servidumbre por deuda , incluida la servidumbre por deuda : estar obligado hasta que se pague la deuda; y esclavitud por deudas , cuando la deuda es tan grande (o el trabajo valorado tan bajo) que nunca será pagada, y prisión para los deudores .
La esclavitud por deudas puede persistir a través de generaciones, y las generaciones futuras se ven obligadas a trabajar para pagar las deudas contraídas por las generaciones pasadas. La servidumbre por deudas se considera hoy una forma de " esclavitud moderna " en el derecho internacional, [19] y está prohibida como tal en el artículo 1(a) de la Convención Suplementaria sobre la Abolición de la Esclavitud de las Naciones Unidas de 1956 . Sin embargo, la práctica continúa en algunas naciones. En la mayoría de los países desarrollados, las deudas no se pueden heredar.
La prisión para deudores ha sido abolida en gran medida, pero sigue existiendo en algunas formas en Estados Unidos, por ejemplo si uno no paga la manutención de los hijos .
En los tiempos modernos, las alternativas más comunes al alivio de la deuda en los casos en que no se puede pagar la deuda son la indulgencia y la reestructuración de la deuda . La indulgencia significa que los pagos de intereses (posiblemente incluidos los vencidos) se condonan, siempre que se reanuden los pagos. Sin embargo, no se produce ninguna reducción del principal.
En la reestructuración de deuda, una deuda existente se reemplaza por una deuda nueva. Esto puede resultar en una reducción del principal (alivio de la deuda), o puede simplemente cambiar los términos de pago, por ejemplo extendiendo el plazo (reemplazando una deuda pagada en 5 años por otra pagada en 10 años), lo que permite que el mismo principal amortizarse en un período más largo, permitiendo así pagos más pequeños .
La deuda personal que puede pagarse con los ingresos pero que no se paga puede obtenerse mediante embargo o embargo de ganancias , que deduce el servicio de la deuda de los salarios .
La inflación, la reducción del valor nominal de la moneda, reduce el valor real de las deudas. Si bien los prestamistas tienen en cuenta la inflación cuando deciden las condiciones de un préstamo, los aumentos inesperados en la tasa de inflación provocan un alivio categórico de la deuda.
La inflación ha sido un tema político polémico sobre esta base, con la degradación de la moneda como una forma o alternativa al incumplimiento soberano , y la plata libre en los Estados Unidos de finales del siglo XIX fue vista como un conflicto entre agricultores deudores y banqueros acreedores.
El alivio de la deuda juega un papel importante en algunas obras de arte. En la obra El mercader de Venecia de William Shakespeare , c. 1598 , la heroína pide alivio de la deuda (perdón) basándose en la misericordia cristiana . En la novela de 1900 El maravilloso mago de Oz , una interpretación política principal es que se trata de plata gratis , lo que engendra inflación y, por tanto, reduce las deudas. En la película Fight Club de 1999 (pero no en la novela en la que se basa ), el evento culminante es la destrucción de los registros de tarjetas de crédito, dramatizada como la destrucción de rascacielos, lo que permite el alivio de la deuda. La serie de televisión Mr. Robot (2015-2019) sigue a un grupo de hackers cuya misión principal es cancelar todas las deudas acabando con una de las corporaciones más grandes del mundo, E Corp.
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