El hurto , una forma de delito de cuello blanco , consiste en tomar efectivo "de la parte superior" de los ingresos diarios de una empresa (o de cualquier transacción en efectivo que involucre a una tercera parte interesada) y reportar oficialmente un total más bajo. El término legal formal es desfalco .
Un delito de hurto puede ser una simple evasión fiscal : el propietario de una empresa puede no "realizar" una transacción y embolsarse el efectivo, convirtiendo así el pago de un cliente directamente para uso personal del propietario sin tener en cuenta las ganancias , con lo que el propietario evita pagar. ya sea impuestos sobre la renta personal o empresarial . Un ejemplo famoso de este crimen ocurrió en la discoteca Studio 54 , [1] que se vio obligada a cerrar como resultado.
El hurto también puede ser el robo directo de dinero en efectivo; Además de ocultarlo a las autoridades fiscales, el autor oculta el robo a un empleador ( malversación ), socios comerciales o accionistas. Satyam Computer Services ha recibido una acusación de este tipo a gran escala por los miles de millones de dólares que faltan en las arcas de la empresa. [2]
Un tercer delito puede requerir el desvío; por ejemplo, un hombre de negocios honesto que paga impuestos y no engaña a sus socios aún podría verse obligado a robar algo de efectivo del negocio y usarlo para dárselo a un extorsionador en forma de soborno , comisiones ilícitas o pago a un negocio de protección . o usurero o incluso chantajista .
El hurto en los casinos está asociado con la financiación del crimen organizado . En mayo de 1963, el FBI entregó al Departamento de Justicia un documento de dos volúmenes llamado The Skimming Report que detallaba el robo de ganancias del juego por parte de los casinos de Las Vegas para evadir impuestos. [3] El informe documentó cómo las ganancias antes de impuestos de los casinos se dirigían a varios sindicatos del crimen organizado en todo el país. Nadie pudo ser procesado ya que el FBI obtuvo su información instalando micrófonos ilegales en las salas de dinero de los casinos. El robo de casinos durante las décadas de 1970 y 1980 aparece en el libro de no ficción de Nicholas Pileggi Casino: Love and Honor in Las Vegas y en la película Casino , que se basa en él.
Otros usos relacionados pueden incluir cosas como funcionarios gubernamentales corruptos que "roban" dinero recibido como ayuda exterior . [4]