Una cuenta de ahorro individual ( ISA ; / ˈ aɪ s ə / ) es una clase de acuerdo de inversión minorista disponible para los residentes del Reino Unido. Introducidas por primera vez en 1999, las cuentas tienen un estatus fiscal favorable. Los pagos a la cuenta se realizan con ingresos después de impuestos, luego la cuenta está exenta del impuesto sobre la renta y del impuesto sobre las ganancias de capital sobre los rendimientos de las inversiones, y no se paga ningún impuesto sobre el dinero retirado del plan.
Dentro del acuerdo se puede mantener efectivo y una amplia gama de inversiones, y no hay restricciones sobre cuándo o cuánto dinero se puede retirar. [1] Desde 2017, ha habido cuatro tipos de cuentas: ISA en efectivo, ISA de acciones y participaciones, ISA de finanzas innovadoras ( IFISA ) e ISA de por vida ( LISA ). Cada contribuyente tiene un límite de inversión anual (£ 20 000 desde 2020-21 [actualizar]) que se puede dividir entre los cuatro tipos según se desee. Además, los menores de 18 años podrán tener una ISA junior , con un límite anual diferente. El gobierno del Reino Unido anunció un tipo adicional de ISA, llamado ISA británico , en el presupuesto de primavera de marzo de 2024. Tendrá su propio límite anual independiente de £5.000 (además del límite actual de £20.000) que se utilizará únicamente para inversiones en empresas del Reino Unido.
Hasta que se introdujo la ISA vitalicia en 2017, las ISA no eran una inversión de jubilación específica, pero cualquier tipo puede ser una herramienta útil para la planificación de la jubilación junto con las pensiones. [2] El 6 de marzo de 2024, Jeremy Hunt anunció una ISA británica en la que a los inversores se les permitiría invertir £5000 adicionales en acciones y bonos del Reino Unido.
Las ISA se introdujeron el 6 de abril de 1999, reemplazando los anteriores planes de capital personal (PEP; muy similares a las ISA de acciones y participaciones) y las cuentas de ahorro especiales exentas de impuestos (TESSA; muy similares a las ISA en efectivo). Otros ahorros con ventajas fiscales anteriores a las ISA incluyen muchos ofrecidos por National Savings and Investments , una institución de propiedad estatal que en el pasado ofrecía una variedad de otras cuentas libres de impuestos, además de sus propias ISA.
Las ISA para jóvenes, introducidas en 2011, reemplazaron al Fondo Fiduciario para Niños . [3] [4]
Con algunas excepciones, como las de un plan de propiedad de acciones para empleados, todas las contribuciones de los inversores deben ser en efectivo, no en especie. Las ISA para adultos están disponibles para los residentes del Reino Unido mayores de 16 años, siempre que tengan un número de seguro nacional , pero las personas entre 16 y 18 años solo pueden usar el componente de efectivo para adultos o pueden usar una ISA Junior.
Hay cuatro tipos generales de ISA para adultos: efectivo, acciones y participaciones, finanzas innovadoras (incluidos préstamos entre pares) y de por vida.
Las PEP se convirtieron en acciones y ISA de acciones, con una exención que les permitía continuar manteniendo inversiones que no podían mantenerse en una ISA de acciones y acciones, siempre que la inversión cumpliera con las reglas de PEP anteriores a 2001.
Durante algún tiempo existieron Mini ISA, Maxi ISA e ISA exclusivas de TESSA. Una Mini ISA podría tener efectivo O acciones, potencialmente muchas si es operada por una casa de fondos o una plataforma, mientras que una Maxi ISA podría tener efectivo Y acciones. Cualquier persona residente en el Reino Unido de 18 años o más podría invertir en una 'maxi' ISA por año, con ambos componentes proporcionados por una única institución financiera. Alternativamente, una persona podría invertir en dos 'mini' ISA, una para cada componente. Las dos mini ISA podrían ser con dos proveedores diferentes si el inversor lo deseara.
La ISA exclusiva de TESSA era un tipo de ISA en efectivo financiada por una TESSA , otro predecesor de la ISA. No se pudieron crear nuevas TESSA después del 5 de abril de 1999, por lo que el plazo requerido de cinco años de todas las TESSA finalizó el 5 de abril de 2004. Las TOISA se crearon para permitir que el capital original (excluidos los intereses) se invirtiera en una TESSA (hasta £ 9,000) para ser reinvertido en forma libre de impuestos.
En abril de 1999, el Gobierno introdujo una norma CAT voluntaria para las ISA (que significa "Cargos, Acceso y Condiciones") para hacerlas más fáciles de entender para los clientes sin experiencia y con la intención de que los costos más bajos atrajeran a más inversores. La norma no garantiza el rendimiento de la inversión ni que los inversores compren o vendan el tipo correcto de inversión.
Muchos fondos de acciones también cumplen con los estándares CAT, pero la restricción de costos generalmente significa que estos fondos son fondos indexados , que requieren poca gestión y simplemente siguen un índice determinado, como el índice FTSE 100 .
El Tesoro suspendió las normas CAT el 6 de abril de 2005 tras la introducción del conjunto de productos para las partes interesadas, aunque las ISA estándar CAT existentes continuaron en los mismos términos y condiciones. [5]
En el presupuesto de marzo de 2007 se aumentaron los límites para el año fiscal 2008/2009. [6] A partir del año fiscal 2008/2009 se abolió la distinción entre Mini y Maxi ISA.
Un componente de seguro estuvo disponible tanto en las ISA Maxi como en las Mini hasta el año fiscal 2005/06. Los fondos de inversión colectiva que alguna vez calificaron para este componente fueron reclasificados para calificar para el componente Efectivo o Acciones y Participaciones.
En el Presupuesto de marzo de 2010, el entonces Ministro de Hacienda, Alistair Darling, anunció que en años futuros los límites aumentarían anualmente con la inflación, [12] redondeado a las 120 libras esterlinas más cercanas, para facilitar la aritmética para quienes utilizan sistemas de pagos mensuales. De 2013 a 2014 se cambió el índice de inflación utilizado de RPI a IPC .
El Ministro de Hacienda, George Osborne, anunció en el presupuesto de marzo de 2014 que el límite de ISA para adultos se aumentaría a £ 15 000 a partir del 1 de julio de 2014, y el límite de ISA para jóvenes a £ 4000. A partir de esa fecha, a los ahorradores se les permitió invertir el monto total en efectivo o en acciones y participaciones, o una combinación de ambos. Los ahorradores también pueden cambiar acciones y acciones ISA por ISA en efectivo. [13]
Muchas restricciones se relajaron significativamente a partir del 1 de julio de 2014 [14] y se introdujo la marca [15] "Nueva ISA" para este lote de cambios:
Una cuenta que disfruta de un estado libre de impuestos, generalmente cuentas de depósito con una protección del Plan de Compensación de Servicios Financieros (FSCS) de £ 85 000 (pero también se permite el dinero del cliente con una protección de £ 50 000 o dinero no protegido; los proveedores deben dejar clara la protección). [16] Normalmente los ofrecen los bancos y las sociedades de construcción, pero las empresas de inversión también pueden ofrecerlos. Es obligatorio que el dinero mantenido en una ISA en efectivo esté disponible previa solicitud dentro de los 15 días, pero se permite tener una multa por pérdida de intereses por esto, y así es como generalmente se ponen a disposición los depósitos a plazo . [19]
La ayuda para comprar ISA, introducida en 2015, es una forma de ISA en efectivo que recibe un bono del gobierno si el dinero se utiliza para pagar el depósito en la compra de una primera vivienda. [20] Se aplica la regla habitual de que se puede mantener cualquier número de cuentas con el mismo administrador de ISA, y muchos proveedores ofrecieron la posibilidad de mantener tanto HTB como otras cuentas ISA en efectivo con dinero del año en curso. Sin embargo, solo se puede tener una ISA HTB en total, por lo que si uno desea depositar dinero del año en curso en la ISA HTB, cualquier otro dinero en efectivo de la ISA del año en curso también deberá pagarse en una ISA en efectivo con el mismo proveedor.
La Lifetime ISA, anunciada en marzo de 2016, reemplaza a la HTB ISA. Las cuentas HTB podrían abrirse hasta el 30 de noviembre de 2019 y las contribuciones pueden continuar hasta el 30 de noviembre de 2029. [21] El titular de una cuenta también puede tener una ISA vitalicia, aunque el bono gubernamental de solo una de las cuentas por persona puede usarse para una compra. Se permitieron transferencias de HTB a Lifetime ISA a partir del año fiscal 2017-18, con acuerdos de transición solo para ese año. [22] [23]
Se ha criticado la ayuda para comprar ISA:
El dinero de los inversores se invierte en "inversiones cualificadas", que son: [26]
Es obligatorio que el dinero mantenido en una ISA de acciones y participaciones esté disponible previa solicitud dentro de los 30 días, pero se permite tener una multa por pérdida de intereses por esto. [19]
Las ISA financieras innovadoras (IF ISA o IFISA) estuvieron disponibles a partir del 6 de abril de 2016. [28] Son similares a las ISA de efectivo y S&S, pero están diseñadas para usarse en inversiones de préstamos entre pares , que anteriormente no eran elegibles para ser mantenidas en una ISA. Sólo las plataformas con autorización FCA completa (y estado de administrador de ISA) son elegibles para ofrecer IF ISA; En el lanzamiento, esto prohibió todas las principales plataformas existentes porque estaban esperando autorización, dejando en ese momento solo ocho plataformas relativamente menores disponibles y 86 esperando aprobación. [29] El crowdfunding basado en acciones , aunque similar a los préstamos entre pares, no está incluido entre los productos elegibles para este tipo de ISA. [30]
Desde el 1 de noviembre de 2016, muchas obligaciones transferibles , incluidos títulos de deuda y bonos, pasaron a ser elegibles para su inclusión siempre que sean emitidas por una empresa o una organización benéfica. Pueden incluirse tanto si se ofrecen a través de una plataforma P2P como si no. [31] [32]
Se aplican a la IF ISA las mismas reglas con respecto a los límites de suscripción y transferencias que a otras ISA adultas, incluidas las restricciones de que el dinero del año en curso vaya a un solo administrador de la ISA y un número ilimitado de administradores para el dinero del año anterior. [33]
En el Presupuesto de 2016 se anunció que a partir del 6 de abril de 2017 se introduciría una ISA vitalicia (LISA) como una forma más flexible de ahorrar tanto para la compra de una vivienda como para la jubilación. Sólo aquellos entre 18 y 40 años pueden abrir una cuenta, y al final del año fiscal (o cuando se utilice para la compra) se pagará una bonificación del 25% sobre contribuciones de hasta £4.000 al año. Las £4.000 son parte de la asignación anual general de la ISA, no además de ella. Al cumplir 50 años, no se puede agregar más dinero a la cuenta y cesa la elegibilidad para el bono del 25 %, pero la cuenta seguirá generando intereses o rendimientos de la inversión. [34] Las cuentas tienen el mismo tratamiento fiscal sobre sucesiones que otras ISA. [35]
Las inversiones permitidas son las de efectivo o S&S ISA, y para ellas se permite cualquier número de cuentas, pero solo una cuenta puede contener dinero del año en curso. Después de que la cuenta haya estado abierta durante al menos 12 meses, el dinero se puede utilizar para comprar una primera vivienda con una hipoteca y un precio de hasta £450 000; el dinero se paga al transportista y puede devolverse a la ISA si la venta no se completa. Existen restricciones para evitar el abuso del plan; por ejemplo, quienes compran una casa con una LISA no pueden alquilar la propiedad. [36]
El dinero también se puede retirar después de cumplir 60 años. Una persona a la que se le haya diagnosticado una enfermedad que le dé una esperanza de vida inferior a un año puede retirar el importe total, incluida la bonificación, sin penalización a cualquier edad, utilizando la definición de una ley de pensiones similar. Cualquier otro retiro, incluyendo transferencias a otro tipo de ISA, genera un cargo del 25%. [34] Aunque la bonificación y la penalización son ambas del 25%, quienes retiren fondos para fines no enumerados anteriormente sufrirán una pérdida, por ejemplo:
Sin embargo, el gobierno ha creado un precedente en el que esta penalización puede reducirse durante períodos de malas perspectivas económicas y la LISA puede utilizarse efectivamente como un fondo para emergencias . Las multas se redujeron del 25% al 20% sobre los retiros entre el 6 de marzo de 2020 y el 5 de abril de 2021 durante la recesión derivada de la pandemia de COVID-19 . [37] Esta reducción aseguró que los ahorradores que realizaban retiros recibieran el monto total que habían depositado.
Se mantuvieron £1.5 mil millones en ahorros de LISA en 2022, y la crisis del costo de vida de 2022 alimentada en parte por el aumento de la inflación llevó a llamados para introducir un período temporal sin multas para permitir el acceso a estos ahorros. [38] [39]
Las ISA junior se introdujeron el 1 de noviembre de 2011 con un límite de suscripción inicial de £3600, que se incrementó a £9000 en el momento del año fiscal 2020-21. [40] A los 18 años, la JISA se convierte en una ISA para adultos. [10] Al igual que las ISA para adultos, las JISA están disponibles tanto en efectivo como en acciones y participaciones. No se puede retirar dinero hasta los 18 años a menos que se acuerde un reclamo por enfermedad terminal o después del cierre de la cuenta después de la muerte del niño. Un niño puede abrir su propia cuenta a partir de los 16 años, en caso contrario puede hacerlo una persona con responsabilidad parental. Están disponibles para quienes son:
A diferencia de una ISA para adultos, un niño solo puede tener un total de una ISA en efectivo y una ISA en acciones y participaciones, incluido todo el dinero de años anteriores, pero las transferencias de estas dos cuentas se pueden realizar entre proveedores como para las cuentas de adultos. Se puede utilizar hasta el límite total de JISA para cualquier combinación de efectivo y acciones y suscripciones de ISA. Se puede tener una ISA en efectivo adicional para adultos entre los 16 y los 18 años. En el año en que un niño cumple 18 años, se pueden usar los límites completos de la ISA para adultos y niños. A diferencia de las ISA para adultos, una JISA permite transferencias del formulario S&S al formulario en efectivo.
Cada niño ISA tiene un único contacto registrado, una persona con responsabilidad parental. A partir de los 16 años, un niño puede registrarse para ser su propio contacto y este registro normalmente no se puede revertir. Salvo en ese caso y los padres adoptivos se registren, se contactará al contacto previamente registrado para obtener su consentimiento para un cambio de contacto.
El gobierno anunció una ISA británica en su presupuesto de primavera de 2024 con una asignación anual de £5.000 que se utilizará únicamente para invertir en empresas del Reino Unido. [41] Se espera que la suscripción anual de £5.000 se sume a la actual asignación de £20.000 de la ISA. El objetivo de la ISA británica es fomentar la inversión en empresas del Reino Unido, por lo que se pueden crear una serie de reglas específicas que la diferenciarán de las ISA actuales, incluidas las transferencias y la tenencia de efectivo.
El gobierno lanzó una consulta sobre cómo funcionará una ISA británica, que durará hasta junio de 2024. No se espera que esté disponible hasta 2025. [42]
Existen restricciones a la inversión en ISA en cada año fiscal (del 6 de abril al 5 de abril siguiente) que afectan el tipo de ISA que puede abrirse y el monto acumulado de inversión durante el transcurso de ese año. Las restricciones clave son:
Estas restricciones sólo se aplican al dinero pagado durante el año fiscal actual. Para las ISA adultas, un número ilimitado de cuentas de administradores de ISA pueden contener dinero de años anteriores y se puede mover libremente entre administradores mediante solicitudes de transferencia de ISA.
Se permiten transferencias entre proveedores. Una transferencia de una ISA en efectivo a otra ISA en efectivo generalmente debe completarse dentro de los 15 días hábiles. Cualquier otro tipo de transferencia de cuenta normalmente debe completarse dentro de los 30 días. [14] Existe una variedad de restricciones y soluciones alternativas:
Las características flexibles de ISA son una característica complementaria opcional introducida a partir del 6 de abril de 2016 para cualquier tipo de ISA para adultos que permite retirar efectivo y volver a depositarlo en el mismo año fiscal. Los proveedores no están obligados a implementar las funciones de flexibilidad y no tienen que implementarlas todas si permiten algunas. Una persona puede retirar una cantidad ilimitada de dinero de una cuenta y devolver hasta esa cantidad dentro del mismo año fiscal sin que cuente contra el límite de suscripción anual. Una persona con £100.000 de dinero del año pasado podría retirar £90.000 el 15 de abril y volver a depositarlos como desee dentro del año fiscal. Si se realiza una transferencia, a la empresa que la recibe solo se le informa la cantidad de asignación del año en curso disponible para ser utilizada, si corresponde. [51]
Si se retira dinero del año en curso, ese dinero se puede utilizar para suscribirse a un tipo diferente de ISA en el año en curso sin tener que reemplazarlo en la ISA flexible de la que se retiró. Esto es particularmente útil si se retiró dinero del año actual y del año pasado de la misma cuenta. De lo contrario, todo el dinero del año pasado tendría que ser reemplazado antes de que el dinero del año actual cuente como reemplazado, debido a las reglas de que el dinero del año actual es el primero que se retira y el último que se reemplaza. El dinero del año pasado debe reemplazarse antes de transferirse mediante la forma habitual de transferencia ISA, no debe colocarse directamente en la nueva cuenta o contaría como una nueva suscripción del año actual en lugar de un reemplazo.
Los intereses sobre el efectivo mantenido en una ISA, incluidas las acciones y participaciones de las ISA, [52] no están sujetos al impuesto sobre la renta . [53]
Los dividendos no están sujetos a impuestos adicionales, los intereses de los bonos no están gravados y las ganancias de capital no están gravadas (ni pueden utilizarse pérdidas de capital para compensar otras ganancias).
No es necesario declarar intereses u otros ingresos, ganancias de capital o transacciones a HMRC , ya que no son ingresos sujetos a impuestos. Esta es una reducción considerable del papeleo para los comerciantes activos o aquellos a quienes de otro modo se les podría exigir que informen sus transacciones porque tienen un valor de ventas total que excede cuatro veces la asignación anual del CGT, lo que fuera de un envoltorio fiscal requeriría que se informaran todas las transacciones incluso si hay no hay que pagar impuestos sobre las ganancias de capital.
Dado que los ingresos no están sujetos a impuestos, no contaban para la reducción de la desgravación del impuesto sobre la renta personal relacionada con la edad cuando existía esa desgravación adicional.
El efectivo o las inversiones mantenidas en ISA normalmente están sujetos al impuesto sobre sucesiones cuando el titular de la cuenta fallece, si su patrimonio está valorado por encima de la banda de tasa nula del IHT . [54] Desde agosto de 2013 es posible tener acciones cotizadas en AIM en una ISA de acciones y acciones, algunas de las cuales califican para el alivio empresarial; [55] de esta manera, una cartera de acciones y participaciones de ISA que consta de estos valores puede donarse sin estar sujeta al Impuesto sobre Sucesiones, siempre que los valores calificados se hayan mantenido durante al menos dos años después de la muerte. [56]
Para las muertes de inversionistas de ISA a partir del 3 de diciembre de 2014, el cónyuge o pareja civil sobreviviente puede solicitar una mayor asignación de ISA en forma de una Suscripción Adicional Permitida. [57] Esta asignación es independiente de la asignación anual normal y se basa en el valor de la ISA del fallecido; está disponible si el cónyuge supérstite o la pareja civil heredó o no los activos de ISA. [58]
No existe una distinción legal entre un supermercado de fondos y un proveedor de ISA autoseleccionado. Estos son simplemente términos de marketing utilizados por los proveedores de acciones y participaciones de ISA para distinguir el tipo de negocio que tienden a buscar. Las empresas que favorecen los negocios de inversión colectiva a menudo se denominan a sí mismas supermercados de fondos, mientras que las empresas que se centran en la negociación de acciones a menudo se denominan proveedores autoseleccionados de ISA. Una empresa puede ofrecer libremente todos los tipos de inversión permitida, independientemente de su nombre, y muchas lo hacen. Otros optan por ofrecer únicamente fondos de inversión colectiva. Un individuo no puede ser el proveedor de su propia ISA. [26]
A excepción de las casas de fondos, es habitual que los proveedores ofrezcan la posibilidad de mantener fondos gestionados por muchas organizaciones diferentes.
Antes del efecto de la Revisión de la Distribución Minorista, era normal que los administradores de fondos pagaran a los proveedores de S&S con cargo a sus cargos habituales, aunque algunos pueden tener cargos de negociación explícitos y cobrar la comisión, mientras que otros pueden cobrar y reembolsar todas las comisiones. Esto ahora está prohibido para los nuevos clientes a quienes se les debe cobrar una tarifa. En el actual período de transición, los clientes existentes pueden tener una combinación de inversiones que pagan comisiones y las versiones "limpias" que no pagan comisiones, tal vez pagando una tarifa de plataforma sólo por la parte limpia. Algunos proveedores han optado por ser únicamente limpios. Es posible que se reembolsen algunas comisiones a los clientes, pero esto no es obligatorio.
El componente de efectivo de ISA normalmente no tiene cargos revelados. La empresa puede ganar dinero con las diferencias entre las tasas de depósito y de préstamo, las tarifas, las diferencias entre las tasas de depósito mayoristas y minoristas u otros medios. Por ejemplo, Hargreaves Lansdown citó un margen de beneficio del 0,8% sobre el efectivo mantenido en su plataforma Vantage en la primavera de 2014. Algunos proveedores cobran una tarifa por transferir a otro proveedor.
El "re-registro" anual incorporado de una ISA puede generar una tarifa que puede extraerse automáticamente de una cuenta, aunque esto normalmente lo hacen sólo empresas especializadas en transacciones de acciones, no aquellas que utilizan fondos o tanto fondos como acciones.
Las acciones y participaciones de los supermercados de fondos ISA a menudo reducen algunos o todos los cargos iniciales y anuales realizados por las casas de fondos por debajo del nivel pagado cuando se compran directamente al proveedor del fondo, a menudo hasta un cargo inicial cero. Algunos proveedores cobran tarifas de negociación incluso para transacciones de fondos, y generalmente las empresas prefieren inversiones directas en acciones más que inversiones en fondos. Los cargos por negociación de acciones son normales incluso para proveedores que no cobran por transacciones de fondos. Las empresas que se centran principalmente en transacciones de fondos tienden a tener cargos por negociación de acciones más altos que los proveedores especializados en transacciones de acciones.
Productos no pensionales:
Pensiones:
4.30... Las inversiones de ISA... no deben utilizarse como garantía para un préstamo.
Las pensiones personales son más eficientes desde el punto de vista fiscal que las cuentas de ahorro individuales (ISA), pero las ISAS son más flexibles.
Sin embargo, una buena estrategia de jubilación incluirá ambos tipos de envoltura fiscal.
Los esquemas fueron reemplazados por Junior Isas en noviembre de 2011, que en general ofrecen mejores tasas de interés y una selección mucho más amplia de inversiones.
A partir del 6 de octubre de 2009, los límites de las Cuentas de Ahorro Individuales (ISA) aumentarán a £10.200, de las cuales hasta £5.100 podrán ahorrarse en efectivo, para personas de 50 años o más.
Los límites de ISA aumentarán a estos niveles para todas las personas a partir del 6 de abril de 2010.
Los límites de suscripción para Cuentas de Ahorro Individuales (ISA) a partir de abril de 2012 aumentarán a £11,280 (hasta la mitad de las cuales se pueden ahorrar en efectivo)... Las JISA estarán disponibles a partir del 1 de noviembre de 2011. Los niños podrán tener un efectivo y one comparte y comparte JISA en cualquier momento, con un límite de contribución anual global de £3,600
El límite anual de las cuentas de ahorro individuales (ISA) aumentará de £7.200 a £10.200 a partir del próximo mes y los límites aumentarán cada año en línea con la inflación.
El Gobierno está cambiando el nombre para reflejar los límites y la flexibilidad significativamente mayores que estarán disponibles para los titulares de cuentas.
HMRC nos dice que "ISA es el término correcto a utilizar de acuerdo con las regulaciones de HMT y las pautas de HMRC. NISA es puramente un término de marketing/producto/publicidad".
... Entonces, a partir de ahora [14 de noviembre de 2014], he decidido que MoneySavingExpert.com volverá a llamarlo el viejo ISA... y sospechamos que gradualmente durante el próximo año veremos a todos los demás que lo llamaron NISA también se reducirá
exigir que todas las empresas de inversión que poseen dinero en acciones y participaciones ISA mantengan estas sumas como dinero del cliente... permitir que las empresas de inversión que administran ISA en efectivo opten por el régimen CASS y opten por mantener dinero en efectivo en ISA como dinero del cliente
Los inversores podrían estar seguros (o casi seguros) de recuperar el 95 por ciento o más de su inversión inicial.
Por lo tanto, el fondo no pasa la prueba del 5 por ciento y es una inversión calificada para ISA en efectivo, no para acciones y participaciones ISA.
Cualquier inversión que no haya satisfecho la prueba del 5 por ciento "similar al efectivo" antes del 1 de julio de 2014 y se mantenga en una ISA en efectivo puede continuar manteniéndose en una NISA en efectivo después del 1 de julio de 2014.
Las regulaciones de ISA requieren que los clientes puedan retirar o transferir ahorros dentro de 15 o 30 días (para ISA en efectivo o ISA de acciones y participaciones, respectivamente)
A partir del otoño de 2015, los ahorradores pueden recibir un pago de bonificación del gobierno para su depósito para una primera vivienda si cumplen ciertas condiciones y han ahorrado en una Ayuda para Comprar: ISA... Cuando los sistemas de un administrador de ISA ofrecen una serie de productos dentro de un Envoltorio/cuenta única de ISA, HMRC no espera que las reglas de Ayuda para comprar: ISA impidan que un cliente use el resto de su asignación anual de ISA en otros productos ISA en efectivo disponibles dentro del mismo envoltorio de ISA en efectivo.
3.12 La ISA Vitalicia... a partir del 6 de abril de 2017 cualquier adulto menor de 40 años podrá abrir una nueva ISA Vitalicia.
Pueden ahorrar hasta £4.000 cada año y recibirán una bonificación del 25% del gobierno por cada libra que aporten. Se pueden seguir haciendo contribuciones con la bonificación pagada hasta los 50 años. Los fondos se pueden utilizar para comprar un primera vivienda con el bono del gobierno en cualquier momento a partir de los 12 meses después de abrir la cuenta, y se puede retirar de Lifetime ISA con el bono del gobierno a partir de los 60 años para utilizarlo en la jubilación.
El gobierno fijará el límite para las propiedades compradas con fondos Lifetime ISA en £450.000.
... Las personas pueden seguir abriendo una Ayuda para Comprar: ISA hasta noviembre de 2019, como estaba previsto.
También pueden optar por abrir una ISA vitalicia, pero sólo podrán utilizar el bono gubernamental de una de sus cuentas para comprar su primera vivienda.
Durante el año fiscal 2017-18, aquellos que ya tengan Ayuda para Comprar: ISA podrán transferir los ahorros que hayan acumulado a Lifetime ISA y aún así ahorrar £4,000 adicionales.
Help to Buy: ISA estará abierto para nuevos ahorradores hasta el 30 de noviembre de 2019 y abierto a nuevas contribuciones hasta 2029. Los ahorradores podrán ahorrar tanto en Help to Buy: ISA como en Lifetime ISA... Durante el período 2017-18 Solo durante el año fiscal, aquellos que ya tienen una Ayuda para comprar: ISA podrán transferir estos fondos a una ISA vitalicia y recibir el bono del gobierno sobre esos ahorros.
Al 30 de marzo de 2016, ocho empresas tenían plena autorización para operar plataformas P2P.
Otras 86 empresas esperan una decisión, de las cuales 44 tienen autorización provisional
una nueva Cuenta de Ahorro Individual (ISA) de Innovative Finance a partir del 6 de abril de 2016, donde los intereses y las ganancias de los préstamos entre pares calificados serán elegibles para las ventajas fiscales de la ISA... Las plataformas de préstamos entre pares están reguladas por la Autoridad de Conducta Financiera (FCA) cuando llevan a cabo actividades detalladas en el artículo 36H de la Ley de Mercados y Servicios Financieros de 2000 (Actividades Reguladas) Orden de 2001 (SI 2001/544)
Los inversores podrán poner su efectivo en bonos y otros títulos de deuda creados a través de p2p y sitios de crowdfunding dentro del envoltorio fiscalmente eficiente de la Cuenta de Ahorro Individual (ISA) a partir del 1 de noviembre de 2016... la 'obligación', es decir, el bono debe ser 'transferible' seguridad emitida por una empresa o una organización benéfica
a partir del 1 de noviembre de 2016 para disponer que determinadas obligaciones emitidas por empresas y organizaciones benéficas y ofrecidas a través de un sistema electrónico (incluidas las ofrecidas a través de una plataforma de financiación colectiva) puedan mantenerse en una ISA financiera innovadora cuando cumplan determinadas condiciones.
1.18 Cuando las personas sean diagnosticadas con una enfermedad terminal, podrán retirar todos los fondos (incluido el bono) libres de impuestos, independientemente de la edad de la persona.
La definición de enfermedad terminal se basará en la utilizada para las pensiones.
... 1.19 La ISA vitalicia tendrá el mismo tratamiento fiscal sobre sucesiones que todas las ISA.
Al fallecer el titular de la cuenta, los fondos formarán parte del patrimonio a efectos del impuesto sobre sucesiones.
Su cónyuge o pareja de hecho también puede heredar sus ventajas fiscales ISA y podrá invertir en su propia ISA tanto como solía tener su cónyuge, además de su asignación habitual.
... 1.22 El gobierno también explorará con la industria si debería haber flexibilidad para tomar prestados fondos de Lifetime ISA sin incurrir en un cargo si los fondos prestados se reembolsan en su totalidad;
por ejemplo, algunos planes de jubilación estadounidenses permiten pedir prestado el 50% hasta un máximo de 50.000 dólares.
Lisa tiene otras desventajas que también podrían desanimar a los ahorradores.
Los titulares de cuentas sólo pueden comprar una casa por un valor de hasta 450.000 libras esterlinas y no pueden alquilar ninguna casa comprada con Lisa.
aquellos que se suscriben en exceso durante un año, pero no exceden significativamente los límites de suscripción anual, reciben una carta llamando su atención sobre las reglas de la ISA y advirtiéndoles que no se tomarán medidas a menos que se suscriban en exceso en un año fiscal posterior.
Este proceso de cerrar una ISA en efectivo y retirar el dinero para abrir una segunda ISA se conoce como autotransferencia.
Patrick O'Brien, portavoz de HMRC, dice: "Se permite una única autotransferencia dentro de las reglas de la ISA, por lo que esto no constituye una infracción en absoluto".
... cuando transfiere su suscripción ISA en efectivo del año en curso a una ISA de acciones y acciones, esa suma de dinero se trata a efectos fiscales como si siempre se hubiera depositado en una ISA de acciones y acciones.
Esto significa que se considera que no se ha suscrito a una ISA en efectivo en ese año fiscal, lo que le deja libre para abrir una nueva ISA en efectivo.
permitir a los ahorradores de ISA reemplazar el efectivo que hayan retirado de su cuenta anteriormente en un año fiscal, sin que este reemplazo cuente para el límite anual de ISA para ese año.
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