Fundación Donald J. Trump

Fundación privada con sede en EE. UU. (1988-2018 clausurada por un tribunal)

La Fundación Donald J. Trump fue una fundación privada exenta de impuestos con sede en Nueva York formada en 1988 por Donald Trump y disuelta por orden judicial en 2018 después de que salieran a la luz varias violaciones legales.

La fundación fue creada para recibir regalías del libro de Trump de 1987 Trump: The Art of the Deal , así como donaciones de otros, con el propósito declarado de distribuir los fondos a causas benéficas. Los hijos de Trump, Ivanka , Eric y Donald Jr., formaron parte de la junta, que no se reunió después de 1999. ^[2] Trump dejó de contribuir a la fundación en 2008, pero continuó solicitando donaciones.

Las actividades de la fundación fueron objeto de escrutinio durante la campaña electoral presidencial de 2016 , inicialmente por David Fahrenthold de The Washington Post . Los investigadores policiales descubrieron posteriormente varias violaciones éticas y legales, incluida la falta de registro en Nueva York , tráfico de influencias y contribuciones ilegales a campañas. ^{[3] [4] [5]} En diciembre de 2016, Trump intentó disolver la fundación, pero la oficina del Fiscal General del Estado de Nueva York bloqueó la disolución a la espera de que se completaran sus investigaciones. ^[6] Trump se desempeñó como su presidente hasta enero de 2017, tres días después de su investidura como presidente de los Estados Unidos. ^{[7] [8] [9]}

El 14 de junio de 2018, la fiscal general de Nueva York, Barbara Underwood, presentó una demanda civil contra la fundación, el propio Trump y los hijos adultos de Trump (Ivanka, Eric y Donald Jr.) alegando "un patrón impactante de ilegalidad" con respecto al dinero de la fundación. ^{[10] [11] [12]} El 18 de diciembre de 2018, Underwood anunció que la fundación había acordado cerrar bajo supervisión judicial y distribuir sus activos restantes a organizaciones benéficas aprobadas por el tribunal, aunque no puso fin a las investigaciones de la fundación y sus directores. ^[13] En noviembre de 2019, Trump admitió haber utilizado la fundación para sus fines comerciales y políticos y se le ordenó pagar 2  millones de dólares como restitución. ^{[14] [15]} Además, se le exigió a Trump que reembolsara 11.525 dólares a la fundación, que se sumaron a los 1.797.598,30 dólares que ya estaban en la cuenta bancaria de la fundación. El dinero, así como los fondos en el banco de la fundación, se pagaron a ocho organizaciones benéficas en diciembre de 2019. ^[16]

La disolución de la fundación y el acuerdo no pusieron fin a las investigaciones de la fundación y sus directores ni resolvieron ningún otro posible proceso penal contra Trump y otras personas que surgieran de los tratos de la fundación o a través de ella. El 22 de febrero de 2021, la Corte Suprema, en el caso Trump v. Vance, rechazó cualquier demora adicional en la presentación de los registros fiscales de Trump por parte de los contables de Trump, Mazars, en virtud de una citación de agosto de 2019. ^[17] Mazars entregó a Vance millones de páginas de documentos que contenían las declaraciones de impuestos de Trump desde enero de 2011 hasta agosto de 2019, así como estados financieros, acuerdos de contratación, documentos relacionados con la preparación y revisión de las declaraciones de impuestos, y papeles de trabajo y comunicaciones relacionadas con las declaraciones de impuestos. ^[18]

Descripción general

Propósito y estructura declarados

Donald Trump formó la Fundación Donald J. Trump en 1988 como una fundación privada . ^{[19] [20] [21]} Su propósito inicial declarado era distribuir las ganancias del libro de Trump, Trump: The Art of the Deal , a causas benéficas. ^{[7] [8]} Al igual que muchas otras fundaciones privadas, la Fundación Trump no llevó a cabo programas benéficos propios; en su lugar, otorgó dinero a otras organizaciones exentas de impuestos. ^{[22] [23]}

La fundación tenía su sede en la Organización Trump en la ciudad de Nueva York y no tenía personal remunerado ni espacio de oficina dedicado. ^[22] Donald Trump fue su presidente hasta enero de 2017, tres días después de su investidura como presidente de Estados Unidos. Los tres hijos adultos de Trump, Ivanka Trump, Eric Trump y Donald Trump Jr., figuraban en la junta directiva , al igual que el tesorero y director financiero de la Organización Trump, Allen Weisselberg . En 2017, Weisselberg afirmó en una declaración a los investigadores del estado de Nueva York que no sabía que era miembro de la junta "al menos durante los últimos 10 o 15 años". ^{[24] [25] [26]} Según el fiscal general de Nueva York, la junta no se había reunido después de 1999. ^{[27] [2]} En 2015, un portavoz de la Organización Trump le dijo al New York Post que Trump tomaba todas las decisiones sobre la concesión del dinero de la fundación. ^[9] Según la presentación del Formulario 990 del IRS de la fundación para el año 2013, al otorgar subvenciones los directores no estaban sujetos a ninguna "restricción o limitación en las concesiones, como por ejemplo por áreas geográficas, campos de beneficencia, tipos de instituciones u otros factores". ^{[28] [29]}

Fuentes de fondos

Hasta 2015, Trump contribuyó con 5,5  millones de dólares a la Fundación Trump, incluido el dinero de su libro, mientras que donantes externos aportaron 9,3  millones de dólares adicionales. ^{[30] [31]} De 1987 a 2006, Trump le dio a su fundación 5,4 millones de dólares que se habían gastado a finales de 2006. Después de donar un total de 65.000 dólares en 2007-2008, dejó de donar fondos personales a la organización benéfica. ^[32] Su pago final a la fundación fue de 35.000 dólares en 2008. ^[9]

Muchos de los donantes externos a la fundación han hecho negocios con Trump o con la Organización Trump . ^[33] Varios expertos en filantropía dijeron que tener una fundación familiar financiada principalmente con dinero externo es inusual. ^{[30] [33]}

Los principales donantes de la fundación entre 2004 y 2014 fueron Vince y Linda McMahon de World Wrestling Entertainment (WWE), o la propia WWE.  Se donaron 5 millones de dólares a la fundación después de que Trump apareciera en WrestleMania en 2007 y 2009. ^{[33] [34]} La Fundación Trump informó que las donaciones provenían de la WWE, pero la WWE afirmó que el dinero provenía personalmente de Vince y Linda McMahon. Más tarde, cuando Linda McMahon se postuló para el Senado de los EE. UU. en Connecticut, los McMahon afirmaron que los fondos provenían solo de Vince. ^[35] Algunos han alegado que el dinero se pagó como compensación a Trump y, por lo tanto, debería haber estado sujeto a impuestos sobre la nómina. ^[35]

Trump también solicitó donaciones en lugar de pagar por otros servicios. En 2005, Norwegian Cruise Line donó 100.000 dólares en lugar de pagar una tarifa por la aparición de Melania Trump . ^{[36] [37]} En 2006, la revista People donó 150.000 dólares por un derecho exclusivo para publicar fotos de Barron Trump cuando era bebé. En 2011, Comedy Central donó 400.000 dólares para la aparición de Trump en una comedia televisiva sobre él mismo. ^[37]

Disolución

En septiembre de 2016, la oficina del fiscal general de Nueva York, que administra la Oficina de Beneficencia del estado, anunció que estaba investigando a la Fundación Trump debido a que no había presentado los formularios requeridos ante la oficina. Una semana después, la oficina emitió un "Aviso de infracción". ^{[38] [39]}

En diciembre de 2016, un mes antes de su toma de posesión, el entonces presidente electo Trump anunció que disolvería la Fundación Trump para evitar "incluso la apariencia de cualquier conflicto con [su] papel como presidente". ^{[40] [41]} Sin embargo, la oficina del fiscal general del estado de Nueva York, Eric Schneiderman, bloqueó la disolución, diciendo que la fundación "no puede disolverse legalmente" hasta que se complete su investigación actual. ^[6]

En junio de 2018, la misma oficina presentó una demanda civil contra la Fundación Trump y sus miembros de la junta directiva, ordenando (entre otros requisitos) que se cerrara y que los miembros de la junta directiva hicieran una restitución. La oficina también remitió información sobre posibles violaciones legales a la FEC y al IRS. ^[42] El mes siguiente, el asesor jurídico principal del gobernador del estado de Nueva York anunció que el gobernador Andrew Cuomo estaba listo para proporcionar a la oficina del fiscal general del estado la remisión penal necesaria en el asunto para un posible procesamiento penal según la ley estatal. ^[43] En diciembre de ese año, la fundación firmó un acuerdo de estipulación para disolverse, y sus activos se destinarían solo a organizaciones benéficas aprobadas por la oficina del fiscal general. ^{[44] [45] [46]} Poco después, la fiscal general Underwood anunció que la fundación había acordado cerrar bajo supervisión judicial y distribuir sus activos restantes a organizaciones benéficas aprobadas por el tribunal, aunque no puso fin a las investigaciones de la fundación y sus directores. ^[13]

Investigaciones realizadas porEl Washington Posty otros

Durante las elecciones presidenciales de Estados Unidos de 2016 , David Fahrenthold , del Washington Post, comenzó a investigar el historial de donaciones caritativas de Trump. En enero de 2016, Trump organizó una recaudación de fondos para causas de veteranos en lugar de aparecer en un debate republicano televisado. Afirmó que el evento recaudó 6  millones de dólares, incluido 1 millón de dólares de su propio dinero. ^{[47] [48] [49]} Fahrenthold comenzó su investigación intentando verificar la recepción y el desembolso de los 6  millones de dólares. Se suponía que todas las donaciones debían haber ido a la Fundación Trump y luego otorgadas por la fundación a otros. Fahrenthold determinó en cambio que, varios meses después del mitin, la Fundación Trump aún no había desembolsado fondos a ninguna organización benéfica relacionada con los veteranos. ^[47] Aunque algunos de los fondos se destinaron directamente a causas sin pasar por la Fundación Trump, Fahrenthold amplió su investigación a una investigación más amplia sobre el historial de donaciones caritativas de Trump. ^[50] En el acuerdo de noviembre de 2019 que ordenó a Trump pagar 2  millones de dólares en daños, reconoció que la recaudación de fondos de los veteranos había sido un evento de campaña y que su campaña había recibido control total de los fondos recaudados. ^[51]

En junio de 2016, en respuesta a las críticas, Trump afirmó públicamente que había donado alrededor de 102  millones de dólares a causas benéficas entre 2009 y 2015 ^[52] y publicó una lista de 93 páginas con más de 4.800 donaciones. Casi 90  millones de dólares del total correspondían a servidumbres de conservación en propiedades de Trump o donaciones de tierras al estado de Nueva York; la lista también contenía más de 2.900 donaciones de rondas de golf gratuitas. ^[53] Investigaciones posteriores dieron lugar a una lista cada vez mayor de denuncias de abusos dentro de la fundación desde su creación. ^{[54] [55] [56] [57]}

La investigación de Fahrenthold sobre la Fundación Trump y el historial de donaciones caritativas personales de Trump implicó cientos de llamadas a organizaciones benéficas asociadas con Donald Trump; también fue notable porque recurrió en gran medida al apoyo y la ayuda investigativa de una gran cantidad de sus seguidores de Twitter que lo ayudaron a rastrear pistas sobre organizaciones benéficas específicas. ^[58]

Fahrenthold recibió el Premio Pulitzer de Periodismo Nacional 2017 por sus investigaciones sobre la Fundación Trump. ^[50]

Controversias legales y éticas

Las acusaciones contra Trump y su fundación incluyen las siguientes:

No se mantiene una gobernanza adecuada

En una petición de junio de 2018 presentada por la oficina del fiscal general de Nueva York, se explicó que:

...  ninguno de los gastos o actividades de la Fundación fueron aprobados por su Junta Directiva. La investigación concluyó que la Junta existía sólo de nombre: no se reunió después de 1999; no estableció políticas ni criterios para elegir a los beneficiarios de las subvenciones, y no aprobó ninguna subvención. El Sr. Trump tomó por sí solo todas las decisiones relacionadas con la Fundación. ^[60]

En un documento adjunto a la presentación, el tesorero de la Fundación Trump, Allen Weisselberg, afirmó que no sabía que era el tesorero o miembro del consejo de la fundación hasta que los investigadores se pusieron en contacto con él. ^[24]

Solicitud de donaciones sin licencia

Según la ley del estado de Nueva York, una fundación sin fines de lucro debe registrarse como una "organización benéfica 7A" si planea solicitar donaciones externas superiores a $25,000 en cualquier año. ^[61] La Fundación Trump fue registrada inicialmente como una fundación privada creada únicamente para recibir sus propias donaciones personales. Mientras fuera privada y no solicitara fondos externos, no tenía que presentar informes anuales auditados a la Oficina de Beneficencia del Estado de Nueva York. ^[61] Sin embargo, los registros muestran que Trump comenzó a solicitar donaciones al menos desde 2004 ^[61] y posiblemente desde 1989. ^[62]

Mal manejo de los fondos recaudados para causas de veteranos

En abril de 2016, Fox News informó que más de dos meses después de que Trump dijera que había recaudado 6  millones de dólares para los veteranos militares en una recaudación de fondos previa a las primarias de Iowa , "la mayoría de las organizaciones a las que se apuntaba para recibir el dinero habían obtenido menos de la mitad de esa cantidad". ^[63] En esa época, Trump también dijo que había contribuido con 1.000.000 de dólares de sus fondos personales. ^[47] A finales de mayo, Trump revisó sus cifras a la baja, diciendo que  se habían recaudado 5,6 millones de dólares en el evento y que había contribuido con su millón solo la semana anterior, después de que los medios lo criticaran. ^[47] También proporcionó una lista de los beneficiarios de los 5,6  millones de dólares, ^[64] aunque el monto total se disputa en una demanda presentada por el estado de Nueva York en 2018, que cita una cantidad de 2,8  millones de dólares. ^[65]

Coordinación de subvenciones de fundaciones con la campaña presidencial de Trump

Trump podría haber utilizado las subvenciones de la Fundación Trump para promover su campaña presidencial, violando las normas que prohíben a las organizaciones benéficas participar en actividades políticas. ^[66] Trump distribuyó al menos algunos de los fondos públicamente en los mítines de "Donald Trump para presidente", mostrando cheques de donación de gran tamaño que incluían su lema de campaña " Make America Great Again " o un enlace a un sitio web de campaña. ^{[31] [66] [67]}

El director financiero de la Organización Trump, Allen Weisselberg, testificó en una declaración en octubre de 2017 que había presenciado cómo el personal de campaña de Donald Trump se coordinaba con Trump para usar la recaudación de fondos de Iowa en beneficio de la campaña. ^[24] En 2018, la fiscal general del estado de Nueva York, Barbara Underwood, alegó en una demanda más amplia contra la fundación que Trump, al usar la fundación para promover su campaña durante y después de la recaudación de fondos de Iowa, había violado las leyes de caridad. ^{[68] [69]}

Subvenciones al Museo Nacional de Arte Católico y a la Biblioteca

En 1995 y 1999, la Fundación Trump otorgó 50.000 dólares al Museo Nacional de Arte Católico y Biblioteca. Un informe de 2001 de The Village Voice afirmó, después de visitar el museo en East Harlem , que la instalación no tenía "casi nada de arte" y ninguna conexión oficial con la Iglesia Católica , a pesar de un historial de diez años de haber solicitado donaciones a gran escala para su colección. The Voice y, más tarde, The Washington Post , concluyeron que Trump puede haber dirigido las subvenciones al museo para congraciarse con el entonces presidente del museo, Eddie Malloy, quien también era jefe del Consejo de Oficios de Construcción y Edificación del Gran Nueva York. El consejo había trabajado en nombre de uno de los sindicatos de trabajadores que trabajaron en proyectos de construcción de Trump. ^{[31] [70]}

Incumplimiento de las subvenciones prometidas para el 11 de septiembre

Una investigación de la oficina del Contralor de la Ciudad de Nueva York en octubre de 2016 mostró que Trump y/o la Fundación Donald Trump pueden haber incumplido al menos una promesa a organizaciones benéficas establecidas para brindar ayuda a las víctimas de los ataques terroristas del 11 de septiembre de 2001. Trump había hecho una promesa de $10,000 al Fondo de las Torres Gemelas en The Howard Stern Show a fines de septiembre de 2001. ^[71] El Fondo de las Torres Gemelas, luego administrado como parte de la Iniciativa Pública y Privada de la Ciudad de Nueva York, fue creado por el entonces alcalde de la Ciudad de Nueva York Rudy Giuliani "para beneficiar a las familias de los bomberos y policías que murieron en los ataques". ^[72]

Durante la Convención Nacional Republicana de 2016 , Giuliani anunció que Trump había hecho donaciones "anónimas" no especificadas después de los ataques del 11 de septiembre, aunque dichas donaciones no han sido identificadas. ^[71] Giuliani también dijo, en apoyo de la candidatura de Trump, "Cada vez que la ciudad de Nueva York sufrió una tragedia, Donald Trump estuvo allí para ayudar  ... No le va a gustar que le diga esto, pero lo hizo de forma anónima". ^[71]

La oficina del Contralor de la Ciudad de Nueva York le dijo al New York Daily News que había revisado manualmente "aproximadamente 1.500 páginas de registros de donantes del Twin Towers Fund y la entidad relacionada NYC Public/Private Initiatives Inc., que contienen los nombres de más de 110.000 personas y entidades que se recopilaron como parte de las auditorías" hasta agosto de 2012. ^[73] Según el News , el Contralor Scott Stringer "encontró que Trump y [la Fundación Trump] no habían donado ni un centavo en los meses posteriores al 11 de septiembre"; Sin embargo, debido a que el período revisado cubrió solo un año después de los ataques, la oficina del Contralor "no pudo concluir definitivamente" que Trump nunca donó al fondo después de agosto de 2002. ^[71] Según sus declaraciones de impuestos del Formulario 990 del IRS , la Fundación Trump no hizo donaciones al Fondo de las Torres Gemelas ni a NYC Public/Private Initiatives, Inc. desde 2002 hasta 2014, aunque Trump puede haber hecho donaciones personales después de agosto de 2002 que no habrían aparecido en estas declaraciones. ^[71]

En 2016, después de la convención, la campaña de Trump sugirió que la Fundación Trump hizo una subvención a la Cruz Roja Americana después de los ataques; sin embargo, no existe ningún registro de ello en las declaraciones de impuestos de la fundación desde 2001 hasta 2014. Al igual que con el Fondo de las Torres Gemelas, si Trump hubiera hecho una donación personal, no habría aparecido en los registros de la fundación. ^[71]

Utilizan dinero de la Fundación Trump para resolver disputas legales con la Organización Trump

Trump puede haber usado dinero de la fundación para resolver sus disputas legales personales o comerciales en al menos dos ocasiones.

En 2007, Trump utilizó fondos de la Fundación Trump para resolver una disputa legal de 2006 entre la ciudad de Palm Beach , Florida , y el club de campo Mar-a-Lago de Trump . La ciudad dijo que el asta de la bandera del club violó las reglas de límite de altura de la ciudad y le impuso una multa diaria acumulada al club. El asta de la bandera del club tenía 80 pies de alto, 38 pies por encima de los límites impuestos por la ciudad. Palm Beach comenzó a multar a Trump con 1250 dólares por día por la violación. Trump contrademandó a Palm Beach por 25  millones de dólares por motivos constitucionales de Estados Unidos por restringir sus derechos de libertad de expresión de la 1.ª enmienda y sus derechos de igual protección de la 14.ª enmienda. La demanda alegó que al menos otras veinte propiedades habían violado las restricciones de altura, pero no fueron multadas de manera similar. ^[74] También alegó que un asta de bandera más corta "no expresaría adecuadamente la magnitud del  ... patriotismo de Donald J. Trump". ^[75] Trump finalmente llegó a un acuerdo legal con Palm Beach después de, según el Sun Sentinel , "negociaciones secretas ordenadas por la corte". ^[75] Los documentos del acuerdo muestran que Trump, a cambio de cumplir con las obligaciones del club con Palm Beach, había acordado donar personalmente $100,000 a Fischer House , una organización benéfica que beneficia a veteranos y familias militares. Sin embargo, Trump luego hizo la donación utilizando dinero de la fundación, no el suyo propio. ^{[54] [76]}

La fundación de Trump pagó 158.000 dólares a la Fundación Martin B. Greenberg como acuerdo de una demanda interpuesta por Greenberg contra el Trump National Golf Club Westchester en Briarcliff Manor, Nueva York . Greenberg alegó que había ganado legítimamente un  premio de 1 millón de dólares por anotar un hoyo en uno en un torneo de golf benéfico de 2010 en el club, pero el club le había negado el premio por motivos técnicos, argumentando que el hoyo era más corto que las 150 yardas requeridas. ^[33] Martin Greenberg demandó y se llegó a un acuerdo por una cantidad significativamente reducida. El Washington Post informó que "el día en que Trump y las otras partes le dijeron al tribunal que habían resuelto el caso, la Fundación Donald J. Trump hizo su primera y única subvención a la Fundación Martin B. Greenberg, por 158.000 dólares". ^[33] En septiembre de 2016, el Post informó que la subvención estaba directamente vinculada al acuerdo legal, probablemente violando las reglas de autocontratación del IRS al usar fondos caritativos para pagar las obligaciones personales o comerciales de Trump. ^[54] Para recaudar el dinero necesario para llegar a un acuerdo, la Fundación Trump subastó un premio de membresía de golf de por vida en campos de golf propiedad de Trump, y la oferta ganadora generó una donación de $157,000 a la Fundación Trump para compensar el pago a la Fundación Greenberg. ^[77] El ganador de la subasta puede haber creído que estaba donando a causas benéficas de la Fundación Trump. ^[77]

Según las declaraciones de impuestos de la Fundación Trump, disponibles públicamente, el Trump National Golf Club Westchester pagó más de 200.000 dólares a la Fundación Trump en 2016, y 158.000 dólares de esos fondos se destinaron a reembolsar los fondos de la fundación utilizados para el acuerdo con Martin B. Greenberg. ^[78]

Donación a la fiscal general de Florida, Pam Bondi

En 2013, la Fundación Trump donó 25.000 dólares en apoyo a la campaña electoral de la fiscal general de Florida Pam Bondi mientras la oficina de Bondi estaba revisando las acusaciones de fraude contra la Universidad Trump , un programa inmobiliario con fines de lucro. ^[79] En esa época, Trump también organizó una recaudación de fondos para Bondi en su resort Mar-a-Lago a una tarifa muy por debajo de su tarifa normal de mercado. ^[80] La oficina de Bondi más tarde puso fin a la investigación sin presentar cargos. ^[81]

Según un abogado de la Fundación Trump, "la contribución [de $25,000] se hizo por error debido a un caso de identidad equivocada de organizaciones con el mismo nombre". Trump luego reembolsó personalmente a su fundación los $25,000. La fundación pagó una multa de $2,500 por violar las reglas del IRS contra las contribuciones políticas por parte de organizaciones benéficas. ^[79] En 2016, el fiscal general de Nueva York, Eric Schneiderman, dijo públicamente que la Fundación Trump era objeto de una investigación en curso por parte de su oficina. ^[82]

Ciudadanos por la Responsabilidad y la Ética en Washington (CREW), un grupo de vigilancia sin fines de lucro, presentó una queja ante el IRS (ver más abajo). También puso en duda la historia de Trump después de obtener una carta del abogado de la Fundación Trump a la oficina del fiscal general de Nueva York. "Hemos superado el punto en el que una persona razonable podría creer que esto es simplemente una serie interminable de errores que ocurren una vez en la vida", dijo el director de comunicaciones de CREW, Jordan Libowitz. "Esto puede no ser nada nefasto, pero si no lo es, eso significaría que la operación de Trump es completamente inepta en lo que respecta a la gestión de la Fundación Trump". ^[83]

El 5 de octubre de 2016, The Wall Street Journal informó detalles de cómo Trump había hecho en varias otras ocasiones desde los años 1980 donaciones de campaña a varios fiscales generales de estados de EE. UU. mientras revisaban casos que involucraban a la Organización Trump o a Trump personalmente, aunque el caso Bondi es el único que citó como involucrado dinero de la Fundación Trump. ^[84]

Subvenciones supuestamente otorgadas con fines políticos

En 2012, Trump pagó 100.000 dólares de los fondos de la Fundación Trump a la Asociación Evangélica Billy Graham del reverendo Franklin Graham . NBC News ha llamado a Graham "un aliado temprano" de Trump. ^[85] "Cuanto más lo escuchas, más te dices a ti mismo: 'Sabes, tal vez el tipo tenga razón ' ", había dicho Graham a ABC News en 2011. ^[85] En octubre de 2016, Graham reveló al Charlotte Observer que en 2012 había dado instrucciones a Trump para que hiciera la donación de 100.000 dólares, y que el dinero se utilizó para pagar anuncios de página completa instando a los votantes a apoyar a los candidatos en las elecciones presidenciales de 2012 que apoyaban los "valores bíblicos". The Observer ha sugerido que el momento y el tono de los anuncios indican que se colocaron en apoyo de la campaña de Mitt Romney . ^[86]

Graham también dirige Samaritan's Purse , con sede en Boone, Carolina del Norte , una agencia de ayuda cristiana que recibió 25.000 dólares de la Fundación Trump en 2012. Graham atribuye a la entonces presentadora de Fox News, Greta Van Susteren, el haber solicitado esa donación. Van Susteren y su equipo de televisión habían acompañado a Graham en los viajes de Samaritan's Purse a Haití y Corea del Norte. El Charlotte Observer citó a Graham diciendo: "[Trump] estaba en su programa, y ​​[Van Susteren] dijo: 'Acabo de estar en Haití y Samaritan's Purse está haciendo esto allí, y Donald, necesitas ayudar'. Envió un cheque". ^[86] En 2016, varios medios de comunicación afirmaron que Van Susteren había estado produciendo informes abiertamente a favor de Trump en su programa de Fox News On the Record . ^[87]

En 2014, la Fundación Trump otorgó una subvención de $100,000 a la Fundación Citizens United , una fundación benéfica estrechamente relacionada con el grupo conservador de David Bossie , Citizens United . En ese momento, Citizens United estaba involucrada en una demanda contra el fiscal general del estado de Nueva York , Eric Schneiderman , cuya oficina estaba llevando adelante una demanda civil contra la Universidad Trump . Fue la subvención individual más grande otorgada por la Fundación Trump ese año. ^[88] La oficina de Schneiderman calificó la subvención como parte de una "vendetta" de Trump, mientras que Citizens United rechazó cualquier conexión entre la subvención y su propia demanda contra Schneiderman. ^[89] La declaración de impuestos de 2014 de la Fundación Trump ^[90] identificó erróneamente a Citizens United como una organización benéfica pública (501(c)(3)) cuando, de hecho, es una organización de bienestar social (501(c)(4)).

La Fundación Trump donó un total de 40.000 dólares entre 2011 y 2013 a la Fundación Drumthwacket , una organización benéfica creada para financiar la renovación y la preservación histórica de la mansión del gobernador de Nueva Jersey del mismo nombre. En 2011, Trump buscaba obtener permisos para construir un cementerio personal en el fairway del Trump National Golf Club en Nueva Jersey ^[91] y es posible que haya necesitado ayuda política para obtener la aprobación del permiso. ^[92]

Trump destinó 100.000 dólares del dinero de la Fundación Trump al Museo Nacional Conmemorativo del 11 de Septiembre días antes de las primarias presidenciales republicanas del estado de Nueva York de 2016, donde él estaba en la boleta, caracterizando erróneamente la subvención de la fundación como una donación personal. ^{[33] [93] [94]}

En mayo de 2015, la Fundación Trump otorgó 10 000 dólares a Project Veritas , una organización de noticias dirigida por el cineasta conservador James O'Keefe . En octubre de 2016, O'Keefe publicó un video que supuestamente revela cómo los demócratas incitaron a la violencia en los mítines de Trump. ^[95] Durante el tercer debate presidencial de 2016 , Trump afirmó que los nuevos videos producidos por O'Keefe y publicados esa semana demostraban que Hillary Clinton y Barack Obama habían "contratado personas" y "les habían pagado 1500 dólares" para "ser violentos, causar peleas [y] hacer cosas malas" en los mítines de Trump. ^{[95] [96]} Un portavoz del Comité Nacional Demócrata señaló la donación de Trump después de que Project Veritas publicara otro video sobre las elecciones presidenciales de 2016. Un portavoz de Project Veritas dijo que la donación de la Fundación Trump "no afectó nuestras acciones de una manera u otra" y que eran una pequeña parte del presupuesto de la organización. ^[97]

Trump puede haber dirigido estratégicamente dinero de la Fundación Trump para apoyar su campaña presidencial. ^[98] En un caso, las subvenciones se utilizaron específicamente para pagar anuncios en periódicos. ^[86] En octubre de 2016, RealClearPolitics informó que Trump dirigió cantidades significativas de dinero de la fundación a organizaciones conservadoras, posiblemente a cambio de apoyo político y acceso. La organización de noticias descubrió que, desde 2011 hasta 2014, Trump había "aprovechado su fundación homónima para enviar al menos $ 286,000 a grupos conservadores o políticos influyentes  ... En muchos casos, este flujo de dinero correspondió a espacios privilegiados para hablar o respaldos que ayudaron a Trump mientras buscaba reinventarse como un candidato republicano plausible para presidente". Al menos dos de los grupos tienen su sede en estados de primarias presidenciales tempranas con tendencia republicana . ^[99] Además de Citizens United (arriba), los grupos incluyen The Family Leader de Iowa , el South Carolina Palmetto Family Council , la American Conservative Union y la American Spectator Foundation. ^{[85] [100]} La concesión por parte de Trump de dinero de la fundación a estos grupos podría haber violado la ley, si hubiera sido a cambio de su derecho personal a hablar o a acceder a eventos de networking. ^[101]

• La subvención de 10.000 dólares que la Fundación Trump le otorgó en 2013 a The Family Leader puede haberle permitido a Trump dar una conferencia. The Family Leader es una organización con sede en Iowa cuya misión declarada es "fortalecer a las familias, inspirando un liderazgo cristiano en el hogar, la iglesia y el gobierno". ^[102] Después de la subvención, el líder del grupo, Vader Plaats, invitó a Trump a hablar en su cumbre de líderes. ^[85] Estas subvenciones también pueden haber sido ilegales porque The Family Leader es una corporación 501(c)(4) establecida para "desarrollar, defender y apoyar la agenda legislativa a nivel estatal" y no una organización benéfica. La Fundación Trump tiene prohibido donar dinero para fines no benéficos. Sin embargo, Trump puede haber tenido la intención de hacer una subvención a la fundación afiliada a The Family Leader, The Family Leader Foundation, una fundación benéfica 501(c)(3). ^[99]
• En 2013, Trump fue invitado a hablar en la Conferencia de Acción Política Conservadora ("CPAC") de la Unión Conservadora Estadounidense, después de haber destinado 50.000 dólares de la Fundación Trump a la organización. También en 2013, Trump fue invitado a hablar en el Club Económico de Washington después de que la Fundación Trump otorgara una subvención allí. ^[99]

Pago parcial de una cuota adeudada por el Hotel Plaza

En 1989, la Fundación Trump pagó más de la mitad de una "cuota voluntaria" impuesta al Hotel Plaza por Central Park Conservancy . El hotel era propiedad de la Organización Trump en ese momento y la cuota era para la renovación de la Fuente Pulitzer en Grand Army Plaza , que estaba muy deteriorada y que daba directamente al hotel. De la cuota de 500.000 dólares, la fundación otorgó 264.631 dólares a Conservancy, mientras que la Organización Trump pagó entre 100.000 y 250.000 dólares. La subvención a Conservancy fue la mayor subvención individual otorgada por la Fundación Trump desde su creación hasta al menos 2015. ^[31]

Adquisición de bienes y servicios para beneficio personal o comercial con dinero de la fundación

• En tres ocasiones, Trump utilizó el dinero de la fundación para comprar retratos de él mismo realizados por artistas.
  • En 2007, Trump gastó 20.000 dólares de los fondos de la Fundación Trump para comprar un retrato de él mismo de seis pies de alto realizado por el artista Michael Israel en un beneficio para una organización benéfica de Florida, Children's Place at Homespace, ^[103] celebrado en su club de campo Mar-a-Lago en Florida después de que su esposa Melania Trump hiciera la oferta más alta. ^{[55] [76] [104]} El ex director de producción del pintor le dijo a The Washington Post que, a pedido de la esposa de Trump, Melania , había enviado la pintura al Trump National Golf Club Westchester en Briarcliff Manor, Nueva York , supuestamente para exhibirla en la sala de juntas o sala de conferencias del club de campo. ^[55] La organización benéfica pagó la mitad de las ganancias, $10,000, al artista por la pintura, lo que estableció que la pintura tenía un valor justo de mercado de al menos esa cantidad. ^[105] Los expertos fiscales dijeron al Post que si se exhibía en el club de golf, podría violar las reglas del Servicio de Impuestos Internos que prohíben a las organizaciones sin fines de lucro el autotrato , es decir, la financiación caritativa de un propósito no caritativo. ^[55] En septiembre de 2016, el presidente Barack Obama criticó públicamente la compra de la pintura por parte de Trump. ^{[55] [104]}
  • En 2019, el ex abogado de la Organización Trump Michael Cohen testificó ante el Comité de Supervisión de la Cámara de Representantes que en 2013 Trump había utilizado a un comprador fantasma, el multimillonario Stewart Rahr , para asegurarse de que un retrato de él mismo se vendiera por el precio más alto. Rahr pagó 60.000 dólares por un retrato de Trump de 9 pies de alto realizado por el artista William Quigley . Recibió un reembolso con dinero de la Fundación Trump. Después de la venta, Trump tuiteó : "Acabo de enterarme de que en una subasta benéfica de retratos de celebridades en E. Hampton, mi retrato del artista William Quigley encabezó la lista con 60.000 dólares". Trump se quedó con el cuadro. ^[106]
  • En 2014, en una organización benéfica para la Unicorn Children's Foundation, celebrada en su resort Mar-a-Lago , Trump compró un retrato de cuatro pies de alto de sí mismo en la década de 1990 del artista argentino Havi Schanz y lo pagó con 20.000 dólares de los fondos de la Trump Foundation. ^{[54] [76]} Se encontró una foto del retrato en una reseña de TripAdvisor sobre Trump National Doral Miami . Más tarde, un reportero de Univision fue al club, preguntó a los diversos miembros del personal sobre la pintura y finalmente la descubrió colgada en una pared del restaurante Champions Bar & Grill del resort de golf. ^[107] El portavoz de la campaña presidencial de Trump, Boris Epshteyn, dijo que el uso de la pintura por parte de Trump en el Champions Bar & Grill de Trump no era "absolutamente apropiado" según una norma del IRS que permite a las personas almacenar artículos "en nombre de la fundación, para ayudar con los costos de almacenamiento" y que Trump estaba "haciendo un favor a su fundación" al usar el retrato en la pared del restaurante. ^[108]
• En 2008, Trump utilizó 107.000 dólares de los fondos de la Fundación Trump para comprar un viaje de lujo a París, incluida una reunión con la actriz Salma Hayek , en una subasta benéfica para la Fundación Gucci. ^[76]
• En 2012, Trump ofreció 12.000 dólares en una subasta benéfica, organizada en su club de Mar-a-lago , para comprar un casco de fútbol americano de la NFL autografiado por Tim Tebow , así como una camiseta de Tebow. Aunque a Trump se le dio crédito por la generosidad personal en los relatos de los periódicos, la compra se realizó con dinero de la fundación, no con el suyo propio. ^[109] Se desconoce el paradero actual del casco y la camiseta. Los expertos en derecho fiscal dicen que si Trump los conservó, la compra podría haber violado la regla de autocontratación, que prohíbe a las fundaciones privadas "el suministro de bienes" a sus funcionarios. ^[22]
• El Palm Beach Post ha sugerido que Trump se benefició personalmente cuando la Fundación Trump otorgó subvenciones por un total de 20.000 dólares entre 2012 y 2014 a cambio de actuaciones de bandas y coros en sus complejos turísticos. ^[110]
• En 2013, la Fundación Trump otorgó una subvención de $5000 a la organización sin fines de lucro DC Preservation League. Según The Washington Post , el apoyo de la organización sin fines de lucro ayudó a la Organización Trump a obtener los derechos para convertir el histórico Old Post Office Pavilion de Washington, DC en el Trump International Hotel. En reconocimiento a la donación, la Fundación Trump recibió anuncios en los programas del evento; los anuncios promocionaban los hoteles de Trump en lugar de la fundación, en posible violación de las reglas de autocontratación del IRS. ^[54]

Desvío de ingresos tributables a la fundación en forma de donaciones

En septiembre de 2016 , el Washington Post informó que Donald Trump había ordenado que 2,3 millones de dólares que le debían a él y a su organización varias personas y organizaciones se pagaran en su lugar a su fundación como donaciones, posiblemente evadiendo impuestos sobre la renta personal. ^[56] El Post encontró una antigua cobertura de Associated Press que mostraba que Trump puede haber comenzado a dirigir ingresos a la Fundación Trump ya en 1989. Las reglas del IRS prohíben a las personas desviar los ingresos imponibles que se les deben a organizaciones benéficas si se benefician directamente de esas organizaciones benéficas a menos que la persona declare los ingresos en sus formularios de impuestos. ^[56] Dado que Trump aún no había publicado sus impuestos sobre la renta en ese momento, el Post no pudo confirmar si se declararon los ingresos de alguna de las donaciones recibidas. ^[56]

La Fundación Trump recibió al menos 1,9 millones de dólares del corredor de entradas Richard Ebers. Richard Ebers había comprado bienes y servicios, incluidas entradas, a "Trump o a sus empresas"; supuestamente recibió instrucciones de realizar el pago a la Fundación Trump en forma de contribuciones caritativas en lugar de como ingresos para la organización Trump. ^[56]

La Fundación Trump recibió un total de 5 millones de dólares en donaciones del dueño de World Wrestling Entertainment, Vince McMahon, y su esposa Linda McMahon entre 2007 y 2009. ^[56] Trump apareció dos veces en eventos de WrestleMania , en 2007 y nuevamente en 2009. Una donación a la fundación fue de 4 millones de dólares en 2007; la segunda fue de 1 millón de dólares en 2009. La WWE le dijo más tarde a The Huffington Post que "durante este período, la WWE pagó los honorarios de aparición de Donald Trump por separado", y "por separado, [los directores ejecutivos de la WWE] Vince y Linda McMahon hicieron donaciones personales a la fundación de Donald Trump". ^[111]

En 2007, la Celebrity Fight Night Foundation organizó una recaudación de fondos para beneficiar al Muhammad Ali Parkinson's Center en Phoenix, Arizona . Según un portavoz de la Celebrity Fight Night Foundation, a cambio de la aparición de Trump y su oferta de una cena en Nueva York con él en la subasta, Trump estipuló que la organización benéfica de Parkinson compartiría las ganancias totales de la subasta con la Trump Foundation. Posteriormente, la Trump Foundation recibió $150,000 de las ganancias de la subasta que de otro modo habrían ido al centro en beneficio de la investigación de la enfermedad de Parkinson . ^[111]

Otras donaciones hechas a la Fundación Trump que pueden haber sido a cambio del trabajo personal de Trump incluyen:

• 400.000 dólares de Comedy Central como pago por la asistencia de Trump a una ceremonia de homenaje a celebridades en su honor. ^[56]
• 150.000 dólares de la revista People a cambio de fotos exclusivas del hijo de Trump, Barron Trump. ^[100]
• 500.000 dólares de NBC Universal en 2012 mientras la cadena transmitía el programa de Trump, The Apprentice . ^[112]
• 100.000 dólares de la familia de Donna Clancy, cuyo bufete de abogados de familia había estado alquilando espacio en el edificio 40 Wall Street de la Organización Trump . ^[111]
• 100.000 dólares en 2005 por el trabajo de la esposa de Trump, Melania, para Norwegian Cruise Lines en un segmento que luego se incluyó en el programa de Trump, The Apprentice . Una portavoz de la compañía confirmó que el honorario por la aparición de Melania se pagó en forma de donación a la Fundación Trump. ^[111]

Otorgamiento de dinero a organizaciones benéficas que alquilaron instalaciones de la Organización Trump

Se ha acusado a Trump de destinar dinero de la fundación a varias organizaciones benéficas que a su vez pagaron a la Organización Trump para que organizara eventos benéficos en hoteles y clubes de golf propiedad de Trump. ^[77] Los eventos benéficos de alto perfil en Mar-a-Lago costaron hasta 300.000 dólares. ^[113]

Algunos ejemplos:

• En 2010, Trump fue honrado personalmente por su apoyo por la Fundación de la Policía de Palm Beach después de que la Fundación Trump donara a la organización benéfica $ 150,000 durante el período de 2009-2010. ^[30] Según los registros fiscales públicos de la fundación de la policía, la Fundación de la Policía de Palm Beach pagó a la Organización Trump $ 276,463 en alquiler en 2014 por su "Baile y Subasta de la Policía" ^[114] que se llevó a cabo en el hotel Mar-a-Lago de Trump. ^[30] El formulario de impuestos de 2014 también enumera $ 44,332 en "gastos directos" no atribuidos pagados por la fundación de la policía para el mismo evento, así como $ 36,608 en "gastos directos" para su "Clásico de Golf" anual, que la fundación de la policía realiza anualmente en un campo de golf propiedad de la Organización Trump. ^{[114] [115]} Para cada uno de los cuatro años anteriores a 2014, los registros fiscales públicos de la fundación policial muestran "gastos directos" significativos incurridos tanto para el torneo como para el baile y la subasta, aunque las categorías de gastos no se citan en los registros. ^[114]
• En 2013, según The Washington Post , Trump donó 10.000 dólares a la Fundación V , un grupo de lucha contra el cáncer fundado por el ex entrenador de baloncesto Jim Valvano , a cambio de que la Fundación V organizara una recaudación de fondos en su bodega Trump en Virginia . ^[33]
• El Instituto del Cáncer Dana-Farber pagó a la Organización Trump importantes cuotas para celebrar eventos anuales en Mar-A-Lago . La Fundación Trump, a su vez, concedió al Instituto un total de 85.000 dólares para 2006 y 2007, entre otras subvenciones en años posteriores. ^{[113] [116] [117] [118]}

Trump se atribuye el mérito personal por las donaciones realizadas con dinero de la fundación

Tanto The Washington Post como Fox News informaron que Trump afirmó en repetidas ocasiones en público, a partir de 2015, haber hecho más de "102 millones de dólares" en donaciones caritativas "en los últimos cinco años". La Organización Trump proporcionó a los periodistas una lista de 93 páginas de las donaciones. Ninguna de las donaciones en efectivo fue confirmada como si proviniera del propio Trump; muchas eran en realidad subvenciones de la Fundación Trump. ^{[33] [119] [120]}

Por ejemplo, Trump se atribuyó el mérito personal y fue honrado por una subvención de la Fundación Trump a la Fundación de la Policía de Palm Beach que en realidad provenía de una fuente externa (véase más arriba). Él había prometido el dinero personalmente, y luego la Fundación Trump solicitó los 150.000 dólares destinados a la fundación de la policía a una organización filantrópica no relacionada, la Fundación Charles Evans. La Fundación Trump luego pagó a la organización benéfica de Palm Beach. ^[30] La policía luego honró a Trump personalmente con su premio anual Palm Tree Award en el hotel Mar-a-Lago de Trump en su recaudación de fondos anual. ^[121] El Washington Post escribió que "Trump había convertido efectivamente los obsequios de la Fundación Evans en sus obsequios, sin agregar ningún dinero propio". ^[122]

El Instituto del Cáncer Dana-Farber ha honrado a Trump de diversas maneras, como "Gran Benefactor" y "Gran Presidente Honorario" en sus eventos anuales de recaudación de fondos celebrados en la finca de Trump en Mar-a-Lago . Trump también puede haber ganado más dinero en los honorarios por eventos que recibió del instituto que lo que la Fundación Trump le pagó al instituto en subvenciones. Trump ha destinado al Dana-Farber al menos 300.000 dólares de subvenciones de la Fundación Trump desde 2010. ^[123]

Trump recibió elogios muy visibles por su generosidad en su programa de televisión en horario de máxima audiencia The Apprentice . Con frecuencia se ofreció a hacer donaciones generosas a las organizaciones benéficas de sus concursantes, pero los registros muestran que, en última instancia, ordenó a la Fundación Trump que hiciera una subvención o hizo que la cadena del programa, NBC Universal , hiciera la donación. ^[33] Algunos ejemplos incluyen:

• Un episodio de 2008 en el que Trump le dijo al concursante y estrella de las artes marciales mixtas Tito Ortiz : "Creo que eres tan increíble que, personalmente, de mi cuenta, te voy a dar 50.000 dólares para el St. Jude's [hospital infantil]", la organización benéfica elegida por Ortiz y también la organización benéfica favorita del hijo de Trump, Eric . Trump luego hizo que la Fundación Trump otorgara una subvención de 50.000 dólares al St. Jude Children's Hospital. ^[124]
• En 2012, durante un episodio de Celebrity Apprentice , Trump prometió al menos seis donaciones personales de 10.000 dólares cada una a las organizaciones benéficas elegidas por los concursantes . En otro episodio de la misma temporada, prometió 10.000 dólares a la organización benéfica elegida por la concursante Aubrey O'Day , un regalo "que conmovió hasta las lágrimas a [la concursante y comediante Lisa] Lampanelli ". ^[124] Según la revisión de las declaraciones de impuestos por parte de The Washington Post , Trump ordenó que todo este dinero se otorgara a las organizaciones benéficas con fondos de la Fundación Trump. ^[124]
• En 2013, Trump prometió donaciones personales de 20.000 dólares cada una a las organizaciones benéficas de la estrella del baloncesto Dennis Rodman , la cantante La Toya Jackson , la ex conejita de Playboy Brande Roderick y el actor Gary Busey durante los episodios de The Celebrity Apprentice. Trump luego utilizó el dinero de la Fundación Trump para realizar los pagos. ^[124] "Recuerden, Donald Trump es una persona muy agradable, ¿de acuerdo?", les dijo. Según un reportero del Washington Post , que revisó las transcripciones del programa, en 2013 "los concursantes habían llegado a esperar estos obsequios, e incluso a exigirlos cuando Trump no ofrecía dinero por su cuenta". ^[124]
• Un obsequio a la Starkey Hearing Foundation , una organización benéfica elegida por la actriz Marlee Matlin . A Trump se le atribuyó una donación personal de al menos 14.000 dólares, ^[125] pero la donación provino de la Trump Foundation. ^[124]

Otros supuestos ejemplos incluyen:

• Trump usa dinero de la fundación para pagar las facturas personales de un espectador del programa de televisión Extra . En 2009, apareció en el programa y prometió que pagaría las facturas domésticas de un espectador con dificultades. "Este es un mal momento para mucha gente", dijo Trump cuando se anunció el concurso. Trump finalmente pagó al ganador con dinero de la Fundación Trump. ^[33] Un representante de Trump explicó más tarde que la subvención era legal porque el ganador calificaba como un individuo "indigente" según la sección 4945(d)(3) del Código de Rentas Internas , una afirmación que al menos un experto en impuestos ha cuestionado.
• Trump recibe una silla y una placa en su nombre en el Centro Raymond F. Kravis para las Artes Escénicas después de que la Fundación Trump donara 10.000 dólares. ^[126]
• Trump se atribuyó el mérito personal de una subvención de 25.000 dólares de la Fundación Trump en un discurso en honor al periodista asesinado James Foley en 2014. En ese momento, el New Hampshire Union Leader publicó un artículo titulado "Trump lidera el homenaje al periodista asesinado James Foley". Foley recibió póstumamente el duodécimo premio anual Nackey S. Loeb First Amendment Award, "entregado anualmente a organizaciones o residentes de New Hampshire que protegen o ejemplifican las libertades enumeradas en la Primera Enmienda de la Constitución". Trump fue el "orador destacado del evento". ^{[94] [127]}
• Trump recibe elogios personales por una subvención de 100.000 dólares de la Fundación Trump en 2016 al Museo Nacional Conmemorativo del 11 de Septiembre antes de las primarias republicanas del estado de Nueva York de 2016 (arriba). ^[94]

Otorgar subvenciones a otras fundaciones privadas sin cumplir con las normas de "responsabilidad de gastos" del IRS

La Fundación Trump es responsable por ley de garantizar que cualquier subvención que otorgue a otra fundación privada se utilice estrictamente para fines benéficos. Para cumplir con esta "responsabilidad de gastos" del IRS, la fundación debe adjuntar informes "completos y detallados" que describan el uso del dinero de la subvención a su declaración de impuestos 990 del IRS por cada año en que se otorgue una subvención a una fundación privada. ^[128] Las declaraciones de impuestos de la Fundación Trump muestran que no hizo esto para las veinte subvenciones que otorgó a fundaciones privadas durante el período de 2005 a 2014. Dichas subvenciones en este período, que suman al menos $488,500, podrían estar sujetas a multas y sanciones significativas. ^{[128] [129]}

Recibiendo donación de un oligarca ucraniano durante la campaña presidencial

En 2015, el ucraniano Victor Pinchuk hizo una donación de 150.000 dólares a la Fundación Trump a cambio de la aparición de Trump por enlace de videoconferencia en la Conferencia de Estrategia Europea de Yalta. La aparición se transmitió en una pantalla grande y duró solo veinte minutos, incluidos los retrasos causados ​​por la traducción y por dificultades técnicas. Pinchuk es el yerno del expresidente ucraniano Lionid Kuchma . En 2018, The New York Times informó que la oficina del fiscal especial Robert Mueller estaba investigando la donación como una posible contribución ilegal en especie a la campaña de un ciudadano extranjero destinada a ganarse el favor del entonces candidato Trump. ^{[130] [131]}

Acciones legales y cierre

Disolución prevista de la Fundación Trump

En septiembre y octubre de 2016 se presentaron varias demandas y denuncias contra la Fundación Trump. El exdirector de la División de Organizaciones Exentas de la Oficina del Servicio de Impuestos Internos, Marc Owens, dijo al Washington Post sobre las diversas acusaciones contra la fundación: "Esto es muy extraño, esta larga lista de problemas  ... Es la primera vez que veo algo así, y llevo 25 años haciendo esto en el IRS, y 40 años en total". ^[56]

A finales de diciembre de 2016, un mes antes de su investidura, Trump anunció que disolvería la Fundación Trump para evitar "incluso la apariencia de cualquier conflicto con [su] papel como presidente". ^[40] Sin embargo, un portavoz de la oficina del fiscal general del estado de Nueva York le dijo a The New York Times , el mismo mes, que la fundación "no puede disolverse legalmente" hasta que se complete su investigación actual. ^[41]

Investigación de la oficina del fiscal general del estado de Nueva York

Investigaciones iniciales y notificación de infracción

El 13 de septiembre de 2016, el fiscal general del estado de Nueva York, Eric Schneiderman, anunció que su oficina estaba investigando la fundación "para asegurarse de que cumple con las leyes que rigen las organizaciones benéficas en Nueva York". ^{[38] [39]} La oficina había presentado cargos previamente, en ese momento en espera de juicio, contra la Universidad Trump de la Organización Trump . Jason Miller , un portavoz de la campaña de Trump, respondió al anuncio etiquetando a Schneiderman como un "pirata partidista". ^[132] Schneiderman ha respaldado a Hillary Clinton y fue identificado como miembro de su "consejo de liderazgo de Nueva York" en octubre de 2015. ^{[132] [133]}

El 30 de septiembre de 2016, la oficina del fiscal general emitió un "Aviso de violación" a la Fundación Trump, ordenándole que detuviera inmediatamente toda recaudación de fondos en Nueva York y que presentara su registro y todas las auditorías anteriores requeridas dentro de los 15 días, o se arriesgaría a ser "considerada un fraude continuo contra la gente del Estado de Nueva York". ^[134] Según la ley, la fundación podría eventualmente verse obligada a devolver todas las donaciones que había solicitado desde su inicio. ^{[61] [134] [135] [136] El aviso decía que la fundación no había cumplido con la ley de Nueva York porque no se había vuelto a registrar en el estado de Nueva York como una "organización benéfica de nivel 7A", como se requiere para las organizaciones benéficas que solicitan $ 25,000 o más al año de donantes externos. La Fundación Trump había sido registrada en Nueva York bajo la Ley de Patrimonios, Poderes y Fideicomisos del estado con una designación destinada a} fundaciones privadas autofinanciadas . ^{[61] [134]}

El 17 de octubre, un portavoz de la oficina del fiscal general confirmó que la Fundación Trump había acordado dejar de solicitar donaciones en el estado de Nueva York. En ese momento, se le concedió a la Fundación Trump una prórroga para presentar su documentación financiera, incluidas todas las auditorías anteriores. ^{[137] [138]} La oficina del fiscal general dijo que la Fundación Trump también acordó cooperar con su investigación en curso. ^[139] El secretario de prensa del fiscal general dijo que Trump no podía disolver legalmente su fundación hasta que terminara la investigación. ^[140]

Admisión de autocontratación

En 2016, mientras estaba siendo investigada por la oficina del Fiscal General del Estado de Nueva York, la Fundación Trump admitió en su Formulario 990 del IRS para 2015 que, en años anteriores, había participado en transacciones en beneficio propio y había transferido "ingresos o activos a personas descalificadas" (que podrían ser un miembro de la familia Trump, una empresa propiedad de Trump o el propio Donald Trump). La fundación no proporcionó detalles. Según la legislación fiscal, las infracciones pueden dar lugar a sanciones, como la imposición de impuestos especiales o la devolución del dinero gastado indebidamente. ^[141]

Litigios en el estado de Nueva York contra la Fundación Trump y la familia Trump

El 14 de junio de 2018, la nueva fiscal general de Nueva York, Barbara Underwood, presentó una demanda civil contra la fundación, el propio Trump y los hijos adultos de Trump ( Ivanka , Eric y Donald Jr.) , alegando que habían participado en una "conducta política ilegal extensa" y que Donald Trump había estado usando la fundación "como su chequera personal" para, entre otras cosas, saldar sus deudas legales personales y apoyar su campaña presidencial. ^{[143] [43]} La demanda solicitaba 2,8  millones de dólares en restitución y la disolución de la fundación. ^{[144] [145]} La demanda señaló que el propio Trump tomó todas las decisiones sobre el desembolso de los fondos de la fundación y que la junta directiva no se había reunido durante 18 años. ^[146] La oficina de Underwood también remitió presuntas violaciones de la campaña federal y de la ley fiscal a la Comisión Federal Electoral y al IRS . ^[42]

El 30 de agosto de 2018, el abogado de Trump, Alan Futerfas, presentó una moción para desestimar la demanda de Underwood, alegando que carecía de mérito y era resultado de un "sesgo generalizado" del ex fiscal general de Nueva York Eric Schneiderman , quien había supervisado la investigación antes de renunciar en mayo de ese año. El 4 de octubre de 2018, el fiscal general Underwood presentó un memorando oponiéndose a la moción, en lugar de fortalecer los cargos contra la Fundación Trump y ahora alegando, entre otras afirmaciones, que los 2,8  millones de dólares de distribuciones resultantes de la recaudación de fondos de Iowa de enero de 2016 representaban contribuciones ilegales a la campaña que debían ser reembolsadas. ^[65] El memorando también declaró que la fundación había incurrido en una "ilegalidad persistente", y agregó que "Trump utilizó su control sobre la  ... Fundación para su beneficio para promover sus intereses personales, comerciales y políticos en violación de la ley federal y estatal que rige las organizaciones benéficas". ^[68]

El 25 de octubre de 2018, la juez Saliann Scarpulla escuchó una audiencia sobre la moción. La jueza Scarpulla sugirió que esperaría para emitir un fallo sobre la moción hasta que la División de Apelaciones de la Corte Suprema de Nueva York emitiera una decisión en un caso separado (una demanda por difamación presentada por Summer Zervos contra Trump ) sobre la cuestión de si un presidente estadounidense en funciones puede ser demandado en un tribunal estatal. ^{[147] [148]} El 23 de noviembre de 2018, Scarpulla rechazó la moción de Trump para desestimar, afirmando que un presidente estadounidense en funciones puede enfrentar "una demanda civil en un tribunal estatal por acciones no tomadas en su capacidad oficial" y citando la decisión de la Corte Suprema de los Estados Unidos en Clinton v. Jones (1997). ^[149]

El 7 de noviembre de 2019, Scarpulla ordenó a Trump que pagara un  acuerdo de 2 millones de dólares por el uso indebido de la fundación para sus fines comerciales y políticos, y ordenó que el dinero del acuerdo se entregara a un puñado de organizaciones benéficas. La fundación calificó el pago a las organizaciones benéficas como una "contribución", afirmando que estaba "complacida de donar 2  millones de dólares adicionales" a "organizaciones dignas". ^{[14] [51]} La fiscal general había solicitado al tribunal una orden para disolver la organización benéfica e imponer 2,8  millones de dólares en restitución y sanciones. También había hecho referencias a la Comisión Federal de Elecciones (FEC) y al Servicio de Impuestos Internos (IRS). ^[27] El 18 de junio, la oficina del gobernador de Nueva York, Andrew Cuomo, anunció que el gobernador remitiría el caso civil al Departamento de Impuestos y Finanzas de Nueva York si la oficina del fiscal general se lo solicitaba. ^[43] Dadas las violaciones alegadas en el caso civil, algunos expertos creen que una investigación fiscal podría dar lugar a cargos penales estatales. ^{[43] [150]}

Disolución de la fundación

El 18 de diciembre de 2018, Underwood anunció que la fundación había acordado cerrar bajo supervisión judicial y distribuir sus activos restantes a organizaciones benéficas aprobadas por el tribunal, aunque la oficina del fiscal general continuaría sus investigaciones y acciones legales contra la fundación y sus directores. ^[13]

Investigación del Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York

Por otra parte, en julio de 2018, el caso fue remitido al Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York . ^[43] En agosto de 2018, el departamento emitió una citación a Michael Cohen , ex abogado personal de Trump, en relación con el caso. ^{[151] [152]}

Investigación de la Oficina del Fiscal Especial

El 9 de abril de 2018, The New York Times informó que la oficina del fiscal especial Robert Mueller , como parte de su investigación más amplia sobre la interferencia rusa en las elecciones de 2016, estaba investigando la donación de 150.000 dólares a la Fundación Trump por parte del multimillonario ucraniano Victor Pinchuk en 2015. ^[130] El Times informó que el abogado personal de Trump, Michael Cohen , había solicitado la donación a Pinchuk a cambio de la aparición de Trump en una videoconferencia de 20 minutos con Pinchuk y otros en Kiev en septiembre de 2015, solo unos meses después de que Trump lanzara su campaña presidencial . ^{[130] [153]} La investigación fue parte de una investigación más amplia sobre la influencia extranjera en la campaña. La ley electoral federal prohíbe a los ciudadanos no estadounidenses contribuir a las campañas políticas estadounidenses. ^[131]

Investigaciones del Comité Judicial de la Cámara de Representantes de Estados Unidos

El 13 de septiembre de 2016, los quince demócratas del Comité Judicial de la Cámara de Representantes , que entonces formaban parte de la minoría, enviaron una carta a la fiscal general Loretta Lynch solicitando que el Departamento de Justicia iniciara una investigación penal de Trump en relación con la subvención de 25.000 dólares que su fundación otorgó a la campaña de Pam Bondi. La carta citaba específicamente posibles violaciones de dos leyes antisoborno . [ ^154]

El 4 de marzo de 2019, el nuevo presidente del Comité Judicial de la Cámara de Representantes, Jerrold Nadler, emitió una citación a la Fundación Trump para que le entregara copias de una amplia gama de documentos que había entregado previamente a la oficina de Robert Mueller o a cualquier otra agencia de aplicación de la ley nacional el 8 de noviembre de 2016 o después, el día de la elección de Trump. La solicitud se centraba específicamente en los emolumentos nacionales y el contacto con entidades o personas relacionadas con Rusia. ^[155]

Otras quejas

También el 13 de septiembre de 2016, Ciudadanos por la Responsabilidad y la Ética en Washington (CREW), un grupo de vigilancia de tendencia izquierdista, presentó una queja ante el Servicio de Impuestos Internos citando evidencia que, según ellos, obligaría a la agencia a solicitar impuestos atrasados ​​y multas y revocar el estatus libre de impuestos de la fundación. ^{[154] [156]}

Véase también

• Fundación Eric Trump
• Lista de subvenciones otorgadas por la Fundación Donald J. Trump
• Fondo de sobornos

Referencias

1. "Formulario 990 2015". ProPublica. 9 de mayo de 2013. Archivado desde el original el 3 de octubre de 2016. Consultado el 18 de diciembre de 2018 .
2. Hackney, Philip (9 de noviembre de 2019). "Los problemas de caridad de Trump son poco comunes, si no sin precedentes, y podrían volverse más costosos". The Conversation . Archivado desde el original el 3 de marzo de 2021. Consultado el 13 de marzo de 2021 .
3. David A. Fahrenthold (1 de septiembre de 2016). «Trump paga al IRS una multa por la violación de las normas por parte de su fundación con una donación para ayudar al fiscal general de Florida». The Washington Post . Archivado desde el original el 10 de septiembre de 2016. Consultado el 9 de septiembre de 2016 .
4. Rubin, Richard (22 de noviembre de 2016). «La fundación de Donald Trump se dedicaba a hacer negocios en beneficio propio, según muestran los documentos presentados ante el IRS». The Wall Street Journal . ISSN  0099-9660. Archivado desde el original el 30 de abril de 2019. Consultado el 16 de noviembre de 2019 .
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6. "Donald Trump está cerrando su fundación benéfica". NBC News . 20 de noviembre de 2017. Archivado desde el original el 27 de noviembre de 2017 . Consultado el 28 de noviembre de 2017 .
7. Farenthold, David A. (28 de junio de 2016). "Trump prometió millones a la caridad. Encontramos menos de 10.000 dólares en 7 años". The Washington Post . Archivado desde el original el 17 de septiembre de 2016. Consultado el 17 de septiembre de 2016 .
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