El seguro de vida (o seguro de vida , especialmente en la Commonwealth of Nations ) es un contrato entre el titular de una póliza de seguro y un asegurador o asegurador , donde el asegurador promete pagar a un beneficiario designado una suma de dinero en caso de muerte de una persona asegurada (a menudo el tomador del seguro). Dependiendo del contrato, otros eventos como una enfermedad terminal o una enfermedad crítica también pueden desencadenar el pago. El titular de la póliza normalmente paga una prima, ya sea de forma regular o en forma de suma global. Los beneficios pueden incluir otros gastos, como gastos funerarios.
Las pólizas de vida son contratos legales y los términos de cada contrato describen las limitaciones de los eventos asegurados. A menudo, exclusiones específicas escritas en el contrato limitan la responsabilidad del asegurador; Los ejemplos comunes incluyen reclamaciones relacionadas con suicidio , fraude, guerra, disturbios y conmoción civil. Pueden surgir dificultades cuando un evento no está claramente definido, por ejemplo, el asegurado incurrió conscientemente en un riesgo al dar su consentimiento a un procedimiento médico experimental o al tomar un medicamento que provocó lesiones o la muerte.
Los seguros de vida modernos tienen cierta similitud con la industria de gestión de activos , [1] [ verificación fallida ] y las aseguradoras de vida han diversificado su oferta de productos en productos de jubilación como anualidades . [2]
Los contratos vitalicios tienden a clasificarse en dos categorías principales:
Una de las primeras formas de seguro de vida se remonta a la antigua Roma ; Los "clubes de entierro" [3] cubrían el coste de los gastos funerarios de los miembros y ayudaban económicamente a los supervivientes. En 1816, una excavación arqueológica en Minya, Egipto (bajo un Eyalet del Imperio Otomano ) produjo una tablilla de la época de la dinastía Nerva-Antonine de las ruinas del Templo de Antinoo en Antinoöpolis , Aegyptus , que prescribía las reglas y las cuotas de membresía de un entierro. Colegio de sociedades establecido en Lanuvium , Italia, aproximadamente en el año 133 d. C. durante el reinado de Adriano (117-138) del Imperio Romano . [4] En 1851, el futuro juez adjunto de la Corte Suprema de los Estados Unidos, Joseph P. Bradley (1870–1892), que alguna vez trabajó como actuario para Mutual Benefit Life Insurance Company , presentó un artículo al Journal of the Institute of Actuaries detallando un relato histórico. de una tabla de vida de la era de la dinastía Severa compilada por el jurista romano Ulpiano aproximadamente en el año 220 d. C. durante el reinado de Heliogábalo (218-222) que se incluyó en la codificación Digesta seu Pandectae (533) ordenada por Justiniano I (527-565) de el Imperio Romano de Oriente . [5]
La póliza de seguro de vida más antigua conocida se firmó en Royal Exchange, Londres, el 18 de junio de 1583. Un tal Richard Martin aseguró a William Gybbons, pagando a trece comerciantes 30 libras por 400 si el asegurado moría en el plazo de un año. [6] [7] La primera compañía en ofrecer seguros de vida en los tiempos modernos fue la Amicable Society for a Perpetual Assurance Office , fundada en Londres en 1706 por William Talbot y Sir Thomas Allen . [8] [9] Cada miembro realizó un pago anual por acción de una a tres acciones teniendo en cuenta la edad de los miembros entre doce y cincuenta y cinco años. Al final del año, una parte de la "contribución amistosa" se dividía entre las esposas y los hijos de los miembros fallecidos, en proporción al número de acciones que poseían los herederos. La Amicable Society comenzó con 2000 miembros. [10] [11]
La primera tabla de vida fue escrita por Edmund Halley en 1693, pero no fue hasta la década de 1750 que se contaron con las herramientas matemáticas y estadísticas necesarias para el desarrollo de los seguros de vida modernos. James Dodson , matemático y actuario, intentó fundar una nueva empresa destinada a compensar correctamente los riesgos de las pólizas de seguros de vida a largo plazo, después de que se le negara la admisión en la Amicable Life Assurance Society debido a su avanzada edad. No tuvo éxito en sus intentos de obtener una carta del gobierno .
Su discípulo, Edward Rowe Mores , pudo establecer la Sociedad para Garantías Equitativas de Vidas y Supervivencia en 1762. Fue la primera mutua de seguros del mundo y fue pionera en las primas basadas en la edad basadas en la tasa de mortalidad, sentando "el marco para la práctica y el desarrollo científico de los seguros". " [12] y "la base del seguro de vida moderno sobre la que se basaron posteriormente todos los sistemas de seguro de vida". [13]
Mores también dio el nombre de actuario al funcionario principal, la primera referencia conocida al puesto como una empresa comercial. El primer actuario moderno fue William Morgan , que sirvió desde 1775 hasta 1830. En 1776 la Sociedad llevó a cabo la primera valoración actuarial de pasivos y posteriormente distribuyó el primer bono de reversión (1781) y el bono provisional (1809) entre sus miembros. [12] También utilizó valoraciones periódicas para equilibrar los intereses en competencia. [12] La Sociedad buscó tratar a sus miembros de manera equitativa y los Directores trataron de garantizar que los asegurados recibieran un retorno justo de sus inversiones. Las primas se regulaban en función de la edad y cualquiera podía ser admitido independientemente de su estado de salud y otras circunstancias. [14]
La venta de seguros de vida en Estados Unidos comenzó en la década de 1760. Los Sínodos Presbiterianos en Filadelfia y la ciudad de Nueva York crearon la Corporación para el Alivio de las Viudas e Hijos de Ministros Presbiterianos Pobres y Afligidos en 1759; Los sacerdotes episcopales organizaron un fondo similar en 1769. Entre 1787 y 1837 se fundaron más de dos docenas de compañías de seguros de vida, pero sobrevivieron menos de media docena. En la década de 1870, los oficiales militares se unieron para fundar tanto el Ejército ( AAFMAA ) como la Asociación de Ayuda Mutua de la Marina (Navy Mutual), inspirados en la difícil situación de las viudas y huérfanos que quedaron varados en Occidente después de la Batalla de Little Big Horn , y de las familias de los marineros estadounidenses que murieron en el mar.
La persona responsable de realizar los pagos de una póliza es el titular de la póliza, mientras que el asegurado es la persona cuyo fallecimiento activará el pago del beneficio por fallecimiento. El propietario y el asegurado pueden ser o no la misma persona. Por ejemplo, si Joe compra una póliza sobre su propia vida, es a la vez propietario y asegurado. Pero si Jane, su esposa, compra una póliza sobre la vida de Joe, ella es la propietaria y él el asegurado. El titular de la póliza es el garante y será la persona que pagará la póliza. El asegurado es partícipe del contrato, pero no necesariamente parte del mismo.
El beneficiario recibe el producto de la póliza tras el fallecimiento del asegurado. El propietario designa al beneficiario, pero el beneficiario no es parte de la póliza. El propietario puede cambiar de beneficiario a menos que la póliza tenga una designación de beneficiario irrevocable. Si una póliza tiene un beneficiario irrevocable, cualquier cambio de beneficiario, asignación de póliza o préstamo de valor en efectivo requeriría el acuerdo del beneficiario original.
En los casos en que el propietario de la póliza no es el asegurado (también conocido como celui qui vit o CQV), las compañías de seguros han tratado de limitar la compra de pólizas a aquellos con un interés asegurable en el CQV. En el caso de las pólizas de seguro de vida, generalmente se considerará que los familiares cercanos y los socios comerciales tienen un interés asegurable. El requisito de interés asegurable generalmente demuestra que el comprador realmente sufrirá algún tipo de pérdida si el CQV muere. Tal requisito impide que las personas se beneficien de la compra de pólizas puramente especulativas sobre personas que esperan que mueran. Sin ningún requisito de interés asegurable, el riesgo de que un comprador acabara con el CQV para obtener los ingresos del seguro sería grande. En al menos un caso, una compañía de seguros que vendió una póliza a un comprador sin interés asegurable (que luego asesinó al CQV por las ganancias), fue declarada responsable ante el tribunal por contribuir a la muerte por negligencia de la víctima ( Liberty National Life v Weldon , 267 Ala.171 (1957)).
Pueden aplicarse exclusiones especiales, como cláusulas de suicidio, mediante las cuales la póliza queda nula y sin efecto si el asegurado muere por suicidio dentro de un tiempo específico (generalmente dos años después de la fecha de compra; algunos estados establecen una cláusula de suicidio legal de un año). También podrán ser motivo de nulidad las declaraciones falsas del asegurado en la solicitud. La mayoría de los estados de EE.UU., por ejemplo, especifican un período máximo de impugnación, que a menudo no supera los dos años. Sólo si el asegurado muere dentro de este período, el asegurador tendrá el derecho legal de impugnar el reclamo sobre la base de tergiversación y solicitar información adicional antes de decidir si paga o rechaza el reclamo.
El monto nominal de la póliza es el monto inicial que la póliza pagará al fallecer el asegurado o cuando la póliza venza , aunque el beneficio por fallecimiento real puede ser mayor o menor que el monto nominal. La póliza vence cuando el asegurado muere o alcanza una edad específica (como 100 años).
La compañía de seguros calcula los precios de las pólizas (primas) a un nivel suficiente para financiar reclamaciones, cubrir costes administrativos y generar beneficios. El costo del seguro se determina utilizando tablas de mortalidad calculadas por actuarios . Las tablas de mortalidad son tablas con base estadística que muestran las tasas de mortalidad anual esperadas de personas de diferentes edades. Como las personas tienen más probabilidades de morir a medida que envejecen, las tablas de mortalidad permiten a las compañías de seguros calcular el riesgo y aumentar las primas con la edad en consecuencia. Estas estimaciones pueden ser importantes en la regulación tributaria. [15] [16]
En las décadas de 1980 y 1990, las tablas SOA 1975-80 Basic Select & Ultimate eran los puntos de referencia típicos, mientras que las tablas 2001 VBT y 2001 CSO se publicaron más recientemente. Además de los parámetros básicos de edad y género, las tablas más nuevas incluyen tablas de mortalidad separadas para fumadores y no fumadores, y las tablas CSO incluyen tablas separadas para clases preferidas. [17]
Las tablas de mortalidad proporcionan una base para el costo del seguro, pero también se tienen en cuenta la salud y los antecedentes familiares del solicitante individual (excepto en el caso de pólizas grupales). Esta investigación y evaluación resultante se denomina suscripción . Se hacen preguntas sobre salud y estilo de vida, y ciertas respuestas posiblemente merezcan una mayor investigación.
Los factores específicos que los aseguradores pueden considerar incluyen:
Con base en los factores anteriores y adicionales, los solicitantes serán ubicados en una de varias clases de calificaciones de salud que determinarán la prima pagada a cambio del seguro de esa compañía en particular. [20]
Las compañías de seguros de vida en los Estados Unidos apoyan la Oficina de Información Médica (MIB), [22] que es una cámara de compensación de información sobre personas que han solicitado seguros de vida con compañías participantes en los últimos siete años. Como parte de la solicitud, la aseguradora suele exigir el permiso del solicitante para obtener información de sus médicos. [23]
Automated Life Underwriting es una solución tecnológica diseñada para realizar todas o algunas de las funciones de selección que tradicionalmente realizan los aseguradores y, por lo tanto, busca reducir el esfuerzo de trabajo, el tiempo y los datos necesarios para suscribir una solicitud de seguro de vida. [24] Estos sistemas permiten la distribución en el punto de venta y pueden acortar el plazo de emisión de semanas o incluso meses a horas o minutos, dependiendo del monto del seguro que se compre. [25]
La mortalidad de las personas aseguradas aumenta mucho más rápidamente que la de la población general. Al cabo de 10 años, la mortalidad de ese hombre de 25 años no fumador es de 0,66/1.000/año. En consecuencia, en un grupo de mil hombres de 25 años con una póliza de 100.000 dólares, todos con un estado de salud promedio, una compañía de seguros de vida tendría que cobrar aproximadamente 50 dólares al año de cada participante para cubrir las relativamente pocas reclamaciones esperadas. (0,35 a 0,66 muertes esperadas en cada año × pago de $100 000 por muerte = $35 por póliza). También se deben considerar otros costos, como los gastos administrativos y de ventas, al establecer las primas. Una póliza de 10 años para un hombre de 25 años no fumador con historial médico preferido puede obtener ofertas tan bajas como $90 por año por una póliza de $100,000 en el competitivo mercado de seguros de vida de Estados Unidos.
La mayor parte de los ingresos que reciben las compañías de seguros consisten en primas, pero los ingresos por la inversión de las primas constituyen una fuente importante de ganancias para la mayoría de las compañías de seguros de vida. Una excepción a esto son las pólizas de seguro grupales .
En los Estados Unidos, las compañías de seguros de vida nunca están obligadas por ley a brindar cobertura a todos, con la excepción de los requisitos de cumplimiento de la Ley de Derechos Civiles . Las compañías de seguros son las únicas que determinan la asegurabilidad y algunas personas se consideran no asegurables. La póliza se puede rechazar o calificar (aumentando el monto de la prima para compensar el mayor riesgo), y el monto de la prima será proporcional al valor nominal de la póliza.
Muchas empresas separan a los solicitantes en cuatro categorías generales. Estas categorías son mejor preferida , preferida , estándar y tabaco . Lo mejor preferido está reservado sólo para las personas más sanas de la población general. Esto puede significar que el asegurado propuesto no tiene antecedentes médicos adversos, no está bajo medicación y no tiene antecedentes familiares de cáncer de aparición temprana , diabetes u otras afecciones. Preferido significa que el asegurado propuesto se encuentra actualmente bajo medicación y tiene antecedentes familiares de enfermedades particulares. La mayoría de la gente está en la categoría estándar.
Las personas en la categoría del tabaco normalmente tienen que pagar primas más altas debido a una mayor mortalidad. Reciente [ ¿cuándo? ] Las tablas de mortalidad de Estados Unidos predicen que aproximadamente 0,35 de cada 1.000 hombres no fumadores de 25 años morirán durante el primer año de una póliza. [26] La mortalidad aproximadamente se duplica por cada diez años adicionales de edad, por lo que la tasa de mortalidad en el primer año para los hombres no fumadores es de aproximadamente 2,5 por cada 1.000 personas a la edad de 65 años. [26] Compare esto con las tasas de mortalidad masculina de la población estadounidense de 1,3 por 1.000 a los 25 años y 19,3 a los 65 años (sin tener en cuenta el estado de salud o el tabaquismo). [27]
Tras la muerte del asegurado, el asegurador requiere una prueba aceptable de muerte antes de pagar el reclamo. Si la muerte del asegurado es sospechosa y el monto de la póliza es grande, la aseguradora puede investigar las circunstancias que rodearon la muerte antes de decidir si tiene la obligación de pagar el reclamo.
El pago de la póliza puede ser una suma global o una anualidad , que se paga en cuotas regulares durante un período específico o durante toda la vida del beneficiario . [28]
Los beneficios por fallecimiento son la característica principal de las pólizas de seguro de vida y proporcionan un pago global a los beneficiarios del titular de la póliza en caso de fallecimiento del titular de la póliza. El monto del beneficio por fallecimiento generalmente se determina en el momento de comprar la póliza y se basa en factores como la edad, la salud y la ocupación del titular de la póliza.
El beneficio por fallecimiento sólo se paga si el asegurado fallece mientras la póliza está vigente. Si el titular de la póliza sobrevive a la póliza, no se paga el beneficio por fallecimiento y, por lo general, la póliza expirará. Algunas pólizas pueden permitir que el titular de la póliza reciba una parte de las primas pagadas si sobreviven a la póliza.
A veces se confunden los usos específicos de los términos "seguro" y "seguro". En general, en jurisdicciones donde se utilizan ambos términos, "seguro" se refiere a brindar cobertura para un evento que podría ocurrir (incendio, robo, inundación, etc.), mientras que "seguro" es la provisión de cobertura para un evento que es seguro. que suceda. En Estados Unidos, ambas formas de cobertura se denominan "seguros" por razones de simplicidad en las empresas que venden ambos productos. [ cita necesaria ] Según algunas definiciones, "seguro" es cualquier cobertura que determina los beneficios en función de las pérdidas reales, mientras que "seguro" es una cobertura con beneficios predeterminados independientemente de las pérdidas incurridas.
Los seguros de vida se pueden dividir en dos clases básicas: temporales y permanentes; o las siguientes subclases: seguro de vida a plazo, universal, de vida total y de dotación.
El seguro a plazo proporciona cobertura de seguro de vida por un plazo específico (normalmente de 10 a 30 años). Las pólizas de seguro de vida a término no acumulan valor en efectivo, pero son significativamente menos costosas que las pólizas de seguro de vida permanente con montos nominales equivalentes. Los asegurados pueden ahorrar para cubrir mayores primas a plazo o disminuir las necesidades de seguro (pagando deudas o ahorrando para cubrir las necesidades de los sobrevivientes). [29]
El seguro de vida hipotecario asegura un préstamo garantizado por bienes inmuebles y generalmente presenta un monto de prima nivelado para un valor nominal de póliza decreciente porque lo que está asegurado es el principal y los intereses pendientes de una hipoteca que se reducen constantemente por los pagos de la hipoteca. El monto nominal de la póliza es siempre el monto del capital y los intereses pendientes que se pagan en caso de que el solicitante fallezca antes de que se pague la última cuota.
El seguro de vida grupal (también conocido como seguro de vida mayorista o seguro de vida institucional ) es un seguro temporal que cubre a un grupo de personas, generalmente empleados de una empresa, miembros de un sindicato o asociación, o miembros de un fondo de pensiones o jubilación . La prueba individual de asegurabilidad normalmente no se considera una consideración en su suscripción. Más bien, el asegurador considera el tamaño, la facturación y la solidez financiera del grupo. Las disposiciones del contrato intentarán excluir la posibilidad de selección adversa . El seguro de vida grupal a menudo permite a los miembros que salen del grupo mantener su cobertura comprando cobertura individual. La suscripción se realiza para todo el grupo y no para individuos.
El seguro de vida permanente es un seguro de vida que cubre el resto de la vida del asegurado. Una póliza de seguro permanente acumula un valor en efectivo hasta su fecha de vencimiento. El propietario puede acceder al dinero en valor en efectivo retirando dinero, pidiendo prestado el valor en efectivo o entregando la póliza y recibiendo el valor de rescate.
Los tres tipos básicos de seguro permanente son de vida entera , de vida universal y de dotación .
El seguro de vida total proporciona cobertura de por vida por un monto de prima fijo.
El seguro de vida universal (ULl) es un producto de seguro relativamente nuevo, destinado a combinar una cobertura de seguro permanente con una mayor flexibilidad en los pagos de primas, junto con el potencial de un mayor crecimiento de los valores en efectivo. Existen varios tipos de pólizas de seguro de vida universal, incluidas las sensibles a intereses (también conocidas como "seguro de vida universal fijo tradicional"), las de vida universal variable (VUL) , las de beneficio por fallecimiento garantizado y las de seguro de vida universal indexado a acciones .
Las pólizas de seguro de vida universales tienen valores en efectivo. Las primas pagadas aumentan su valor en efectivo; Los costos administrativos y de otro tipo reducen su valor en efectivo.
El seguro de vida universal aborda las desventajas percibidas de la vida entera, es decir, que las primas y los beneficios por fallecimiento son fijos. Con la vida universal, tanto las primas como el beneficio por fallecimiento son flexibles. Con la excepción de las pólizas de vida universales con beneficio por fallecimiento garantizado, las pólizas de vida universales cambian su mayor flexibilidad por menos garantías.
"Beneficio por fallecimiento flexible" significa que el propietario de la póliza puede optar por disminuir el beneficio por fallecimiento. El propietario de la póliza también puede aumentar el beneficio por fallecimiento, lo que generalmente requiere una nueva suscripción. Otra característica del beneficio por fallecimiento flexible es la capacidad de elegir los beneficios por fallecimiento de la opción A o la opción B y cambiar esas opciones a lo largo de la vida del asegurado. La opción A a menudo se denomina "beneficio nivelado por fallecimiento"; Los beneficios por fallecimiento se mantienen nivelados durante toda la vida del asegurado y las primas son más bajas que las pólizas con beneficios por fallecimiento de la Opción B, que pagan el valor en efectivo de la póliza, es decir, un monto nominal más ganancias/intereses. Si el valor en efectivo crece con el tiempo, los beneficios por fallecimiento también lo hacen. Si el valor en efectivo disminuye, el beneficio por fallecimiento también disminuye. Las pólizas de opción B normalmente presentan primas más altas que las pólizas de opción A.
La póliza de dotación es un contrato de seguro de vida diseñado para pagar una suma global después de un plazo específico (en su "vencimiento") o en caso de muerte. Los vencimientos típicos son diez, quince o veinte años hasta un determinado límite de edad. Algunas pólizas también pagan en caso de enfermedad crítica.
Las políticas suelen ser tradicionales con fines de lucro o vinculadas a fondos de inversión (incluidas aquellas con fondos unificados con fines de lucro).
Las dotaciones se pueden cobrar anticipadamente (o rescatar) y luego el titular recibe el valor de rescate que determina la compañía de seguros dependiendo de cuánto tiempo ha estado vigente la póliza y cuánto se ha pagado.
El seguro de muerte accidental es un tipo de seguro de vida limitado que está diseñado para cubrir al asegurado en caso de que fallezca como resultado de un accidente. Los "accidentes" abarcan desde abrasiones hasta catástrofes, pero normalmente no incluyen muertes resultantes de problemas de salud no relacionados con accidentes o suicidios. Debido a que sólo cubren accidentes, estas pólizas son mucho menos costosas que otras pólizas de seguro de vida.
Dicho seguro también puede ser un seguro de muerte accidental y desmembramiento o AD&D . En una póliza AD&D, los beneficios están disponibles no solo por muerte accidental sino también por la pérdida de extremidades o funciones corporales como la vista y el oído.
Las pólizas por muerte accidental y AD&D pagan beneficios reales sólo en muy raras ocasiones, ya sea porque la causa de la muerte no está cubierta por la póliza o porque la muerte ocurre mucho después del accidente, momento en el cual las primas ya no se han pagado. [ se necesita aclaración ] Varias políticas de AD&D tienen diferentes términos y exclusiones. Las actividades riesgosas como el paracaidismo, el vuelo, los deportes profesionales o el servicio militar a menudo se omiten de la cobertura.
El seguro de muerte accidental también puede complementar el seguro de vida estándar como cláusula adicional . Si se compra una cláusula adicional, la póliza generalmente paga el doble del monto nominal si el asegurado muere en un accidente. Esto alguna vez se llamó seguro de doble indemnización . En algunos casos, puede estar disponible una cobertura de triple indemnización.
Las compañías de seguros también ofrecen productos dirigidos a nichos de mercado, como las personas mayores. Estas pólizas suelen ser pólizas de seguro de vida total de bajo valor nominal, lo que permite a las personas (entre 50 y 90 años) comprar un seguro asequible en el futuro. Estos también pueden comercializarse como seguros de gastos finales o seguros de entierro y generalmente tienen beneficios por fallecimiento entre $1,000 y $50,000. [ cita necesaria ] Una razón importante de su popularidad es el uso de "suscripción simplificada". Con la suscripción simplificada, los solicitantes no están obligados a realizar un examen médico; La aprobación depende de las respuestas del solicitante a una serie de preguntas de salud de "sí" o "no", así como de una verificación de su historial de medicamentos recetados.
Los requisitos de salud pueden variar sustancialmente entre las políticas de examen y las de no examen. Es posible que personas con determinadas condiciones califiquen para un tipo de cobertura y no para otro. [ cita necesaria ] .
Las pólizas de seguro de vida previas a la necesidad son pólizas de vida entera con prima limitada que generalmente las compran solicitantes mayores, aunque están disponibles para todos. Este tipo de seguro está diseñado para cubrir gastos funerarios específicos que el solicitante haya designado en un contrato con una funeraria . El beneficio por fallecimiento de la póliza se basa inicialmente en el costo del funeral en el momento del acuerdo previo y luego, por lo general, crece a medida que se acreditan los intereses. A cambio de la designación del propietario de la póliza, la funeraria generalmente garantiza que las ganancias cubrirán el costo del funeral, sin importar cuándo ocurra la muerte. Los ingresos excedentes pueden destinarse al patrimonio del asegurado, a un beneficiario designado o a la funeraria según lo establecido en el contrato. Los compradores de estas pólizas generalmente realizan un pago único de prima en el momento del acuerdo previo, pero algunas compañías también permiten que las primas se paguen durante hasta diez años.
Las cláusulas adicionales son modificaciones a la póliza de seguro que se agregan al mismo tiempo que se emite la póliza. Estas cláusulas cambian la póliza básica para proporcionar algunas características deseadas por el titular de la póliza. Una cláusula común es la muerte accidental . Otra cláusula común es la exención de prima , que renuncia a primas futuras si el asegurado queda discapacitado.
El seguro de vida conjunto es un seguro de vida temporal o permanente que asegura a dos o más personas, y el producto se paga en caso de fallecimiento de cualquiera de ellas .
Los planes de seguro vinculados a unidades son planes de seguro únicos que son similares a los fondos mutuos y los planes de seguro temporal combinados como un solo producto. El inversor no participa en los beneficios del plan per se, sino que obtiene rendimientos basados en los rendimientos de los fondos elegidos.
Algunas pólizas otorgan al titular de la póliza una parte de las ganancias de la compañía de seguros; estas se denominan pólizas con ganancias . Otras pólizas no otorgan derechos a una parte de las ganancias de la empresa; estas son pólizas sin fines de lucro .
Las políticas con ganancias se utilizan como una forma de plan de inversión colectiva para lograr el crecimiento del capital. Otras pólizas ofrecen un rendimiento garantizado que no depende del desempeño de la inversión subyacente de la empresa; A menudo se hace referencia a estas como políticas sin fines de lucro , lo que puede interpretarse como un nombre inapropiado. [ ¿por quién? ]
Según el artículo 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961 (del código penal indio), las primas pagadas por una póliza de seguro de vida válida pueden estar exentas de la renta imponible. Junto con las primas de seguros de vida, la sección 80C permite una exención para otros instrumentos financieros como el Fondo de Previsión para Empleados (EPF), el Fondo de Previsión Pública (PPF), el Plan de Ahorro Vinculado a la Equidad (ELSS), el Certificado Nacional de Ahorro (NSC) y las primas de seguros médicos. son algunos de ellos. La cantidad total que puede estar exenta de la renta imponible según la sección 80C tiene un límite máximo de 150.000 INR. [30] Las exenciones son elegibles para individuos (ciudadanos indios) o familias hindúes indivisas (HUF).
Además del beneficio fiscal previsto en la sección 80C, en la India el titular de una póliza tiene derecho a una exención fiscal sobre el beneficio por fallecimiento recibido. [31] El monto recibido está totalmente exento del Impuesto sobre la Renta según la Sección 10(10D).
Cuando el seguro de vida se proporciona a través de un fondo de jubilación, las contribuciones realizadas para financiar las primas de seguro son deducibles de impuestos para los trabajadores por cuenta propia y sustancialmente para los trabajadores por cuenta propia y los empleadores. Sin embargo, cuando el seguro de vida se mantiene fuera del entorno de jubilación, las primas generalmente no son deducibles de impuestos. En el caso del seguro a través de un fondo de jubilación, las contribuciones deducibles anuales a los fondos de jubilación están sujetas a límites de edad. Estos límites se aplican a los empleadores que realizan contribuciones deducibles. También se aplican a los trabajadores por cuenta propia y a los trabajadores sustancialmente por cuenta propia. En estos límites generales se incluyen las primas de seguro. Esto significa que no se pueden realizar aportaciones deducibles adicionales para la financiación de las primas de seguros. Sin embargo, las primas de seguro pueden financiarse mediante aportaciones no deducidas. Para obtener más información sobre las contribuciones deducibles, consulte "¿Bajo qué condiciones puede un empleador reclamar una deducción por las contribuciones realizadas en nombre de sus empleados?" y "¿cuál es la definición de trabajador sustancialmente autónomo?". La prima de seguro pagada por el fondo de jubilación puede ser reclamada por el fondo como una deducción para reducir el impuesto del 15% sobre las aportaciones y los ingresos. (Ref: ITAA 1936, Sección 279). [32]
Las primas pagadas por el titular de una póliza no son deducibles de la renta imponible, aunque las primas pagadas a través de un fondo de pensiones aprobado y registrado según la Ley del Impuesto sobre la Renta sí pueden deducirse del impuesto sobre la renta personal (ya sea que estas primas las pague nominalmente el empleador o el empleado). ). Los beneficios que surgen de las pólizas de seguro de vida generalmente no están sujetos a impuestos como ingresos para los beneficiarios (nuevamente, en el caso de los beneficios aprobados, estos caen bajo las reglas impositivas de jubilación o retiro del SARS ). El rendimiento de la inversión dentro de la póliza se gravará dentro de la póliza de vida y lo pagará el asegurador de vida dependiendo de la naturaleza del titular de la póliza (ya sea una persona física, propiedad de una empresa, libre de impuestos o un fondo de jubilación).
Las primas pagadas por el titular de la póliza normalmente no son deducibles a efectos del impuesto sobre la renta federal y estatal , y los ingresos pagados por el asegurador tras el fallecimiento del asegurado no se incluyen en los ingresos brutos a efectos del impuesto sobre la renta federal y estatal. [33] Sin embargo, si las ganancias se incluyen en el "patrimonio" del fallecido, es probable que estén sujetas al impuesto federal y estatal sobre sucesiones y sucesiones . [ cita necesaria ]
Los aumentos de valor en efectivo dentro de la póliza no están sujetos a impuestos sobre la renta a menos que ocurran ciertos eventos. Por esta razón, las pólizas de seguro pueden ser un refugio fiscal legal y legítimo en el que los ahorros pueden aumentar sin impuestos hasta que el propietario retira el dinero de la póliza. En las pólizas de prima flexible, los grandes depósitos de primas podrían hacer que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) considere el contrato como un contrato de dotación modificado , lo que anula muchas de las ventajas fiscales asociadas con el seguro de vida. La compañía de seguros, en la mayoría de los casos, informará al titular de la póliza de este peligro antes de decidir su prima.
Las ramificaciones fiscales de los seguros de vida son complejas. El titular de la póliza haría bien en considerarlos detenidamente. Como siempre, tanto el Congreso de los Estados Unidos como las legislaturas estatales pueden cambiar las leyes tributarias en cualquier momento.
En 2018, una norma estándar fiduciaria sobre productos de jubilación adoptada por el Departamento de Trabajo de Estados Unidos planteó un posible riesgo. [34]
Las primas generalmente no son deducibles del impuesto sobre la renta o del impuesto de sociedades ; sin embargo, las pólizas calificadas emitidas antes del 14 de marzo de 1984 aún atraen LAPR ( Alivio de Prima de Seguro de Vida ) al 15% (y la prima neta se cobra al titular de la póliza).
Las pólizas de vida que no son de inversión normalmente no generan impuestos sobre la renta ni impuestos sobre las ganancias de capital sobre un reclamo. Si la póliza tiene un elemento de inversión, como una póliza de dotación, una póliza de vida entera o un bono de inversión, entonces el tratamiento fiscal está determinado por el estado de calificación de la póliza.
El estado de calificación se determina al comienzo de la póliza si el contrato cumple con ciertos criterios. Básicamente, los contratos a largo plazo (más de 10 años) tienden a ser pólizas calificadas y los ingresos están libres de impuestos sobre la renta y sobre ganancias de capital. Los contratos de prima única y los de corta duración están sujetos al impuesto sobre la renta dependiendo de la tasa marginal del año en que se obtiene la ganancia. Todas las aseguradoras del Reino Unido pagan un tipo especial de impuesto de sociedades sobre los beneficios de su libro de vida; Se considera que esto cumple con la tasa más baja (20% en 2005-06) de responsabilidad para los asegurados. Por lo tanto, un asegurado que sea un contribuyente con una tasa más alta (40% en 2005-06), o que se convierta en uno a través de la transacción, debe pagar impuestos sobre la ganancia a la diferencia entre la tasa más alta y la más baja. Esta ganancia se reduce aplicando un cálculo llamado top-slicing basado en la cantidad de años que se ha mantenido la póliza. Aunque esto es complicado, la tributación de los contratos de inversión basados en seguros de vida puede ser beneficiosa en comparación con esquemas de inversión colectiva alternativos basados en acciones ( fideicomisos unitarios , fideicomisos de inversión y OEIC ). Una característica que favorece especialmente a los bonos de inversión es la "asignación acumulativa del 5%": la capacidad de retirar el 5% del monto de la inversión original cada año de la póliza sin estar sujeto a ningún impuesto sobre el monto retirado. Si no se utiliza en un año, la asignación del 5 % se puede transferir a años futuros, sujeto a un retiro máximo con impuestos diferidos del 100 % de las primas pagaderas. El retiro es considerado por el HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) como un pago de capital y por lo tanto, la obligación tributaria se difiere hasta el vencimiento o rescate de la póliza. Esta es una herramienta de planificación fiscal especialmente útil para los contribuyentes con tasas más altas que esperan convertirse en contribuyentes con tasas básicas en algún momento predecible en el futuro, ya que en este punto la obligación por impuestos diferidos no resultará en el pago de impuestos.
Los ingresos de una póliza de vida se incluirán en el patrimonio a efectos del impuesto sobre sucesiones (en el Reino Unido, impuesto sobre sucesiones ). Las pólizas escritas en fideicomiso pueden quedar fuera del patrimonio. La legislación sobre fideicomisos y la tributación de los fideicomisos pueden ser complicadas, por lo que cualquier persona que desee utilizar fideicomisos para la planificación fiscal normalmente buscará asesoramiento profesional de un asesor financiero o abogado independiente .
Aunque estaba disponible antes de abril de 2006, a partir de esa fecha la garantía de plazo de pensión estuvo ampliamente disponible en el Reino Unido. La mayoría de las aseguradoras del Reino Unido adoptaron el nombre de "seguro de vida con desgravación fiscal" para el producto. El seguro a plazo de pensión es, en la práctica, un seguro de vida a plazo normal con desgravación fiscal sobre las primas. Todas las primas se pagan a una tasa impositiva básica neta del 22%, y los contribuyentes con tasas más altas pueden obtener una desgravación fiscal adicional del 18% a través de su declaración de impuestos. Aunque no es adecuado para todos, la PTA se convirtió brevemente en una de las formas más comunes de seguro de vida vendidas en el Reino Unido hasta que el Canciller Gordon Brown anunció la retirada del plan en su anuncio previo al presupuesto el 6 de diciembre de 2006.
El seguro de vida originado por un extraño o STOLI es una póliza de seguro de vida mantenida o financiada por una persona que no tiene relación alguna con el asegurado. Generalmente, el propósito del seguro de vida es brindar tranquilidad al garantizar que las pérdidas o dificultades financieras se aliviarán en caso de muerte de la persona asegurada. STOLI se ha utilizado a menudo como una técnica de inversión mediante la cual los inversores animan a alguien (normalmente una persona mayor) a adquirir un seguro de vida y los nombran beneficiarios de la póliza. Esto socava el objetivo principal del seguro de vida, ya que los inversores no sufrirían pérdidas financieras en caso de que el asegurado falleciera. En algunas jurisdicciones, existen leyes para desalentar o impedir el STOLI.
Aunque algunos aspectos del proceso de solicitud (como la suscripción y las disposiciones sobre intereses asegurables) lo dificultan, las pólizas de seguro de vida se han utilizado para facilitar la explotación y el fraude . En el caso de los seguros de vida, existe un posible motivo para comprar una póliza de seguro de vida, especialmente si el valor nominal es sustancial, y luego asesinar al asegurado. Por lo general, cuanto mayor sea la reclamación o más grave el incidente, más amplia e intensa será la investigación subsiguiente por parte de la policía y los investigadores de las aseguradoras. [35] Múltiples obras de ficción y no ficción, incluidos libros, películas, series de televisión y podcasts, han presentado el escenario como un recurso argumental o como un crimen real . También hubo un caso documentado en Los Ángeles en 2006 en el que dos mujeres ancianas fueron acusadas de acoger a hombres sin hogar y ayudarlos. Como parte de su ayuda, contrataron un seguro de vida para los hombres. Después de que terminó el período de impugnación de las pólizas, se alega que las mujeres mataron a los hombres mediante un homicidio vehicular por atropello y fuga . [36]
El 17 de abril de 2016, un informe de Lesley Stahl en 60 Minutes afirmó que las compañías de seguros de vida no pagan a un número significativo de beneficiarios. [37] Esto se debe a que muchas personas designadas como beneficiarios nunca presentan reclamos a las compañías de seguros tras la muerte del asegurado y desconocen que existe algún beneficio que pueda reclamarse, aunque las compañías de seguros tienen pleno conocimiento. Los montos de tales beneficios suelen ser pequeños, pero el número de posibles beneficiarios es bastante grande. Estos beneficios no reclamados eventualmente se convierten en fuentes de ganancias.
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