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Ingresos no tributarios

Los ingresos no tributarios o ingresos no tributarios son ingresos del gobierno que no se generan a partir de impuestos .

Ejemplos

  1. Rentas , concesiones y regalías de empresas privadas
    1. A menudo, proceden de contratos de arrendamiento para el desarrollo de recursos naturales en tierras públicas o de pesquerías en aguas territoriales.
  2. Tarifas que se cobran a los usuarios a cambio de utilizar muchos servicios e instalaciones públicos. Un ejemplo son los peajes que se cobran por el uso de las carreteras de peaje.
  3. Tasas por la concesión o expedición de permisos o licencias . Algunos ejemplos son:
    1. permisos de matrícula de vehículos o tasas de matriculación de vehículos
    2. Tarifas de matriculación de embarcaciones
    3. tasas de construcción
    4. Licencias de conducir
    5. Licencias de caza y pesca
    6. tasas por licencias profesionales
    7. tasas por visados ​​o pasaportes
    8. tasas por demolición , rezonificación y nivelación de terrenos [a]
    9. Con menor frecuencia, multas por aumentar la escorrentía de aguas pluviales , destruir la vegetación nativa o talar árboles sanos.
  4. Multas cobradas y bienes confiscados como sanción . Entre los ejemplos se incluyen multas de estacionamiento , costas judiciales impuestas a infractores penales y confiscación civil.
  5. Ayuda del exterior ( ayuda exterior )
  6. Ayuda de otro nivel de gobierno (ayuda intragubernamental) [b] o de pagos de compensación
  7. Préstamos u otros empréstitos de fondos monetarios y/o de otros gobiernos
  8. Tributos o indemnizaciones que paga un Estado más débil a uno más fuerte, a menudo como condición para la paz tras sufrir una derrota militar. Las reparaciones de guerra pagadas por las potencias centrales derrotadas después de la Primera Guerra Mundial ofrecen un ejemplo bien conocido.
  9. Ingresos de empresas estatales rentables
  10. Ingresos procedentes de fondos de inversión , fondos soberanos de riqueza o dotaciones
  11. Ingresos por venta de activos estatales
  12. Donaciones y aportaciones voluntarias al estado

Distribución y volumen global

En lo que respecta a los ingresos fiscales, se han realizado muchos menos estudios académicos sobre el volumen y la distribución de los ingresos no fiscales, [2] aunque las formas más significativas —los ingresos del petróleo y el gas natural y la ayuda extranjera— han sido ampliamente estudiadas desde el análisis seminal de Hossein Mahdavy de 1970 sobre el Estado imperial de Irán . [3]

En 2009, Farhan Zainulabideen y Zafar Iqbal estimaron que los ingresos no tributarios representaban una cuarta parte de los ingresos gubernamentales totales a nivel mundial . [4] Tres años después, Christian von Haldenwang y Maksym Ivanyna elaboraron una estimación más elevada, de alrededor del 31 por ciento. [c]

Los estudios del siglo XXI muestran que los ingresos no tributarios en los petroestados pueden alcanzar hasta el 80 por ciento del Producto Interno Bruto y más del 90 por ciento de los ingresos gubernamentales totales. [6] En las naciones pobres en recursos —excluyendo aquellas que obtienen rentas estratégicas debido a la geografía o a la necesidad percibida de ayuda— los ingresos no tributarios suelen rondar el 10 por ciento de los ingresos gubernamentales totales.

Volatilidad

Los ingresos no tributarios fluctúan mucho más de un año a otro que los impuestos: tres veces más en la Unión Europea [ 7] y ligeramente menos que en el mundo en su conjunto [8] . Muchos países de África pueden informar cambios en los ingresos no tributarios de más del 35 por ciento de un año a otro debido a las variaciones en el precio de sus recursos naturales [9] .

Su valor está en función de la evolución de las circunstancias económicas, los reembolsos y los intereses de los préstamos pueden renegociarse, una multa récord en el ámbito de la competencia puede modificar considerablemente los beneficios de las multas y sanciones. Además, algunos años están marcados por acontecimientos excepcionales: por ejemplo, en Francia, en 2012, la venta de frecuencias de radio "4G" supuso la recaudación de casi 1.300 millones de euros en ingresos no fiscales. [10]

Efectos

Se ha demostrado que la presencia de grandes ingresos no tributarios (que invariablemente provienen de recursos naturales no renovables, ayuda extranjera o rentas estratégicas como las asociadas con el Canal de Suez ) hace que la democratización sea mucho menos posible. [6] En general, se sostiene que esto se debe a que los grandes ingresos no tributarios debilitan los vínculos entre el Estado y la sociedad y facilitan la inversión gubernamental en represión y clientelismo, [11] y también a que la presencia de grandes ingresos no tributarios conduce a una menor redistribución de la riqueza. [2] Por ejemplo, se ha calculado que la ayuda extranjera ha reducido los ingresos fiscales en el África subsahariana en un diez por ciento. [12]

Notas

  1. ^ La nivelación del terreno evita la acumulación de limo [1]
  2. ^ Por ejemplo, en los Estados Unidos, las subvenciones federales pueden considerarse ingresos no tributarios para los estados receptores.
  3. ^ Basado en un estimado de 10,1 por ciento del PIB mundial como ingresos no tributarios y 32,9 por ciento como ingresos gubernamentales totales. [5]

Referencias

  1. ^ Martin, James (mayo de 1972). "Nivelación del suelo: un freno a la contaminación". Conservación del suelo : 224-225.
  2. ^ ab Morrison, Kevin M. (24 de octubre de 2006). Petróleo, ingresos no tributarios y las bases redistributivas de la estabilidad del régimen . Seminario de la Universidad de Duke sobre gobernanza global y democracia. Universidad de Duke .
  3. ^ Véase Mahdavy, Hossein (1970). "Los patrones y problemas del desarrollo económico en un estado rentista: el caso de Irán". En Cook, Michael A. (ed.). Estudios de historia económica de Oriente Medio . Londres : Oxford University Press .
  4. ^ Zainulabideen, Farhan; ​​Iqbal, Zafar (julio-diciembre de 2009). "Impuestos y buena gobernanza y la influencia de los ingresos no tributarios en un sistema político: la experiencia pakistaní". Perspectivas políticas . 6 (2): 73–98.
  5. ^ von Haldenwang, Christian; Ivanyna, Maksym (23 de agosto de 2012). "Una visión comparativa del desempeño fiscal de los países en desarrollo: patrones regionales, ingresos no tributarios y gobernanza". Economía . 6 .
  6. ^ ab Prichard, Wilson; Salardi, Paola; Segal, Paul (septiembre de 2018). "Impuestos, ingresos no tributarios y democracia: nueva evidencia utilizando nuevos datos transnacionales". Desarrollo mundial . 109 : 295–312.
  7. ^ Mourre, Gilles; Reut, Adriana (7 de junio de 2018). "Ingresos no tributarios en la Unión Europea: ¿una fuente de riesgo fiscal?". Policy Watch . 26 : 198–223.
  8. ^ Ossowski, Rolando; Gonzáles, Alberto (2012). Maná caído del cielo: El impacto de los ingresos provenientes de recursos no renovables en otros ingresos de los exportadores de recursos en América Latina y el Caribe (PDF) (Informe). Banco Interamericano de Desarrollo . p. 17.
  9. ^ "Tendencias de los ingresos no tributarios, 2000-2019". Estadísticas de ingresos en África, 1990-2019 (PDF) (Informe). OCDE . 2021. pág. 103.
  10. ^ "Les recettes non fiscales". Fourum dela performance . Archivado desde el original el 6 de enero de 2017.
  11. ^ Ross, Michael (2001). “¿El petróleo obstaculiza la democracia?”. World Politics . 53 (3): 325–361.
  12. ^ Bräutigam, Deborah A., ed. (2008). Tributación y construcción del Estado en países en desarrollo: capacidad y consentimiento . Cambridge : Cambridge University Press . pp. 18–19.