Un pago es la entrega de algo de valor , como dinero o su equivalente, por parte de una parte (como una persona o empresa) a otra a cambio de bienes o servicios proporcionados por ella, o para cumplir con una obligación legal o un deseo filantrópico . La parte que realiza el pago se denomina comúnmente pagador , mientras que el beneficiario es la parte que recibe el pago. Si bien los pagos suelen realizarse de forma voluntaria, algunos pagos son obligatorios, como el pago de una multa .
Los pagos se pueden efectuar de varias maneras, por ejemplo:
En general, los beneficiarios tienen la libertad de determinar qué método de pago aceptarán; aunque normalmente las leyes exigen que el pagador acepte la moneda de curso legal del país hasta un límite prescrito. El pago se realiza más comúnmente en la moneda local del beneficiario a menos que las partes acuerden lo contrario. El pago en otra moneda implica una transacción adicional para la conversión. El beneficiario puede transigir en una deuda, es decir, aceptar un pago parcial como compensación total de la obligación de un deudor, o puede ofrecer un descuento, por ejemplo: por pago en efectivo, o por pago puntual, etc. Por otro lado, el beneficiario puede imponer un recargo , por ejemplo, como cargo por pago tardío, o por el uso de una determinada tarjeta de crédito, etc.
Los pagos suelen ir precedidos de una factura o recibo, que sigue al suministro de bienes o servicios, pero en algunas industrias (como los viajes y los hoteles) no es raro que se exijan pagos por adelantado antes de que se realice o preste el servicio. En algunas industrias, puede exigirse un depósito antes de que se realicen los servicios, que actúa como pago anticipado parcial o como garantía para el proveedor del servicio. En algunos casos, los pagos a cuenta se realizan por adelantado y en otros casos se aceptan pagos parciales , que no extinguen las obligaciones legales del pagador. La aceptación de un pago por parte del beneficiario extingue una deuda u otra obligación. Un acreedor no puede negarse irrazonablemente a aceptar un pago, pero el pago puede ser rechazado en algunas circunstancias, por ejemplo, un domingo o fuera del horario bancario. El beneficiario suele estar obligado a reconocer el pago presentando un recibo al pagador. Un recibo puede ser un aval en una cuenta como "pagada en su totalidad". La entrega de una garantía u otra seguridad para una deuda no constituye un pago.
La raíz de la palabra «pay» en «payment» proviene del latín «pacare» (pacificar), de «pax», que significa «paz». En la Edad Media, el término comenzó a usarse de manera más amplia, para significar «pacificar a los acreedores». Cuando la palabra latina pasó a formar parte del francés antiguo «paier», conservó el significado de «apaciguar», pero adquirió el de «pagar» (como en el caso del pago de una deuda). La palabra inglesa medieval «payen», que proviene del francés, también se usó de ambas maneras. [1]
Existen dos tipos de métodos de pago: el intercambio y el aprovisionamiento . [ cita requerida ] El intercambio implica el uso de dinero , que incluye billetes y monedas . El aprovisionamiento implica la transferencia de dinero de una cuenta a otra e involucra a un tercero. Las tarjetas de crédito , tarjetas de débito , cheques , transferencias de dinero y desembolsos recurrentes en efectivo o ACH ( Cámara de Compensación Automatizada ) son todos métodos de pago electrónicos. Las tecnologías de pago electrónico incluyen tarjetas de banda magnética , tarjetas inteligentes , tarjetas sin contacto y pagos móviles.
Los pagos a cuenta o pagos a plazos se utilizan a menudo para permitir el pago en etapas de la construcción de edificios u otros activos. [2] Se planificaron pagos a plazos en el caso de Cadogan Petroleum Holdings Ltd v Global Process Systems LLC , donde esta última pagaría en cuotas por la adquisición de dos plantas de gas. Su contrato establecía que la propiedad no se transferiría hasta que se completaran los pagos y que cualquier incumplimiento en el pago de una cuota permitiría a Cadogan rescindir el contrato , "sin perjuicio de los derechos acumulados". El Tribunal Superior dictaminó que la redacción permitía a Cadogan conservar las cuotas que se habían pagado aunque no adquirieran los activos a cambio. [3] El tribunal se refirió a un texto escrito por Jack Beatson , más tarde Lord Justice of Appeal , sobre Discharge For Breach: The Position of Instalments, Deposits and other Payments due before Completion , que Eder J describió como un "análisis muy valioso" de la correcta construcción contractual de tales pagos. [4]
Un pago inicial parcial por adelantado para la compra de un artículo o servicio costoso a menudo se denomina " pago inicial "; esto también se llama depósito en inglés británico .
En un pago pueden intervenir más de dos partes. Por ejemplo, en una transacción con tarjeta prepago suelen intervenir cuatro partes: el comprador, el vendedor, el banco emisor y el banco adquirente . En un pago en efectivo se necesitan al menos tres partes: el vendedor, el comprador y el emisor de la moneda. En un pago mediante trueque se necesitan al menos dos partes: el comprador y el vendedor.
La infraestructura y los métodos de compensación electrónica los configura el proveedor de pagos . Los proveedores de pagos con tarjeta de crédito a nivel mundial son Diners Club , Visa , American Express y MasterCard . Maestro y Cirrus son proveedores de pagos con tarjeta de débito a nivel internacional.
Blockchain también proporciona una infraestructura para pagos mediante moneda digital y potencialmente una mejor seguridad, menos intermediarios y menores costos de transacción. [5]
En 2005, se estima que 40 billones de dólares pasaron a través de algún tipo de sistema de pago en todo el mundo. De esa cantidad, unos 12 billones de dólares se transfirieron a través de diversas tarjetas de crédito, principalmente de los 21.000 bancos miembros de Visa y MasterCard . El procesamiento de pagos, incluida la concesión de créditos, produjo cerca de 500.000 millones de dólares en ingresos. [6] En 2012, aproximadamente 377 billones de dólares pasaron a través de sistemas de pago distintos del efectivo. Esto dio lugar a unos ingresos totales por cuentas y transacciones de casi 524.000 millones de dólares. [7]
En Estados Unidos, las tarjetas de débito son la tecnología de pago que crece más rápidamente. En 2001, las tarjetas de débito representaban el 9 por ciento de todas las transacciones de compra, y se espera que esta cifra se duplique hasta el 18,82 por ciento en 2011. [8]
Los pagos móviles están creciendo rápidamente en todo el mundo. Google Pay, Apple Pay y Samsung Pay son las tres opciones principales para los pagos móviles, mientras que algunos bancos también permiten los pagos NFC. En algunos países, los monederos móviles se han convertido en una forma dominante de pagos móviles.
Históricamente, los cheques han sido uno de los principales medios de pago para la adquisición de bienes y servicios, aunque su participación en la combinación de medios de pago está disminuyendo en todo el mundo. En 2001, en los Estados Unidos, los cheques representaban el 25% de la combinación de medios de pago en ese país; y en 2006, se proyectaba que esta proporción caería al 17%. [9]
El momento del pago tiene implicaciones legales en algunas situaciones. A efectos fiscales, por ejemplo, el momento del pago puede determinar si se puede considerar una deducción en el cálculo de los ingresos imponibles de un contribuyente en un año o en el siguiente.
Para efectos fiscales en los Estados Unidos, los pagos en efectivo generalmente se consideran realizados en el momento del pago. El pago también puede ocurrir cuando una persona transfiere una propiedad o realiza un servicio al beneficiario en satisfacción de una obligación. [10] Un pago con cheque normalmente se considera realizado cuando el cheque es entregado, siempre y cuando el cheque sea honrado en la presentación por el beneficiario. Esta regla también se aplica generalmente cuando el cheque no es presentado al banco hasta el siguiente año fiscal, aunque el pagador podría detener el pago del cheque, mientras tanto. [11] Los cheques posdatados , sin embargo, no se consideran pagos cuando se entregan. [12] Generalmente, los pagos con tarjeta de crédito surten efecto en el punto de venta y no cuando la compañía de tarjeta de crédito factura al pagador o cuando el pagador paga la factura de la compañía de tarjeta de crédito. [13] Una empresa que informa sobre una base de acumulación, informaría los ingresos en el año de la venta, aunque el pago puede recibirse en un año posterior.
El pago de la mayoría de las tasas a organismos gubernamentales mediante cheque, si está permitido, suele entrar en vigor después de un número determinado de días para su compensación o hasta que el cheque se haya compensado. Los pagos con tarjeta de crédito, si están permitidos, y los pagos en efectivo entran en vigor de inmediato. Normalmente, no se permiten ni se aceptan otras formas de pago.
Los retrasos en los pagos comerciales y los consiguientes derechos a intereses están regulados en algunos países, por ejemplo en los Estados miembros de la Unión Europea, mediante las Directivas sobre morosidad en los pagos de 2000 y 2011.
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