La prueba de resistencia bancaria de 2016 en toda la Unión Europea fue realizada por la Autoridad Bancaria Europea (ABE) con el fin de evaluar la resiliencia de las instituciones financieras de la Unión Europea ante un hipotético escenario adverso de mercado. La prueba de resistencia se lanzó formalmente el 24 de febrero de 2016 con la publicación de la metodología y las plantillas finales, así como de los escenarios [1] . Abarcó más del 70% de los activos del sector bancario nacional en la zona del euro, cada estado miembro de la UE y Noruega [2] . Participaron en el ejercicio 53 bancos de la UE, 39 de los cuales están supervisados directamente por el BCE en el marco de la Supervisión Bancaria Europea . Los resultados del ejercicio, incluidos los resultados individuales de los bancos, se publicaron el 29 de julio de 2016, a las 22:00 CET [3] .
La Autoridad Bancaria Europea (ABE) tiene como objetivo garantizar el correcto funcionamiento de los mercados financieros y la estabilidad del sistema financiero de la UE. Para ello, la ABE tiene derecho a realizar pruebas de resistencia en toda la UE, en cooperación con la Junta Europea de Riesgo Sistémico (JERS). Estos ejercicios tienen por objeto comprobar la resistencia de las instituciones financieras a la evolución adversa de los mercados.
Las pruebas de resistencia se llevan a cabo en cooperación con la JERS, el Banco Central Europeo (BCE), las autoridades nacionales competentes y la Comisión Europea . En particular, la EBA fue responsable de la metodología común y la divulgación de los resultados. La JERS y la Comisión Europea diseñaron los escenarios macroeconómicos subyacentes. El proceso de control de calidad de los resultados de los bancos fue liderado por el BCE y las autoridades nacionales competentes. Además, el BCE llevó a cabo la revisión de la calidad de los activos que sirvió como punto de partida de las pruebas de resistencia.
Los bancos debían evaluar el impacto de un escenario macroeconómico de referencia y un escenario adverso. Cada uno de los escenarios cubría un período de tres años (2015-2018). El escenario macroeconómico adverso y cualquier shock específico de tipo de riesgo vinculado al escenario son desarrollados por la JERS y el BCE en estrecha cooperación con las autoridades competentes, la ABE y la Comisión Europea. Esta última también proporcionará el escenario macroeconómico de referencia. [4]
Los tipos de riesgo considerados en la prueba de resistencia incluyeron el riesgo crediticio , incluidas las titulizaciones , el riesgo de mercado y el riesgo crediticio de contraparte , y el riesgo operacional , incluido el riesgo de conducta. Además, se solicita a los bancos que proyecten el efecto de los escenarios sobre los ingresos netos por intereses y que estresen las pérdidas y ganancias y los elementos de capital no cubiertos por otros tipos de riesgo. El ejercicio de 2016 agrega un tratamiento explícito del riesgo de conducta y los préstamos en divisas a su alcance. [5]
La prueba de estrés se basó en un supuesto de balance estático al 31 de diciembre de 2015, lo que implica que no habrá crecimiento nuevo y que la combinación y el modelo de negocios serán constantes durante todo el horizonte temporal.metodología [5]
El ejercicio se lleva a cabo al más alto nivel de consolidación. El alcance de la consolidación es el perímetro del grupo bancario según lo definido por la CRR / CRD IV (es decir, la implementación de Basilea III en la UE). Por lo tanto, las actividades de seguros se excluyen tanto del balance como de la parte de ingresos y costos de la cuenta de pérdidas y ganancias. [5]
A diferencia de la prueba de resistencia de 2014 , no se define un umbral de capital único para este ejercicio, ya que los bancos se evaluarán en función de los coeficientes de capital supervisores pertinentes en un balance estático y los resultados se utilizarán para la ronda de 2016 de los Procesos de Revisión y Evaluación Supervisora (SREP, por sus siglas en inglés) en virtud de los cuales se toman decisiones sobre los recursos de capital adecuados y se cuestionan los planes de capital prospectivos. No se definen tasas mínimas de rendimiento ni umbrales de capital para el propósito del ejercicio. Sin embargo, las autoridades competentes aplicarán los resultados de la prueba de resistencia como insumo para el proceso de revisión y evaluación supervisora. [5]
No se dirá que ningún banco ha fracasado porque la prueba no juzgará a los bancos en relación con un único umbral de capital como en ejercicios anteriores. [2]
Los resultados del ejercicio, incluidos los resultados individuales de los bancos, se publicaron el 29 de julio de 2016. [3] Se ha diseñado una publicación acelerada para alinear la finalización del ejercicio con el ciclo del proceso de revisión y evaluación supervisora anual (SREP), ya que esto garantizará que los resultados de la prueba de resistencia se incorporen como un insumo para ese proceso. DZ Bank fue excluido de la prueba debido a la fusión en curso con WGZ Bank , así como el Banco Nacional de Grecia ya estaba cubierto en la Evaluación Integral de 2015 del Banco Central Europeo.
La siguiente tabla enumera los 52 bancos que se sometieron a la prueba de estrés:
