La prueba de resistencia bancaria de 2014 en toda la Unión Europea fue realizada por la Autoridad Bancaria Europea con el fin de evaluar la resiliencia de las instituciones financieras de la Unión Europea ante un hipotético escenario adverso de mercado. En total, participaron en el ejercicio 123 grandes bancos de la UE. De ellos, 24 no superaron la prueba con un déficit de capital total de 24 200 millones de euros en el escenario adverso. [1]
La Autoridad Bancaria Europea (ABE) tiene como objetivo garantizar el correcto funcionamiento de los mercados financieros y la estabilidad del sistema financiero de la UE. Para ello, la ABE tiene derecho a realizar pruebas de resistencia en toda la UE, en cooperación con la Junta Europea de Riesgo Sistémico (JERS). Estos ejercicios tienen por objeto comprobar la resistencia de las instituciones financieras a la evolución adversa de los mercados.
Las pruebas de resistencia se llevan a cabo en colaboración con la JERS, el Banco Central Europeo (BCE), las autoridades nacionales competentes y la Comisión Europea . En particular, la EBA fue responsable de la metodología común y de la divulgación de los resultados. La JERS y la Comisión Europea diseñaron los escenarios macroeconómicos subyacentes. El proceso de control de calidad de los resultados de los bancos fue liderado por el BCE y las autoridades nacionales competentes. Además, el BCE llevó a cabo la "Revisión de la calidad de los activos" que sirvió como punto de partida de las pruebas de resistencia.
En 2014, el BCE llevó a cabo la Evaluación Integral en paralelo antes de asumir su función supervisora bajo la nueva política de Supervisión Bancaria Europea el 4 de noviembre de 2014. Los resultados de la prueba de resistencia fueron parte integral de la Evaluación Integral.
Los bancos debían evaluar el impacto de un escenario macroeconómico de referencia y uno adverso. Cada uno de los escenarios cubría un período de tres años (2014-2016). El escenario de referencia se basa en el pronóstico de crecimiento macroeconómico de la Comisión Europea, mientras que el escenario adverso describe una recesión mundial hipotética. [2]
Los tipos de riesgo considerados en la prueba de estrés incluyeron el riesgo crediticio , el riesgo de mercado , el riesgo soberano, la titulización y el costo de financiamiento. Tanto los activos de la cartera de negociación como los de la cartera bancaria estarán sujetos a estrés, incluidas las exposiciones fuera de balance.
La prueba de estrés se basó en un supuesto de balance estático que implica que no habrá crecimiento nuevo y una combinación y modelo de negocios constantes durante todo el horizonte temporal.
La superación de la prueba de resistencia se determinó en función del ratio de capital ordinario de nivel 1 (CET1) resultante en el escenario base y adverso. Se aplicó la definición de CET1 de la CRR/CRD IV (es decir, la implementación de Basilea III en la UE). Para superar la prueba de resistencia, los bancos debían superar los índices críticos de CET1 del 8 % en el escenario base y del 5,5 % en el escenario adverso.
En promedio, el ratio de capital ordinario de nivel 1 (CET1) de los bancos participantes se redujo en 260 puntos básicos en el escenario adverso, desde el 11,1% a fines de 2013 después de los ajustes debidos a la Revisión de la Calidad de los Activos (AQR) al 8,5% a fines de 2016. 24 bancos cayeron por debajo de la tasa crítica del 5,5% con un capital total de 24.200 millones de euros. Los principales impulsores de este impacto son las pérdidas por riesgo crediticio y un aumento en los activos ponderados por riesgo. De los 24 bancos quebrados, 9 eran de Italia y tres de Grecia y Chipre cada uno. Dado que algunos bancos habían obtenido o convertido capital entre el punto de inicio del ejercicio y la fecha de publicación, 13 de los 24 bancos permanecieron con un déficit de capital después de considerar estas medidas de capital (déficit restante de 9.500 millones de euros).
Además, 16 bancos no superaron la tasa crítica del 8% en el escenario base después de los ajustes debidos al AQR, con un déficit agregado de 9.400 millones de euros.