Un funcionario de aduanas es un agente del orden público que hace cumplir las leyes aduaneras en nombre de un gobierno.
Los funcionarios de aduanas canadienses son miembros de la Agencia de Servicios Fronterizos de Canadá . Fue creada en 2003 y precedida por la Agencia de Aduanas e Ingresos de Canadá (1999-2003). Los funcionarios de aduanas han existido desde 1868 bajo varios departamentos: Oficina de Aduanas , Aduanas e Ingresos Internos de 1918 a 1923, Aduanas e Impuestos Especiales de 1923 a 1927 y Departamento de Ingresos de 1927 a 1999. Son más visibles en 117 cruces fronterizos terrestres y 13 aeropuertos internacionales entre Canadá y EE. UU., pero también se encuentran en 3 puertos marítimos y 3 centros postales dentro de Canadá.
4.931 puestos, de los cuales nueve son oficiales de dirección, 3.804 son miembros del Departamento de Aduanas e Impuestos , 504 son Oficiales de Control Comercial y 614 son personal de los grados general y común.
Hong Kong es uno de los puertos de contenedores más activos del mundo. En 2003, gestionó 20,4 millones de TEU ( unidades equivalentes a veinte pies ). De ellos, 12,1 millones de TEU se gestionaron en la terminal de contenedores de Kwai Chung. En 2003, entraron y salieron de Hong Kong 70.910 buques transoceánicos y 365.190 buques costeros.
Los buques y embarcaciones están sujetos a controles aduaneros. Las mercancías se examinan a bordo de los cargueros o después de su descarga.
En 2004, un total de 8,6 millones de pasajeros llegaron a Hong Kong desde China continental y Macao por mar y en helicóptero. Fueron procesados en la terminal de ferry de China en Tsim Sha Tsui y en la terminal de ferry Hong Kong-Macao en Central. Además, en la terminal de ferry Hong Kong-Macao se realizan un promedio diario de 49 vuelos en helicóptero entre Hong Kong y Macao. Cuatro lanchas de aduanas realizan patrullaje marítimo en las aguas territoriales las 24 horas del día, mientras que cuatro embarcaciones de persecución de alta velocidad y dos lanchas de patrullaje en aguas poco profundas se utilizan para llevar a cabo interceptaciones en el mar.
El C&ED es un miembro activo de la Organización Mundial de Aduanas (OMA) y de la Cooperación Económica Asia Pacífico (APEC). Intercambia información de inteligencia y trabaja en estrecha colaboración con administraciones aduaneras y organismos de aplicación de la ley en el extranjero. El departamento también ha firmado acuerdos de cooperación bilaterales con otras autoridades aduaneras sobre asistencia administrativa. A nivel de trabajo, el departamento y la Aduana de China han designado funcionarios de enlace para facilitar el intercambio de información de inteligencia a través de líneas telefónicas directas.
En el uso antiguo, un "cliente" era una persona a quien la corona le había concedido el derecho a cobrar aduanas en un puerto determinado, a menudo a cambio de una contraprestación en forma de una granja (un acuerdo mediante el cual uno alquila los ingresos que se derivan de un flujo de ingresos).
Los funcionarios que trabajan para HM Revenue and Customs (HMRC) y la Fuerza Fronteriza del Reino Unido recaudan una variedad de impuestos y aranceles, controlan los bienes importados y exportados y evitan que artículos prohibidos ingresen o salgan del Reino Unido.
Los poderes de los funcionarios de aduanas ("oficiales") se derivan de la Ley de Gestión de Aduanas e Impuestos Especiales de 1979. Los funcionarios son nombrados por los Comisionados de Ingresos y Aduanas, quienes a su vez son nombrados por el Rey. [1] El hecho de que un funcionario no devuelva una comisión es un delito, [2] al igual que imitar [3] u obstruir [4] a un funcionario. Los funcionarios en los puertos ahora son oficialmente parte de la Fuerza Fronteriza ( Ministerio del Interior ) y, como tales, sus poderes les confiere la Ley de Fronteras, Ciudadanía e Inmigración de 2009. [ 5]
En cualquier momento, cualquier oficial podrá abordar y registrar: [6]
Los funcionarios tendrán libre acceso a todas las partes de cualquier buque o aeronave en un puerto o aeródromo y de cualquier vehículo como el descrito anteriormente o que sea llevado a una estación de aduanas e impuestos especiales, y podrán:
Llevar a un oficial a la cárcel es un delito. [7]
Los funcionarios pueden inspeccionar aeronaves y aeródromos, [8] e impedir la salida de aeronaves si no han dado su permiso para ello. [9] Pueden detener buques en aguas territoriales del Reino Unido con el fin de comprobar que han recibido autorización para salir del Reino Unido. [10]
Los funcionarios podrán examinar cualquier mercancía transportada o por transportar en un buque de cabotaje en cualquier momento mientras esté a bordo del buque o en cualquier lugar del Reino Unido al que se hayan llevado las mercancías para su envío o en el que se hayan descargado del buque. [11]
Los agentes pueden hacer preguntas sobre el equipaje de las personas que entren o salgan del Reino Unido y sobre cualquier cosa que contenga o lleven consigo. [12] Pueden inspeccionar dicho equipaje. [12] Desde las modificaciones a la CEMA de 1979 insertadas por la Ley de Policía y Delincuencia de 2009, los agentes también pueden exigir a una persona que entre o salga del Reino Unido que presente un pasaporte (o tarjeta de identificación nacional cuando se pueda utilizar como alternativa) y responder preguntas sobre su viaje. [13] Cualquier persona que entre en el Reino Unido desde fuera de la UE que no declare algo o no presente ningún equipaje o cosa según lo requerido (a menos que tenga derecho a exención de derechos e impuestos en virtud de cualquier orden según la sección 13 de la Ley de Aduanas e Impuestos Especiales (Exenciones Generales) de 1979) comete un delito. [12] Cualquier cosa gravable con cualquier derecho o impuesto que se encuentre oculta o no se declare, y cualquier cosa que se introduzca o saque del Reino Unido en contra de cualquier prohibición o restricción puede ser incautada. [12]
Los agentes encargados de combatir el contrabando pueden rescatar, dejar o amarrar embarcaciones donde lo deseen. [14] También pueden entrar en cualquier parte de la costa (o de la orilla o margen de cualquier río o arroyo), ferrocarril o aeródromo (o tierra adyacente a cualquier aeródromo), y en cualquier tierra de Irlanda del Norte dentro del área prescrita. [14] Sin embargo, no pueden entrar en ningún jardín o zona de recreo. [14]
Un oficial puede abordar o entrar en cualquier barco, aeronave, vehículo, casa o lugar y tomar las medidas que sean razonablemente necesarias para detener o impedir el envío de una señal o mensaje relacionado con el contrabando . [15]
Los agentes podrán confiscar:
Los oficiales pueden disparar contra los buques sujetos a confiscación o examen cuando no hayan cumplido con su deber después de que el comandante de cualquier buque al servicio de Su Majestad haya izado la bandera adecuada y haya hecho disparar un cañón como señal y se haya dado la persecución. [19]
Los funcionarios podrán hacer preguntas a cualquier persona que entre o salga de una zona de libre comercio (según lo designado por el Tesoro) sobre cualquier mercancía. Esa persona, si así lo requiere el funcionario, deberá presentar esas mercancías para su examen en el lugar que los Comisionados indiquen. [20] Los funcionarios podrán subir a un vehículo en cualquier momento mientras esté entrando o saliendo de una zona de libre comercio y registrar cualquier parte del mismo. [20] Los funcionarios podrán, en cualquier momento, entrar e inspeccionar una zona de libre comercio y todos los edificios y mercancías dentro de la zona. [20]
Los agentes pueden entrar en cualquier local, vehículo, embarcación, aeronave, aerodeslizador o estructura utilizada en relación con una licencia de impuestos especiales, y pueden inspeccionar el local y buscar, examinar y tomar nota de cualquier maquinaria, vehículo, embarcación, utensilio, mercancía o material perteneciente a o de alguna manera relacionado con ese comercio. [21] Los agentes deben estar acompañados por un agente de policía durante la noche. [21] Si el local es el de un destilador , rectificador, mezclador, cervecero para la venta, productor de vino , productor de vino elaborado, fabricante de sidra u ocupante de un almacén de impuestos especiales, un agente, después de haber exigido la entrada al local y declarado su nombre y negocio en la entrada, puede abrir a la fuerza cualquier puerta o ventana del local o atravesar cualquier pared con el fin de obtener la entrada. [21] Los agentes o las personas que actúen en su ayuda deben estar acompañados por un agente de policía durante la noche. [21]
Si un funcionario tiene motivos razonables para sospechar que un destilador, rectificador, preparador, cervecero registrado, productor de vino, productor de vino elaborado y fabricante de sidra mantiene o utiliza una tubería u otro medio de transporte, grifo, recipiente o utensilio secreto, dicho funcionario podrá, en cualquier momento, abrir a la fuerza cualquier parte de las instalaciones de ese comerciante y entrar en ellas por la fuerza y, en la medida en que sea razonablemente necesario, romper el suelo en esas instalaciones o adyacentes o cualquier pared de las mismas para buscar esa tubería u otro medio de transporte, grifo, recipiente o utensilio. [22]
Si el funcionario encuentra alguna tubería u otra forma de transporte que conduzca hacia o desde las instalaciones del comerciante, podrá entrar en cualquier otra instalación desde o hacia la cual conduzca y, en la medida en que sea razonablemente necesario, romper cualquier parte de esas otras instalaciones para rastrear su curso, y podrá cortarla y abrir cualquier grifo que haya en ella, y examinar si transporta u oculta alguna mercancía sujeta a un impuesto especial, o cualquier material utilizado en la fabricación de dichas mercancías, de tal manera que impida que se tome un registro verdadero de los mismos. [22] Toda tubería u otro medio de transporte, grifo, recipiente o utensilio de los mencionados, y todas las mercancías sujetas a un impuesto especial o materiales para la fabricación de dichas mercancías que se encuentren en los mismos, podrán ser confiscados. [22] Los funcionarios deberán estar acompañados por un alguacil durante la noche, y los daños causados por registros infructuosos serán reparados por los comisionados. [22]
Los agentes podrán entrar, en un horario razonable, en cualquier local utilizado para la realización de una actividad comercial. [23] Si tienen motivos razonables para creer que algún local se utiliza para juegos de azar a los que se aplica la sección 10 de la Ley de Finanzas de 1997 (impuesto sobre juegos de azar) o se utiliza en relación con el suministro, importación o exportación de bienes de una clase o descripción gravables con un impuesto especial y que dichos bienes se encuentran en ese local, podrán inspeccionar dicho local y cualquier bien que se encuentre en él. [23] Si creen que se está produciendo un fraude grave en relación con dichos juegos de azar, podrán obtener una orden judicial para entrar en el local utilizando una fuerza razonable. [23]
Español Los funcionarios pueden detener a cualquier persona que haya cometido, o sobre la cual haya motivos razonables para sospechar que ha cometido, cualquier delito por el cual esté sujeto a detención bajo las Leyes de aduanas e impuestos especiales en cualquier momento dentro de los 20 años a partir de la fecha de la comisión del delito. [24] Los funcionarios pueden incautar cualquier barco, aeronave, vehículo, animal, contenedor (incluido cualquier artículo de equipaje de pasajeros) u otra cosa que haya sido utilizada para el transporte, manipulación, depósito u ocultación de cualquier cosa que se haya vuelto susceptible de decomiso bajo las Leyes de aduanas e impuestos especiales, o cualquier otra cosa mezclada, embalada o encontrada con la cosa así susceptible. [25] También pueden incautar todos los aparejos , prendas de vestir o muebles en cualquier barco, aeronave, vehículo o animal que se haya vuelto susceptible de decomiso bajo las Leyes de aduanas e impuestos especiales. [25] Los buques (pero no sus contenidos) de más de 250 toneladas (pero no los aerodeslizadores) están exentos a menos que el viaje en sí haya sido el delito que causó la incautación, o el buque estuviera siendo perseguido. [26]
Los funcionarios podrán “examinar y tomar nota” de cualquier mercancía: [27]
Los agentes pueden tomar muestras de determinados bienes, [28] entrar en locales con una orden de asistencia [29] o una orden de allanamiento [30] y detener y registrar vehículos o embarcaciones cuando haya motivos razonables para sospechar que transportan o pueden transportar bienes que sean: [31]
Los funcionarios pueden detener a personas para registrar sus pertenencias en busca de bebidas alcohólicas sujetas a impuestos o productos de tabaco que estén sujetos a algún impuesto especial y sean susceptibles de decomiso de conformidad con las leyes de aduanas e impuestos especiales. [32]
Si un oficial tiene motivos razonables para sospechar que
lleva cualquier artículo que esté sujeto a algún impuesto que no haya sido pagado o asegurado o (si se importa o exporta) del cual esté en vigor alguna prohibición o restricción, pueden detenerlo y registrarlo. [33] Este registro puede ser un frotamiento, un desnudo o un registro íntimo , y debe ser aprobado por un oficial superior o un juez de paz . [33]
En Sri Lanka , según la Ordenanza de Aduanas, la aplicación de la ley la lleva a cabo la Aduana de Sri Lanka, encabezada por el Director General de Aduanas. [34] Llevan un uniforme completamente blanco (sin insignias) o caqui (con insignias).
En los Estados Unidos, un oficial de aduanas es un agente de la ley federal que trabaja para hacer cumplir las leyes aduaneras, así como más de 400 leyes para otras agencias federales. Los oficiales de aduanas hacen cumplir estas leyes para cada persona o cosa que entra o sale de EE. UU. Entre sus muchas funciones se encuentran detectar y confiscar contrabando, asegurarse de que se paguen los derechos de importación y evitar que quienes no tengan autorización legal entren a Estados Unidos. En el pasado, los oficiales de aduanas estadounidenses formaban parte del Departamento del Tesoro , la agencia de aplicación de la ley más antigua de EE. UU., que data de 1789. La Aduana de EE. UU. (CBP) es el segundo recaudador de ingresos más alto de los Estados Unidos a través de multas, cobro de derechos y dinero ilegal incautado; solo el IRS recauda más dinero para el gobierno federal. Cada día, en promedio, la Aduana de EE. UU. arresta a 135 sospechosos de diferentes delitos, incauta 2313 libras de narcóticos , confisca 196 armas de fuego, intercepta 210 documentos fraudulentos, evita que 54 extranjeros delincuentes ingresen a EE. UU. y detiene a un sospechoso de terrorismo. Los agentes de aduanas no necesitan una causa probable para registrar, detener o incautar algo o a cualquier persona. En la actualidad, los agentes de aduanas trabajan para el Departamento de Seguridad Nacional, dentro de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza (CBP) y la Oficina de Investigaciones del Servicio de Inmigración y Control de Aduanas (ICE) de Estados Unidos. Están presentes en todos los aeropuertos internacionales, puertos marítimos y todos los cruces fronterizos terrestres.
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