Una transacción financiera es un acuerdo o comunicación entre un comprador y un vendedor para intercambiar bienes , servicios o activos a cambio de un pago. Cualquier transacción implica un cambio en el estado de las finanzas de dos o más empresas o personas. [1] Una transacción financiera siempre involucra uno o más activos financieros, más comúnmente dinero u otro artículo valioso como oro o plata . [2]
Existen muchos tipos de transacciones financieras. El tipo más común, las compras, se producen cuando se vende un bien, servicio u otro producto a un consumidor a cambio de dinero. La mayoría de las compras se realizan con pagos en efectivo, incluidos moneda física , tarjetas de débito o cheques . [3] La otra forma principal de pago es el crédito , que brinda acceso inmediato a fondos a cambio de un reembolso en una fecha posterior. [4]
No hay evidencia que respalde la teoría de que las civilizaciones antiguas funcionaban con sistemas de trueque . En cambio, la mayoría de los historiadores creen que las culturas antiguas funcionaban con principios de economía del regalo y deuda . [5] En una economía del regalo, los objetos de valor se dan sin ninguna declaración formal de devolución, lo que a menudo se considera una forma de altruismo recíproco . [6] Los sistemas oficiales de crédito y deuda fueron creados por primera vez alrededor de 1800 a. C. por los babilonios , quienes establecieron los primeros límites formales de las tasas de interés con el Código de Hammurabi . [7]
Muchas culturas alrededor del mundo comenzaron a usar dinero-mercancía —objetos cuyo valor proviene de su valor intrínseco—. [8] Estos a menudo incluían monedas de oro o plata, junto con objetos no metálicos como conchas de cauri , pieles de castor y maíz seco. [9] [10] Entre el año 1000 a. C. y el primer milenio d. C., la acuñación de monedas se hizo cada vez más común en toda Europa y Asia. [11] En Inglaterra, los billetes se introdujeron a partir del siglo XVII. Cada billete prometía pagar al portador el valor en oro a pedido; esto se llama patrón oro . [12] En el siglo XX, muchos países eliminaron gradualmente el patrón oro a favor del dinero fiduciario —dinero que no está respaldado por ninguna mercancía—. [13]
Desde principios del siglo XXI, la banca en línea se ha vuelto mucho más común. En 2001, decenas de millones de personas realizaban sus operaciones bancarias en Internet . [14] En 2012, entre el 46 y el 82 por ciento de todas las transacciones se realizaban electrónicamente. [15] Las monedas digitales , monedas que se almacenan en sistemas electrónicos, han ganado popularidad. El bitcoin , inventado en 2009, alcanzó un límite de más de 1 billón de dólares estadounidenses en 2021. [16] Una de las desventajas de las criptomonedas es que, como no están vinculadas a ningún activo tangible, su precio puede fluctuar enormemente, a veces un 20% o más en un solo día. [17]
Una transacción en efectivo es cualquier transacción en la que se intercambia dinero por un bien, servicio u otra mercancía. Las transacciones en efectivo pueden referirse a artículos comprados con dinero físico , como monedas o efectivo, o con una tarjeta de débito . Se diferencian de las transacciones de crédito porque el dinero se le quita inmediatamente al comprador y se le da al vendedor. [18] [19]
Las transacciones que utilizan crédito implican un pago diferido por los bienes o servicios prestados. Cuando se compra algo a crédito, se le otorga al vendedor un activo (el pago en una fecha posterior) y le otorga al comprador un pasivo (la cantidad que debe pagarse en una fecha posterior). [20] Las tarjetas de crédito son un ejemplo de uso del crédito, donde el emisor de la tarjeta (generalmente un banco) le otorga al cliente una línea de crédito con la que puede realizar compras. Los pasivos que el cliente acumula con la tarjeta generalmente se pagan en una fecha determinada, y cualquier pasivo no pagado genera intereses para el emisor. [21]
Los préstamos e hipotecas son ejemplos de crédito. El prestamista acepta dar una suma global (el " capital ") al prestatario, quien paga la cantidad prestada durante un período de tiempo determinado (llamado "plazo"). El prestamista generalmente cobra un porcentaje adicional sobre la cantidad prestada inicialmente, llamado " tasa de interés ". [22] Las hipotecas son similares a los préstamos, pero generalmente son por una cantidad mayor de dinero y por un plazo más largo, a menudo para comprar bienes raíces . [23] Las hipotecas casi siempre están garantizadas por una garantía , más comúnmente el bien inmueble que se está utilizando para comprar. Si el prestatario no realiza los pagos necesarios de la hipoteca, el prestamista tiene derecho a reclamar y vender la propiedad en un proceso conocido como ejecución hipotecaria . [24]
Las transacciones externas son todas aquellas transacciones comerciales que involucran a más de una parte. Por ejemplo, una empresa que compra inventario a un proveedor se consideraría externa. Todas las transacciones de efectivo y crédito son externas, ya que afectan las finanzas de más de una persona o grupo. [25] Por otro lado, las transacciones internas solo afectan a una empresa. El traslado de bienes entre diferentes departamentos de una empresa es una transacción interna, ya que no cambia las finanzas generales de la empresa. [26]