El director de cumplimiento ( CCO ) es un ejecutivo corporativo dentro de la alta dirección responsable de supervisar y gestionar los asuntos de cumplimiento normativo dentro de una organización. El CCO suele reportar al director ejecutivo o al director jurídico .
Las responsabilidades del director de cumplimiento incluyen:
Los responsables de cumplimiento generalmente tienen experiencia en derecho, finanzas o un campo relacionado y suelen tener títulos avanzados, como un doctorado en derecho (JD), una maestría en administración de empresas (MBA) o una maestría en derecho (LLM). Algunas certificaciones comunes para los profesionales de cumplimiento incluyen:
Varios países de todo el mundo han promulgado normas que exigen que las organizaciones designen a un responsable de cumplimiento normativo como forma de garantizar el cumplimiento de los marcos jurídicos y reglamentarios. En esta sección se destacan algunas de las principales jurisdicciones en las que es obligatorio designar a un responsable de cumplimiento normativo, centrándose en el sector financiero, donde estos requisitos son especialmente frecuentes.
En los Estados Unidos, la Ley de Secreto Bancario (BSA, por sus siglas en inglés) exige que ciertas instituciones financieras designen un Oficial de Cumplimiento que sea responsable de implementar y mantener un programa eficaz contra el lavado de dinero (AML, por sus siglas en inglés). [1] Además, la Ley de Reforma de Wall Street y Protección del Consumidor Dodd-Frank y las regulaciones de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC, por sus siglas en inglés) requieren que los asesores de inversiones registrados designen un Oficial de Cumplimiento Principal (CCO, por sus siglas en inglés) para garantizar el cumplimiento de las leyes federales sobre valores. [2]
En la Unión Europea, la Cuarta Directiva Antilavado de Dinero (4AMLD) estipula que las organizaciones sujetas a los requisitos de AML y Lucha contra el Financiamiento del Terrorismo (CTF) deben designar un Oficial de Cumplimiento a nivel de gestión. [3] Además, la Directiva sobre Mercados de Instrumentos Financieros (MiFID II) impone la obligación a las empresas de inversión de designar un Oficial de Cumplimiento responsable de garantizar el cumplimiento de los requisitos regulatorios establecidos en la directiva. [4]
En Brasil, el Banco Central de Brasil (BACEN) exige que las instituciones financieras cuenten con un Oficial de Cumplimiento para supervisar la gestión del riesgo de incumplimiento y garantizar el cumplimiento de las normas aplicables. De manera similar, en la India, el Banco de la Reserva de la India (RBI) exige que los bancos designen un Oficial de Cumplimiento Principal para supervisar el cumplimiento de las normas y directrices bancarias.
En Chile, las empresas deben contar con un Oficial de Prevención de Delitos , quien cumple el rol de Oficial de Cumplimiento, ya que es quien administra el Modelo de Prevención de Delitos en el marco de la Ley de Responsabilidad Penal Empresarial (Ley 20.393). Esta ley responsabiliza a las personas jurídicas por delitos como lavado de activos, financiamiento del terrorismo y cohecho, entre otros. El Oficial de Prevención de Delitos es responsable de implementar y supervisar el programa de cumplimiento de la empresa para prevenir y detectar la comisión de estos delitos. Además, para las entidades sujetas a obligaciones de reporte sobre posibles operaciones de lavado de activos o financiamiento del terrorismo, la designación de un Oficial de Cumplimiento es obligatoria. Estas medidas están en línea con el compromiso de Chile de combatir los delitos económicos, garantizar la transparencia corporativa y fomentar una cultura de cumplimiento en el país. [5] [6]
Estos ejemplos demuestran la tendencia mundial a obligar a nombrar Oficiales de Cumplimiento, particularmente en el sector financiero, como un medio para promover el cumplimiento legal y regulatorio, prevenir delitos financieros y fomentar una cultura de comportamiento ético dentro de las organizaciones.
Los directores de cumplimiento desempeñan un papel crucial a la hora de detener la escalada mundial de corrupción, blanqueo de dinero y otros delitos económicos que corroen profundamente a las sociedades, especialmente en las regiones menos desarrolladas. Al garantizar que las empresas respeten las normas legales y éticas, los directores de cumplimiento contribuyen a construir sociedades más justas y a promover una buena ciudadanía corporativa. Las empresas que priorizan el cumplimiento y la responsabilidad social corporativa pueden ayudar a crear un entorno empresarial más transparente y responsable, lo que a su vez fomenta el crecimiento económico y el desarrollo social. Como resultado del aumento de los salarios, la necesidad de externalizar el cumplimiento ha aumentado según un estudio sobre cumplimiento de 2024. [7]
Los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) fueron establecidos por las Naciones Unidas en 2015 como marco para abordar los desafíos globales más urgentes. El ODS 16 apunta específicamente a “promover sociedades pacíficas e inclusivas para el desarrollo sostenible, facilitar el acceso a la justicia para todos y construir instituciones eficaces, responsables e inclusivas a todos los niveles”. [8] Los oficiales de cumplimiento tienen un papel esencial en la consecución de estos objetivos, en particular en el contexto de la promoción de la transparencia, la rendición de cuentas y el respeto del estado de derecho en las organizaciones tanto del sector público como del privado.
Como guardianes del cumplimiento normativo y la conducta ética, los oficiales de cumplimiento contribuyen a la realización del ODS 16 al garantizar que las organizaciones cumplan con las leyes, regulaciones y mejores prácticas aplicables. Esto fomenta una cultura de integridad y comportamiento ético dentro de las organizaciones, lo que a su vez ayuda a reducir la corrupción, promover la competencia leal y apoyar el desarrollo de instituciones sólidas y responsables. Al mitigar los riesgos asociados con los delitos económicos, como el lavado de dinero, el fraude y el soborno, los oficiales de cumplimiento trabajan para crear un entorno empresarial más estable y justo, lo que permite el logro de objetivos más amplios de paz y desarrollo sostenible.
Además, los funcionarios encargados del cumplimiento desempeñan un papel importante en la defensa del estado de derecho y la garantía del acceso a la justicia, como se indica en el Objetivo de Desarrollo Sostenible 16.3. Al implementar controles y procedimientos internos sólidos, ayudan a detectar y prevenir actividades ilegales, contribuyendo así a la aplicación de las leyes y la prevención del delito. Además, los funcionarios encargados del cumplimiento actúan como intermediarios entre las organizaciones y las autoridades reguladoras, facilitando la cooperación y la comunicación para abordar cuestiones de cumplimiento y promover la transparencia en las operaciones comerciales.