Un pago es la oferta de algo de valor , como dinero o su equivalente, por una parte (como una persona o empresa) a otra a cambio de bienes o servicios proporcionados por ella, o para cumplir una obligación legal o un deseo filantrópico . La parte que realiza el pago comúnmente se denomina pagador , mientras que el beneficiario es la parte que recibe el pago. Si bien los pagos suelen realizarse de forma voluntaria, algunos pagos son obligatorios, como el pago de una multa .
Los pagos pueden verse afectados de varias maneras, por ejemplo:
En general, los beneficiarios tienen libertad para determinar qué método de pago aceptarán; aunque normalmente las leyes exigen que el pagador acepte la moneda de curso legal del país hasta un límite prescrito. El pago suele realizarse en la moneda local del beneficiario, a menos que las partes acuerden lo contrario. El pago en otra moneda implica una transacción de divisas adicional . El beneficiario puede transigir sobre una deuda, es decir, aceptar un pago parcial para liquidar totalmente la obligación del deudor, o puede ofrecer un descuento, por ejemplo: por pago en efectivo, o por pronto pago, etc. Por otro lado, el beneficiario puede imponer un recargo , por ejemplo, como cargo por pago atrasado, o por el uso de una determinada tarjeta de crédito, etc.
Los pagos suelen ir precedidos de una factura o factura, que sigue al suministro de bienes o servicios, pero en algunas industrias (como las de viajes y hoteles) no es raro que se requieran pagos anticipados antes de que se realice o preste el servicio. En algunas industrias, es posible que se requiera un depósito antes de que se realicen los servicios, lo que actúa como un pago anticipado parcial o como garantía para el proveedor del servicio. En algunos casos, los pagos parciales se realizan por adelantado y en otros se aceptan pagos parciales , que no extinguen las obligaciones legales del pagador. La aceptación de un pago por parte del beneficiario extingue una deuda u otra obligación. Un acreedor no puede negarse injustificadamente a aceptar un pago, pero el pago puede rechazarse en algunas circunstancias, por ejemplo, en domingo o fuera del horario bancario. Por lo general, el beneficiario está obligado a acusar recibo del pago presentando un recibo al pagador. Un recibo puede ser un endoso de una cuenta como "pagada en su totalidad". La concesión de una garantía u otra garantía por una deuda no constituye un pago.
La raíz de la palabra "pagar" en "pago" proviene del latín "pacare" (pacificar), de "pax", que significa "paz". En la Edad Media, el término comenzó a usarse de manera más amplia, con el significado de "pacificar a los acreedores". Como la palabra latina pasó a formar parte del francés antiguo "paier", conservó el significado de "apaciguar", pero adquirió el significado de "pagar" (como pagar una deuda). La palabra del inglés medio "payen", que proviene del francés, también se utilizó en ambos sentidos. [1]
Hay dos tipos de métodos de pago; intercambio y aprovisionamiento . [ cita requerida ] El intercambio implica el uso de dinero , que comprende billetes y monedas . El aprovisionamiento implica la transferencia de dinero de una cuenta a otra e involucra a un tercero. Tarjeta de crédito , tarjeta de débito , cheque , transferencias de dinero y desembolsos recurrentes en efectivo o ACH ( Cámara de Compensación Automatizada ) son todos métodos de pago electrónico. Las tecnologías de pago electrónico incluyen tarjetas con banda magnética , tarjetas inteligentes , tarjetas sin contacto y pagos móviles.
Los pagos progresivos o pagos a plazos se utilizan a menudo para permitir el pago por etapas de la construcción de edificios u otros activos. [2] Los pagos a plazos estaban previstos en el caso Cadogan Petroleum Holdings Ltd contra Global Process Systems LLC , donde este último pagaría a plazos la adquisición de dos plantas de gas. Su contrato establecía que la propiedad no pasaría hasta que se completaran los pagos y que cualquier falta de pago de una cuota permitiría a Cadogan rescindir el contrato , "sin perjuicio de los derechos acumulados". El Tribunal Superior dictaminó que la redacción permitía a Cadogan retener las cuotas pagadas aunque no adquirieran los activos a cambio. [3] El tribunal se refirió a un texto escrito por Jack Beatson , posteriormente Lord Justice of Appeal , sobre Discharge For Breach: The Position of Instalments, Deposits and other Payments due before Completion , que Eder J describió como un "análisis muy valioso". de la correcta interpretación contractual de dichos pagos. [4]
Un pago parcial inicial por adelantado para la compra de un artículo o servicio costoso a menudo se denomina " pago inicial "; esto también se llama depósito en inglés británico .
Un pago puede involucrar a más de dos partes. Por ejemplo, una transacción con tarjeta prepago suele involucrar a cuatro partes: el comprador, el vendedor, el banco emisor y el banco adquirente . Un pago en efectivo requiere al menos tres partes: el vendedor, el comprador y el emisor de la moneda. Un pago de trueque requiere un mínimo de dos partes: el comprador y el vendedor.
La infraestructura y los métodos de compensación electrónica los forma el proveedor de pagos . Los proveedores de pago con tarjeta de crédito globales son Diners Club , Visa , American Express y MasterCard . Maestro y Cirrus son proveedores internacionales de pago con tarjeta de débito.
Blockchain también proporciona una infraestructura para pagos utilizando moneda digital y una seguridad potencialmente mejor, menos intermediarios y menores costos de transacción. [5]
Se estima que en 2005, unos 40 billones de dólares en todo el mundo pasaron por algún tipo de sistema de pago. Aproximadamente 12 billones de dólares de esa cantidad se transaron a través de varias tarjetas de crédito, principalmente los 21.000 bancos miembros de Visa y MasterCard . El procesamiento de pagos, incluida la concesión de créditos, produjo cerca de 500.000 millones de dólares en ingresos. [6] En 2012, aproximadamente 377 billones de dólares pasaron a través de sistemas de pago distintos del efectivo. Esto llevó a unos ingresos totales por cuentas y transacciones de casi 524 mil millones de dólares. [7]
En Estados Unidos, las tarjetas de débito son la tecnología de pago de más rápido crecimiento. En 2001, las tarjetas de débito representaron el 9 por ciento de todas las transacciones de compra, y se espera que esta cifra se duplique hasta el 18,82 por ciento en 2011. [8]
Hay un rápido crecimiento de los pagos móviles en todo el mundo. Google Pay, Apple Pay y Samsung Pay son las tres opciones principales para pagos móviles, mientras que algunos bancos también permiten pagos NFC. En algunos países, las billeteras móviles se han convertido en una forma dominante de pagos móviles.
Históricamente, los cheques han sido uno de los principales medios de pago para la compra de bienes y servicios, aunque su participación en la combinación de pagos está cayendo en todo el mundo. En 2001, en Estados Unidos, los cheques representaban el 25% de la combinación de pagos en ese país; y en 2006, se proyectó que descendería al 17%. [9]
El momento del pago tiene implicaciones legales en algunas situaciones. A efectos fiscales, por ejemplo, el momento del pago puede determinar si califica como una deducción en el cálculo de la renta imponible de un contribuyente en un año o en el siguiente.
A efectos fiscales de EE. UU., los pagos en efectivo generalmente se realizan en el momento del pago. El pago también puede ocurrir cuando una persona transfiere una propiedad o realiza un servicio al beneficiario en cumplimiento de una obligación. [10] Normalmente se considera que un pago mediante cheque se produce cuando se entrega el cheque, siempre que el cheque sea pagado en el momento de la presentación por parte del beneficiario. Esta regla también se aplica generalmente cuando el cheque no se presenta al banco hasta el siguiente año fiscal, aunque, mientras tanto, el pagador podría suspender el pago del cheque. [11] Los cheques posfechados , sin embargo, no se consideran pago cuando se entregan. [12] Generalmente, los pagos con tarjeta de crédito entran en vigor en el momento de la venta y no cuando la compañía de la tarjeta de crédito factura al pagador o cuando el pagador paga la factura de la compañía de la tarjeta de crédito. [13] Una empresa que informa sobre una base devengada, declararía ingresos en el año de la venta, aunque el pago puede recibirse en un año posterior.
El pago de la mayoría de las tarifas a agencias gubernamentales mediante cheque, si está permitido, generalmente entra en vigor después de un número determinado de días para la liquidación o hasta que el cheque se liquide realmente. Los pagos con tarjeta de crédito, si están permitidos, y los pagos en efectivo tienen efecto inmediato. Normalmente, no se permiten ni aceptan otras formas de pago.
Los pagos atrasados comerciales y los consiguientes derechos de intereses están regulados en algunos países, por ejemplo en los Estados miembros de la Unión Europea, según las directivas sobre morosidad de 2000 y 2011.
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