Una transacción financiera es un acuerdo o comunicación entre un comprador y un vendedor para intercambiar bienes , servicios o activos a cambio de un pago. Cualquier transacción implica un cambio en el estado de las finanzas de dos o más empresas o individuos. [1] Una transacción financiera siempre involucra uno o más activos financieros, más comúnmente dinero u otro artículo valioso como oro o plata . [2]
Hay muchos tipos de transacciones financieras. El tipo más común, las compras, ocurre cuando un bien, servicio u otro bien se vende a un consumidor a cambio de dinero. La mayoría de las compras se realizan con pagos en efectivo, incluyendo moneda física , tarjetas de débito o cheques . [3] La otra forma principal de pago es el crédito , que da acceso inmediato a fondos a cambio de un reembolso en una fecha posterior. [4]
No hay evidencia que respalde la teoría de que las civilizaciones antiguas funcionaban mediante sistemas de trueque . En cambio, la mayoría de los historiadores creen que las culturas antiguas funcionaban según los principios de la economía del don y la deuda . [5] En una economía del regalo, los objetos de valor se entregan sin ninguna declaración formal de reembolso, lo que a menudo se considera una forma de altruismo recíproco . [6] Los sistemas oficiales de crédito y deuda fueron creados por primera vez alrededor de 1800 a. C. por los babilonios , quienes establecieron los primeros límites formales a las tasas de interés con el Código de Hammurabi . [7]
Muchas culturas alrededor del mundo comenzaron a utilizar dinero mercancía : objetos cuyo valor proviene de su valor intrínseco. [8] Estos a menudo incluían monedas de oro o plata, junto con objetos no metálicos como conchas de cauri , pieles de castor y maíz seco. [9] [10] Entre 1000 a. C. y el primer milenio d. C., la acuñación de monedas se volvió cada vez más común en Europa y Asia. [11] En Inglaterra, los billetes se introdujeron a partir del siglo XVII. Cada billete prometía pagar al portador el valor en oro cuando lo demandara; esto se llama patrón oro . [12] En el siglo XX, muchos países eliminaron gradualmente el patrón oro en favor del dinero fiduciario , dinero que no está respaldado por ningún producto básico. [13]
Desde principios del siglo XXI, la banca online se ha generalizado mucho más. En 2001, decenas de millones de personas realizaban sus operaciones bancarias a través de Internet . [14] En 2012, entre el 46 y el 82 por ciento de todas las transacciones se realizaron electrónicamente. [15] Las monedas digitales , moneda que se almacena en sistemas electrónicos, han ganado popularidad. Bitcoin , inventado en 2009, alcanzó un límite de más de 1 billón de dólares en 2021. [16] Una de las desventajas de las criptomonedas es que, dado que no están vinculadas a ningún activo tangible, su precio puede fluctuar enormemente, a veces hasta un 20% o más en un solo día. [17]
Una transacción en efectivo es cualquier transacción en la que se intercambia dinero por un bien, servicio u otro bien. Las transacciones en efectivo pueden referirse a artículos comprados con dinero físico , como monedas o efectivo, o con tarjeta de débito . Se diferencian de las transacciones de crédito porque el dinero se retira inmediatamente del comprador y se entrega al vendedor. [18] [19]
Las transacciones que utilizan crédito implican un pago diferido por los bienes o servicios prestados. Cuando algo se compra a crédito, le da al vendedor un activo (el pago en una fecha posterior) y al comprador un pasivo (la cantidad que debe pagarse en una fecha posterior). [20] Las tarjetas de crédito son un ejemplo de cuando se utiliza el crédito, donde el emisor de la tarjeta (generalmente un banco) le da al cliente una línea de crédito con la que puede realizar compras. Los pasivos que el cliente acumula con la tarjeta generalmente se liquidan en una fecha determinada y cualquier pasivo impago genera intereses para el emisor. [21]
Los préstamos y las hipotecas son ejemplos de crédito. El prestamista se compromete a entregar una suma global (el " principal ") al prestatario, quien devuelve el monto prestado durante un período de tiempo determinado (llamado "plazo"). El prestamista suele cobrar un porcentaje adicional sobre el monto inicial prestado, llamado " tasa de interés ". [22] Las hipotecas son similares a los préstamos, pero generalmente son por una cantidad mayor de dinero y a un plazo más largo, a menudo para comprar bienes raíces . [23] Las hipotecas casi siempre están garantizadas por una garantía , más comúnmente los bienes inmuebles que se utilizan para comprar. Si el prestatario no realiza los pagos necesarios de la hipoteca, el prestamista tiene derecho a reclamar y vender la propiedad en un proceso conocido como ejecución hipotecaria . [24]
Las transacciones externas son cualquier transacción comercial que involucre a más de una parte. Por ejemplo, una empresa que compra inventario a un proveedor se consideraría externa. Todas las transacciones de efectivo y crédito son externas, ya que afectan las finanzas de más de una persona o grupo. [25] Por otra parte, las transacciones internas sólo afectan a un negocio. El traslado de bienes entre diferentes departamentos de una empresa es una transacción interna, ya que no cambia las finanzas generales de la empresa. [26]