Una cuenta de transacciones , también llamada cuenta corriente , cuenta corriente , cuenta corriente , cuenta de depósito a la vista o cuenta de giro compartido en cooperativas de crédito , es una cuenta de depósito o cuenta bancaria mantenida en un banco u otra institución financiera. Está disponible para el propietario de la cuenta "a pedido" y está disponible para acceso frecuente e inmediato por parte del propietario de la cuenta o de otros, según lo indique el propietario de la cuenta. El acceso podrá ser de diversas formas, como retiros de efectivo, uso de tarjetas de débito , cheques y transferencia electrónica. En términos económicos, los fondos mantenidos en una cuenta de transacciones se consideran fondos líquidos . En términos contables se consideran efectivo .
Las cuentas de transacciones se conocen mediante una variedad de descripciones, incluida una cuenta corriente (inglés británico), cuenta corriente o cuenta corriente cuando está en manos de un banco , cuenta de cheques compartidos cuando está en manos de una cooperativa de crédito en América del Norte . [1] En la Commonwealth of Nations , Reino Unido , Hong Kong , India , Irlanda , Australia , Nueva Zelanda , Singapur , Malasia , Sudáfrica y varios otros países se les llama comúnmente cheques corrientes o, antes de la desaparición de los cheques, cheques. cuentas. Debido a que el dinero está disponible a la vista, a veces también se les conoce como cuentas a la vista o cuentas de depósito a la vista. En los Estados Unidos, las cuentas NOW operan como cuentas de transacciones.
Las cuentas de transacciones son operadas tanto por empresas como por usuarios personales. Dependiendo del país y de la demanda local, la economía que obtiene de las tasas de interés varía. [2] Nuevamente, dependiendo del país [3] la institución financiera que mantiene la cuenta puede cobrar al titular de la cuenta tarifas de mantenimiento o de transacción u ofrecer el servicio gratis al titular y cobrar solo si el titular utiliza un servicio complementario como un sobregiro . [4]
En Holanda , a principios del siglo XVI, Ámsterdam era una importante ciudad comercial y naviera. Las personas que habían adquirido grandes acumulaciones de efectivo comenzaron a depositar su dinero en cajeros para proteger su riqueza. Estos cajeros retuvieron el dinero a cambio de una tarifa. La competencia llevó a los cajeros a ofrecer servicios adicionales, incluido el pago de dinero a cualquier persona que tuviera una orden escrita de un depositante para hacerlo. Conservaron la nota como comprobante de pago.
Este concepto se extendió a otros países, incluidos Inglaterra y sus colonias en América del Norte, donde los propietarios de tierras en Boston en 1681 hipotecaron sus tierras a cajeros que les proporcionaron una cuenta contra la cual podían emitir cheques.
En el siglo XVIII en Inglaterra aparecieron los cheques preimpresos, los números de serie y la palabra " cheque ". A finales del siglo XVIII, la dificultad de compensar cheques (enviarlos de un banco a otro para su cobro) dio lugar al desarrollo de cámaras de compensación .
Todas las cuentas de transacciones ofrecen listas detalladas de todas las transacciones financieras, ya sea a través de un extracto bancario o una libreta . Una cuenta de transacciones permite al titular de la cuenta realizar o recibir pagos mediante:
Los bancos que ofrecen cuentas transaccionales pueden permitir que una cuenta entre en sobregiro si así se ha acordado previamente. Si una cuenta tiene un saldo negativo, se pide dinero prestado al banco y se cobran intereses y cargos por sobregiro como normalmente se cobran.
En el Reino Unido y otros países con herencia bancaria del Reino Unido, las cuentas de transacciones se conocen como cuentas corrientes. Estos ofrecen varios métodos de pago flexibles para permitir a los clientes distribuir dinero directamente. Una de las principales diferencias entre una cuenta corriente del Reino Unido y una cuenta corriente estadounidense es que generan intereses considerables, a veces comparables a los de una cuenta de ahorros, y generalmente no hay cargos por retiros en cajeros automáticos (ATM), aparte de los cargos por parte de terceros propietarios. de tales máquinas.
Ciertos modos de pago son específicos de cada país:
El Reglamento (UE) n. 655/2014 ha introducido la Orden Europea de Preservación de Cuentas, un nuevo procedimiento de congelación de activos con el fin de "facilitar la recuperación transfronteriza de deudas en materia civil y mercantil". [5]
Es posible que los clientes necesiten acudir a una sucursal bancaria para realizar una amplia gama de transacciones bancarias, incluidos retiros de efectivo y asesoramiento financiero . Puede haber restricciones sobre los retiros de efectivo, incluso en una sucursal. Por ejemplo, los retiros de efectivo por encima de un umbral pueden requerir notificación.
Muchas transacciones que antes sólo podían realizarse en una sucursal ahora se pueden realizar de otras formas, como el uso de cajeros automáticos, banca en línea, móvil y telefónica.
Los cheques eran el método tradicional para realizar retiros de una cuenta de transacciones.
Los cajeros automáticos (ATM) permiten a los clientes de una institución financiera realizar transacciones financieras sin tener que acudir a una sucursal. Esto permite, por ejemplo, retirar efectivo de una cuenta fuera del horario comercial normal de la sucursal. Sin embargo, los cajeros automáticos suelen tener límites bastante bajos para retiros de efectivo y puede haber límites diarios para retiros de efectivo fuera de una sucursal.
Con la introducción de la banca móvil; un cliente puede realizar transacciones y pagos bancarios, ver saldos y estados de cuenta y utilizar otros servicios utilizando su teléfono móvil . En el Reino Unido, esta se ha convertido en la forma principal en que las personas administran sus finanzas, ya que la banca móvil ha superado a la banca por Internet como la forma más popular de realizar operaciones bancarias. [6]
La banca por Internet o en línea permite al cliente realizar transacciones y pagos bancarios, ver saldos y estados de cuenta, y varias otras funciones. Esto puede resultar conveniente, especialmente cuando un banco no está abierto y permite realizar transacciones bancarias desde cualquier lugar donde haya acceso a Internet. La banca online evita el tiempo empleado en desplazarse a una sucursal y hacer cola allí. Sin embargo, normalmente existen límites en el valor de los fondos que se pueden transferir electrónicamente en cualquier día, por lo que es necesario utilizar un cheque para efectuar dichas transferencias cuando se alcanzan esos límites.
La banca telefónica proporciona acceso a transacciones bancarias por teléfono . En muchos casos, los horarios de apertura de la banca telefónica son considerablemente más largos que los de las sucursales.
Una institución financiera puede permitir a sus clientes depositar cheques en su cuenta por correo . La banca por correo puede ser utilizada por clientes de bancos virtuales (ya que es posible que no ofrezcan sucursales o cajeros automáticos que acepten depósitos) y por clientes que viven demasiado lejos de una sucursal.
La mayoría de las tiendas y comerciantes ahora tienen que aceptar el acceso con tarjeta de débito para comprar productos si quieren continuar operando, especialmente ahora que algunas personas solo utilizan medios de compra electrónicos. [ cita necesaria ]
Cualquier costo o tarifa cobrado por la institución financiera que mantiene la cuenta, ya sea como un cargo de mantenimiento mensual único o por cada transacción financiera , dependerá de una variedad de factores, incluidas las regulaciones del país y las tasas de interés generales para préstamos y ahorros, así como como el tamaño de la institución financiera y el número de canales de acceso ofrecidos. Esta es la razón por la que un banco directo puede darse el lujo de ofrecer servicios bancarios gratuitos o de bajo costo, y también por la que en algunos países no existen tarifas de transacción, pero las tasas de préstamo extremadamente altas son la norma. Este es el caso del Reino Unido, donde han tenido banca libre desde 1984, cuando el entonces Midland Bank , en un intento por hacerse con cuota de mercado, eliminó los cargos por cuenta corriente. [7] [8] Tuvo tanto éxito que todos los demás bancos no tuvieron más remedio que ofrecer lo mismo o seguir perdiendo clientes. A los titulares de cuentas bancarias gratuitas ahora se les cobra sólo si utilizan un servicio complementario como un sobregiro . [4]
Se pueden cobrar tarifas por transacciones financieras por artículo o por una tarifa fija que cubra un determinado número de transacciones. A menudo, los jóvenes , estudiantes , personas mayores o clientes de alto valor no pagan tarifas por transacciones financieras básicas. Algunos ofrecen transacciones gratuitas por mantener un saldo promedio muy alto en su cuenta. Otros cargos por servicios son aplicables en caso de sobregiro , fondos insuficientes , uso de una red interbancaria externa , etc. En países donde no existen cargos por servicios para tarifas de transacción, existen, por otro lado, otros cargos por servicios recurrentes como un Cuota anual de la tarjeta de débito . En Estados Unidos, existen opciones de cuentas corrientes que no requieren tarifas de mantenimiento mensuales y esto puede mantener bajos los costos. Si bien la mayoría de las cuentas corrientes de EE. UU. cobran tarifas de mantenimiento mensuales, aproximadamente un tercio de las cuentas no cobran esas tarifas. Una encuesta sobre las tarifas mensuales de mantenimiento de cuentas corrientes muestra que el costo promedio es de $13,47 por mes o $161,64 por año. [9]
A diferencia de las cuentas de ahorro, cuya razón principal para depositar dinero es generar intereses, la función principal de una cuenta transaccional es transaccional. Por lo tanto, la mayoría de los proveedores pagan poco o ningún interés sobre los saldos acreedores.
Anteriormente, en Estados Unidos , el Reglamento Q (12 CFR 217) y las Leyes Bancarias de 1933 y 1935 (12 USC 371a) prohibían a un miembro del sistema de la Reserva Federal pagar intereses sobre cuentas de depósito a la vista. Históricamente, esta restricción se eludía con frecuencia creando un tipo de cuenta como una cuenta de orden de retiro negociable (cuenta NOW), que legalmente no es una cuenta de depósito a la vista, u ofreciendo cheques que pagan intereses a través de un banco que no es miembro de el sistema de la Reserva Federal. Sin embargo, la Ley Dodd-Frank de Reforma de Wall Street y Protección al Consumidor, aprobada por el Congreso y promulgada por el Presidente Obama el 21 de julio de 2010, derogó los estatutos que prohíben las cuentas de depósito a la vista que devengan intereses, derogando efectivamente la Regulación Q (Pub. L .111-203, Sección 627). La derogación entró en vigor el 21 de julio de 2011. Desde esa fecha, a las instituciones financieras se les permite, pero no se les exige, ofrecer cuentas de depósito a la vista que devengan intereses.
En el Reino Unido, algunos bancos en línea ofrecen tasas más altas como muchas cuentas de ahorro, junto con la banca gratuita [2] (sin cargos por transacciones), ya que las instituciones que ofrecen servicios centralizados (teléfono, Internet o correo postal) tienden a pagar niveles de interés más altos. . Lo mismo se aplica a los bancos dentro de la zona monetaria del euro.
Las cuentas de alto rendimiento pagan una tasa de interés más alta que las cuentas NOW típicas y con frecuencia funcionan como líderes en pérdidas para impulsar la banca relacional.
Las cuentas pueden prestar dinero de dos formas: sobregiro y compensación hipotecaria.
Un sobregiro ocurre cuando los retiros de una cuenta bancaria exceden el saldo disponible. Esto le da a la cuenta un saldo negativo y, de hecho, significa que el proveedor de la cuenta está brindando crédito. Si existe un acuerdo previo con el proveedor de la cuenta para un servicio de sobregiro y el monto sobregirado está dentro de este sobregiro autorizado, entonces normalmente se cobran intereses a la tasa acordada. Si el saldo excede el servicio acordado, se pueden cobrar tarifas y se puede aplicar una tasa de interés más alta.
En América del Norte, la protección contra sobregiros es una característica opcional de una cuenta corriente. El titular de una cuenta puede solicitar una cuenta permanente o la institución financiera puede, a su discreción, proporcionar un sobregiro temporal según las necesidades.
En el Reino Unido, prácticamente todas las cuentas corrientes ofrecen un servicio de sobregiro preacordado cuyo tamaño se basa en la asequibilidad y el historial crediticio. Esta línea de sobregiro se puede utilizar en cualquier momento sin consultar al banco y se puede mantener indefinidamente (sujeto a revisiones ad hoc ). Aunque se puede autorizar un servicio de sobregiro, técnicamente el dinero se reembolsa a la vista del banco. En realidad, esto es poco común, ya que los sobregiros son rentables para el banco y costosos para el cliente.
En Estados Unidos, algunas agencias de informes del consumidor, como ChexSystems , Early Alert Services y TeleCheck , rastrean cómo las personas administran sus cuentas corrientes. Los bancos utilizan las agencias para seleccionar a los solicitantes de cuentas corrientes. A quienes tienen puntuaciones de débito bajas se les niegan las cuentas corrientes porque el banco no puede permitirse el lujo de sobregirar una cuenta. [10] [11] [12]
Una hipoteca compensada era un tipo de hipoteca común en el Reino Unido que se utilizaba para la compra de propiedades nacionales. El principio clave es la reducción de los intereses cobrados "compensando" un saldo acreedor con la deuda hipotecaria. Esto se puede lograr mediante uno de dos métodos: o los prestamistas proporcionan una sola cuenta para todas las transacciones (a menudo denominada hipoteca de cuenta corriente) o ponen a disposición múltiples cuentas, lo que permite al prestatario dividir el dinero según el propósito, mientras que todas las cuentas se compensan cada día con la deuda hipotecaria.
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