El seguro de vida (o seguro de vida , especialmente en la Mancomunidad de Naciones ) es un contrato entre el titular de una póliza de seguros y una aseguradora o asegurador , en el que la aseguradora se compromete a pagar a un beneficiario designado una suma de dinero en caso de fallecimiento de una persona asegurada. Según el contrato, otros eventos, como una enfermedad terminal o una enfermedad grave, también pueden desencadenar el pago. El titular de la póliza suele pagar una prima, ya sea de forma periódica o en un único pago. Los beneficios pueden incluir otros gastos, como los gastos funerarios.
Las pólizas de vida son contratos legales y los términos de cada contrato describen las limitaciones de los eventos asegurados. A menudo, las exclusiones específicas escritas en el contrato limitan la responsabilidad de la aseguradora; los ejemplos más comunes incluyen reclamos relacionados con suicidio , fraude, guerra, disturbios y conmoción civil. Pueden surgir dificultades cuando un evento no está claramente definido, por ejemplo, el asegurado incurrió conscientemente en un riesgo al consentir un procedimiento médico experimental o al tomar medicamentos que resultaron en lesiones o muerte.
El seguro de vida moderno tiene cierta similitud con la industria de gestión de activos , [1] [ verificación fallida ] y las aseguradoras de vida han diversificado su oferta de productos en productos de jubilación como las anualidades . [2]
Los contratos de por vida tienden a dividirse en dos categorías principales:
Una forma temprana de seguro de vida data de la Antigua Roma ; los "clubes funerarios" [3] cubrían el costo de los gastos funerarios de los miembros y ayudaban económicamente a los sobrevivientes. En 1816, una excavación arqueológica en Minya, Egipto (bajo un eyalato del Imperio otomano ) produjo una placa de la época de la dinastía Nerva-Antonina de las ruinas del Templo de Antinoo en Antinoópolis , Aegyptus que prescribía las reglas y las cuotas de membresía de un colegio de sociedades funerarias establecido en Lanuvium , Italia, aproximadamente en el año 133 d. C. durante el reinado de Adriano (117-138) del Imperio romano . [4] En 1851, el futuro juez asociado de la Corte Suprema de los EE. UU. Joseph P. Bradley (1870-1892), una vez empleado como actuario para la Mutual Benefit Life Insurance Company , presentó un artículo al Journal of the Institute of Actuaries detallando un relato histórico de una tabla de vida de la era de la dinastía Severa compilada por el jurista romano Ulpiano aproximadamente en el año 220 d. C. durante el reinado de Heliogábalo (218-222) que se incluyó en la codificación Digesta seu Pandectae (533) ordenada por Justiniano I (527-565) del Imperio Romano de Oriente . [5]
La póliza de seguro de vida más antigua conocida se realizó en la Royal Exchange de Londres el 18 de junio de 1583. Un tal Richard Martin aseguró a un tal William Gybbons, pagando a trece comerciantes 30 libras por 400 si el asegurado fallecía en el plazo de un año. [6] [7] La primera compañía que ofreció seguros de vida en los tiempos modernos fue la Amicable Society for a Perpetual Assurance Office , fundada en Londres en 1706 por William Talbot y Sir Thomas Allen . [8] [9] Cada miembro hacía un pago anual por acción de una a tres acciones, teniendo en cuenta la edad de los miembros, que era de doce a cincuenta y cinco años. Al final del año, una parte de la "contribución amistosa" se dividía entre las esposas e hijos de los miembros fallecidos, en proporción al número de acciones que poseían los herederos. La Amicable Society comenzó con 2000 miembros. [10] [11]
La primera tabla de mortalidad fue escrita por Edmund Halley en 1693, pero recién en la década de 1750 se dispuso de las herramientas matemáticas y estadísticas necesarias para el desarrollo del seguro de vida moderno. James Dodson , matemático y actuario, intentó establecer una nueva compañía destinada a compensar correctamente los riesgos de las pólizas de seguro de vida a largo plazo, después de que se le negara la admisión en la Amicable Life Assurance Society debido a su avanzada edad. No tuvo éxito en sus intentos de obtener una autorización del gobierno .
Su discípulo, Edward Rowe Mores , fue capaz de establecer la Sociedad para Seguros Equitativos de Vida y Supervivencia en 1762. Fue la primera aseguradora mutua del mundo y fue pionera en las primas basadas en la edad y en la tasa de mortalidad , sentando "el marco para la práctica y el desarrollo científicos de los seguros" [12] y "la base del seguro de vida moderno sobre el que se basaron posteriormente todos los planes de seguro de vida". [13]
Mores también le dio el nombre de actuario al funcionario principal, la primera referencia conocida al puesto como una cuestión comercial. El primer actuario moderno fue William Morgan , que sirvió desde 1775 hasta 1830. En 1776, la Sociedad llevó a cabo la primera valoración actuarial de pasivos y posteriormente distribuyó la primera bonificación de reversión (1781) y la bonificación provisional (1809) entre sus miembros. [12] También utilizó valoraciones regulares para equilibrar los intereses en competencia. [12] La Sociedad buscó tratar a sus miembros de manera equitativa y los Directores trataron de garantizar que los asegurados recibieran un rendimiento justo de sus inversiones. Las primas se regulaban según la edad y cualquiera podía ser admitido independientemente de su estado de salud y otras circunstancias. [14]
La venta de seguros de vida en los EE. UU. comenzó en la década de 1760. Los Sínodos Presbiterianos de Filadelfia y la ciudad de Nueva York crearon la Corporación para el Alivio de las Viudas y los Hijos Pobres y Afligidos de los Ministros Presbiterianos en 1759; los sacerdotes episcopales organizaron un fondo similar en 1769. Entre 1787 y 1837 se iniciaron más de dos docenas de compañías de seguros de vida, pero sobrevivieron menos de media docena. En la década de 1870, los oficiales militares se unieron para fundar tanto el Ejército ( AAFMAA ) como la Asociación de Ayuda Mutua de la Armada (Navy Mutual), inspirados por la difícil situación de las viudas y los huérfanos que quedaron varados en el Oeste después de la Batalla de Little Big Horn , y de las familias de los marineros estadounidenses que murieron en el mar.
La persona responsable de realizar los pagos de una póliza es el dueño de la póliza, mientras que el asegurado es la persona cuya muerte activará el pago del beneficio por muerte. El dueño y el asegurado pueden o no ser la misma persona. Por ejemplo, si Joe compra una póliza sobre su propio seguro de vida, él es tanto el dueño como el asegurado. Pero si Jane, su esposa, compra una póliza sobre el seguro de vida de Joe, ella es la dueña y él es el asegurado. El dueño de la póliza es el garante y será la persona que pague la póliza. El asegurado es un participante en el contrato, pero no necesariamente una parte de él.
El beneficiario recibe los beneficios de la póliza en caso de fallecimiento de la persona asegurada. El titular designa al beneficiario, pero este no es parte de la póliza. El titular puede cambiar al beneficiario a menos que la póliza tenga una designación de beneficiario irrevocable. Si una póliza tiene un beneficiario irrevocable, cualquier cambio de beneficiario, cesión de la póliza o préstamo de valor en efectivo requerirá el consentimiento del beneficiario original.
En los casos en los que el titular de la póliza no es el asegurado (también conocido como celui qui vit o CQV), las compañías de seguros han tratado de limitar las compras de pólizas a aquellos con un interés asegurable en el CQV. Para las pólizas de seguro de vida, los familiares cercanos y los socios comerciales generalmente se considerarán como que tienen un interés asegurable. El requisito del interés asegurable generalmente demuestra que el comprador realmente sufrirá algún tipo de pérdida si el CQV muere. Tal requisito impide que las personas se beneficien de la compra de pólizas puramente especulativas sobre personas que esperan que mueran. Sin un requisito de interés asegurable, el riesgo de que un comprador asesine al CQV para obtener los ingresos del seguro sería grande. En al menos un caso, una compañía de seguros que vendió una póliza a un comprador sin interés asegurable (que luego asesinó al CQV para obtener los ingresos), fue declarada responsable ante el tribunal por contribuir a la muerte por negligencia de la víctima ( Liberty National Life v. Weldon , 267 Ala.171 (1957)).
Pueden aplicarse exclusiones especiales, como cláusulas de suicidio, por las cuales la póliza se vuelve nula y sin efecto si el asegurado muere por suicidio dentro de un tiempo específico (generalmente dos años después de la fecha de compra; algunos estados establecen una cláusula de suicidio de un año por ley). Cualquier declaración falsa por parte del asegurado en la solicitud también puede ser motivo de nulidad. La mayoría de los estados de EE. UU., por ejemplo, especifican un período máximo de impugnación, a menudo no más de dos años. Solo si el asegurado muere dentro de este período, la aseguradora tendrá el derecho legal de impugnar la reclamación sobre la base de declaraciones falsas y solicitar información adicional antes de decidir si pagar o rechazar la reclamación.
El valor nominal de la póliza es el monto inicial que la póliza pagará al momento de la muerte del asegurado o cuando la póliza venza , aunque el beneficio por muerte real puede ser mayor o menor que el valor nominal. La póliza vence cuando el asegurado muere o alcanza una edad específica (por ejemplo, 100 años).
La compañía de seguros calcula los precios de las pólizas (primas) a un nivel suficiente para financiar las reclamaciones, cubrir los costos administrativos y generar ganancias. El costo del seguro se determina utilizando tablas de mortalidad calculadas por actuarios . Las tablas de mortalidad son tablas basadas en estadísticas que muestran las tasas de mortalidad anual esperadas de personas a diferentes edades. Como las personas tienen más probabilidades de morir a medida que envejecen, las tablas de mortalidad permiten a las compañías de seguros calcular el riesgo y aumentar las primas con la edad en consecuencia. Estas estimaciones pueden ser importantes en la regulación tributaria. [15] [16]
En los años 1980 y 1990, las tablas SOA 1975-80 Basic Select & Ultimate eran los puntos de referencia típicos, mientras que las tablas VBT 2001 y CSO 2001 se publicaron más recientemente. Además de los parámetros básicos de edad y género, las tablas más nuevas incluyen tablas de mortalidad separadas para fumadores y no fumadores, y las tablas CSO incluyen tablas separadas para clases preferidas. [17]
Las tablas de mortalidad proporcionan una base para el costo del seguro, pero también se tienen en cuenta la historia familiar y de salud del solicitante individual (excepto en el caso de pólizas grupales). Esta investigación y evaluación resultante se denomina suscripción . Se formulan preguntas sobre la salud y el estilo de vida, y es posible que algunas respuestas merezcan una investigación más profunda.
Los factores específicos que los suscriptores pueden considerar incluyen:
Con base en los factores mencionados anteriormente y otros adicionales, los solicitantes serán ubicados en una de varias clases de calificaciones de salud que determinarán la prima pagada a cambio del seguro en esa compañía en particular. [20]
Las compañías de seguros de vida en los Estados Unidos apoyan a la Oficina de Información Médica (MIB), [22] que es un centro de intercambio de información sobre personas que han solicitado un seguro de vida con las compañías participantes en los últimos siete años. Como parte de la solicitud, la aseguradora a menudo requiere el permiso del solicitante para obtener información de sus médicos. [23]
La suscripción automatizada de seguros de vida es una solución tecnológica diseñada para realizar todas o algunas de las funciones de selección que tradicionalmente realizan los suscriptores y, por lo tanto, busca reducir el esfuerzo de trabajo, el tiempo y los datos necesarios para suscribir una solicitud de seguro de vida. [24] Estos sistemas permiten la distribución en el punto de venta y pueden acortar el plazo de emisión de semanas o incluso meses a horas o minutos, según la cantidad de seguro que se compre. [25]
La mortalidad de las personas aseguradas aumenta mucho más rápidamente que la de la población general. Al cabo de 10 años, la mortalidad de ese hombre de 25 años, no fumador, es de 0,66/1000/año. En consecuencia, en un grupo de mil hombres de 25 años con una póliza de 100.000 dólares, todos con una salud promedio, una compañía de seguros de vida tendría que cobrar aproximadamente 50 dólares al año a cada participante para cubrir las relativamente pocas reclamaciones esperadas. (0,35 a 0,66 muertes esperadas en cada año × 100.000 dólares de pago por muerte = 35 dólares por póliza). Otros costos, como los gastos administrativos y de ventas, también deben tenerse en cuenta al establecer las primas. Una póliza de 10 años para un hombre de 25 años, no fumador, con un historial médico preferido, puede recibir ofertas tan bajas como 90 dólares al año por una póliza de 100.000 dólares en el competitivo mercado de seguros de vida de Estados Unidos.
La mayor parte de los ingresos que reciben las compañías de seguros consisten en primas, pero los ingresos provenientes de la inversión de las primas constituyen una fuente importante de ganancias para la mayoría de las compañías de seguros de vida. Las pólizas de seguro grupales son una excepción a esta regla.
En Estados Unidos, las compañías de seguros de vida nunca están obligadas por ley a brindar cobertura a todas las personas, con la excepción de los requisitos de cumplimiento de la Ley de Derechos Civiles . Las compañías de seguros por sí solas determinan la asegurabilidad, y algunas personas son consideradas no asegurables. La póliza puede rechazarse o evaluarse (incrementando el monto de la prima para compensar el mayor riesgo), y el monto de la prima será proporcional al valor nominal de la póliza.
Muchas compañías dividen a los solicitantes en cuatro categorías generales. Estas categorías son: preferida , preferida , estándar y para fumadores . La preferida está reservada únicamente para las personas más sanas de la población general. Esto puede significar que el asegurado propuesto no tiene antecedentes médicos adversos, no está bajo medicación y no tiene antecedentes familiares de cáncer de aparición temprana , diabetes u otras afecciones. La preferida significa que el asegurado propuesto está actualmente bajo medicación y tiene antecedentes familiares de enfermedades particulares. La mayoría de las personas se encuentran en la categoría estándar.
Las personas que se dedican al tabaco suelen tener que pagar primas más altas debido a una mayor mortalidad. Las tablas de mortalidad recientes de los Estados Unidos predicen que aproximadamente 0,35 de cada 1.000 hombres no fumadores de 25 años de edad morirán durante el primer año de una póliza. [26] La mortalidad se duplica aproximadamente por cada diez años adicionales de edad, por lo que la tasa de mortalidad en el primer año para los hombres no fumadores es de aproximadamente 2,5 de cada 1.000 personas a los 65 años. [26] Compárese esto con las tasas de mortalidad de la población masculina de los Estados Unidos de 1,3 por 1.000 a los 25 años y 19,3 a los 65 años (sin tener en cuenta la salud o el estado de tabaquismo). [27]
En caso de fallecimiento del asegurado, la aseguradora exige una prueba aceptable de la muerte antes de pagar la reclamación. Si la muerte del asegurado es sospechosa y el importe de la póliza es elevado, la aseguradora puede investigar las circunstancias que rodean la muerte antes de decidir si tiene la obligación de pagar la reclamación.
El pago de la póliza puede ser en forma de suma global o de anualidad , que se paga en cuotas regulares durante un período específico o durante la vida del beneficiario . [28]
Los beneficios por fallecimiento son la característica principal de las pólizas de seguro de vida y proporcionan un pago único a los beneficiarios del asegurado en caso de fallecimiento. El monto del beneficio por fallecimiento generalmente se determina al momento de la compra de la póliza y se basa en factores como la edad, la salud y la ocupación del asegurado.
El beneficio por muerte solo se paga si el asegurado muere mientras la póliza está vigente. Si el asegurado sobrevive a la póliza, el beneficio por muerte no se paga y la póliza normalmente expira. Algunas pólizas pueden permitir que el asegurado reciba una parte de las primas pagadas si sobrevive a la póliza.
Los usos específicos de los términos "seguro" y "garantía" a veces se confunden. En general, en las jurisdicciones donde se utilizan ambos términos, "seguro" se refiere a brindar cobertura para un evento que podría ocurrir (incendio, robo, inundación, etc.), mientras que "garantía" es la provisión de cobertura para un evento que es seguro que ocurrirá. En los Estados Unidos, ambas formas de cobertura se denominan "seguro" por razones de simplicidad en las empresas que venden ambos productos. [ cita requerida ] Según algunas definiciones, "seguro" es cualquier cobertura que determina los beneficios en función de las pérdidas reales, mientras que "garantía" es una cobertura con beneficios predeterminados independientemente de las pérdidas sufridas.
El seguro de vida puede dividirse en dos clases básicas: temporal y permanente; o las siguientes subclases: seguro de vida a término, universal, de vida entera y de dotación.
El seguro de vida a término ofrece cobertura de seguro de vida por un período determinado (normalmente de 10 a 30 años). Las pólizas de seguro de vida a término no acumulan valor en efectivo, pero son significativamente menos costosas que las pólizas de seguro de vida permanente con montos nominales equivalentes. Los asegurados pueden ahorrar para hacer frente a primas más altas a término o reducir sus necesidades de seguro (liquidando deudas o ahorrando para cubrir las necesidades de los sobrevivientes). [29]
El seguro de vida hipotecario asegura un préstamo garantizado por un bien inmueble y, por lo general, tiene un monto de prima fijo para un valor nominal decreciente de la póliza, ya que lo que se asegura es el capital y los intereses pendientes de pago de una hipoteca que se reduce constantemente con los pagos de la hipoteca. El monto nominal de la póliza es siempre el monto del capital y los intereses pendientes de pago que se pagan en caso de que el solicitante muera antes de que se pague la última cuota.
El seguro de vida colectivo (también conocido como seguro de vida mayorista o seguro de vida institucional ) es un seguro temporal que cubre a un grupo de personas, generalmente empleados de una empresa, miembros de un sindicato o asociación, o miembros de un fondo de pensiones o de jubilación . La prueba individual de asegurabilidad normalmente no es una consideración en su suscripción. En cambio, el asegurador considera el tamaño, la facturación y la solidez financiera del grupo. Las cláusulas del contrato intentarán excluir la posibilidad de selección adversa . El seguro de vida colectivo a menudo permite a los miembros que salen del grupo mantener su cobertura comprando una cobertura individual. La suscripción se lleva a cabo para todo el grupo en lugar de para individuos.
El seguro de vida permanente es un seguro de vida que cubre el resto de la vida del asegurado. Una póliza de seguro permanente acumula un valor en efectivo hasta su fecha de vencimiento. El titular puede acceder al dinero del valor en efectivo retirando dinero, tomando prestado el valor en efectivo o rescatando la póliza y recibiendo el valor de rescate.
Los tres tipos básicos de seguro permanente son el de vida entera , el de vida universal y el de dotación .
El seguro de vida entera brinda cobertura de por vida por un monto de prima fijo.
El seguro de vida universal (ULI) es un producto de seguro relativamente nuevo, cuyo objetivo es combinar una cobertura de seguro permanente con una mayor flexibilidad en los pagos de primas, junto con el potencial de un mayor crecimiento de los valores en efectivo. Existen varios tipos de pólizas de seguro de vida universal, entre ellas, las pólizas sensibles a los intereses (también conocidas como "seguro de vida universal fijo tradicional"), las pólizas de vida universal variable (VUL) , las pólizas con beneficio de muerte garantizado y las pólizas de vida universal indexadas a la renta variable .
Las pólizas de seguro de vida universal tienen valores en efectivo. Las primas pagadas aumentan su valor en efectivo; los costos administrativos y de otro tipo reducen su valor en efectivo.
El seguro de vida universal aborda las desventajas percibidas del seguro de vida entera, es decir, que las primas y los beneficios por fallecimiento son fijos. En el caso del seguro de vida universal, tanto las primas como los beneficios por fallecimiento son flexibles. Con la excepción de las pólizas de vida universal con beneficios por fallecimiento garantizados, las pólizas de vida universal sacrifican su mayor flexibilidad a cambio de menos garantías.
"Beneficio por muerte flexible" significa que el titular de la póliza puede optar por reducir el beneficio por muerte. El titular de la póliza también puede aumentar el beneficio por muerte, lo que generalmente requiere una nueva suscripción. Otra característica del beneficio por muerte flexible es la capacidad de elegir los beneficios por muerte de la opción A o la opción B y cambiar esas opciones a lo largo de la vida del asegurado. La opción A a menudo se conoce como un "beneficio por muerte nivelado"; los beneficios por muerte permanecen nivelados durante la vida del asegurado y las primas son más bajas que las pólizas con beneficios por muerte de la opción B, que pagan el valor en efectivo de la póliza, es decir, un monto nominal más ganancias/intereses. Si el valor en efectivo aumenta con el tiempo, los beneficios por muerte también lo hacen. Si el valor en efectivo disminuye, el beneficio por muerte también disminuye. Las pólizas de la opción B normalmente tienen primas más altas que las de la opción A.
La póliza de dotación es un contrato de seguro de vida diseñado para pagar una suma global después de un plazo específico (en su "vencimiento") o en caso de muerte. Los vencimientos típicos son diez, quince o veinte años hasta un límite de edad determinado. Algunas pólizas también pagan en caso de enfermedad grave.
Las pólizas suelen ser tradicionales con participación en los beneficios o vinculadas a unidades (incluidas aquellas con fondos con participación en los beneficios unificados).
Las dotaciones se pueden cobrar anticipadamente (o rescatar) y el titular luego recibe el valor de rescate, que es determinado por la compañía de seguros dependiendo de cuánto tiempo haya estado vigente la póliza y cuánto se haya pagado en ella.
El seguro de muerte accidental es un tipo de seguro de vida limitado que está diseñado para cubrir al asegurado en caso de que muera como resultado de un accidente. Los "accidentes" abarcan desde raspaduras hasta catástrofes, pero normalmente no incluyen muertes resultantes de problemas de salud no relacionados con accidentes o suicidio. Debido a que solo cubren accidentes, estas pólizas son mucho menos costosas que otras pólizas de seguro de vida.
Este tipo de seguro también puede ser un seguro por muerte accidental y desmembramiento o AD&D . En una póliza AD&D, los beneficios están disponibles no solo por muerte accidental sino también por la pérdida de extremidades o funciones corporales como la vista y la audición.
Las pólizas de muerte accidental y AD&D pagan beneficios reales muy raramente, ya sea porque la causa de la muerte no está cubierta por la póliza o porque la muerte ocurre mucho después del accidente, momento en el cual las primas ya no se han pagado. [ aclaración necesaria ] Varias pólizas de AD&D tienen diferentes términos y exclusiones. Las actividades riesgosas como el paracaidismo, la aviación, los deportes profesionales o el servicio militar a menudo se omiten de la cobertura.
El seguro por muerte accidental también puede complementar el seguro de vida estándar como una cláusula adicional . Si se compra una cláusula adicional, la póliza generalmente paga el doble del monto nominal si el asegurado muere a causa de un accidente. Esto antes se llamaba seguro de doble indemnización . En algunos casos, puede estar disponible la cobertura de triple indemnización.
Las compañías de seguros también ofrecen productos dirigidos a nichos de mercado, como el de las personas mayores. Estas pólizas suelen ser pólizas de seguro de vida entera de bajo valor nominal, lo que permite a las personas (de 50 a 90 años) comprar un seguro asequible más adelante en la vida. También se pueden comercializar como seguros de gastos finales o seguros funerarios y, por lo general, ofrecen beneficios por muerte de entre $1000 y $50 000. [ cita requerida ] Una de las principales razones de su popularidad es el uso de la "suscripción simplificada". Con la suscripción simplificada, los solicitantes no están obligados a someterse a un examen médico; la aprobación depende de las respuestas del solicitante a una serie de preguntas de salud de "sí" o "no", así como de una verificación de su historial de medicamentos recetados.
Los requisitos de salud pueden variar sustancialmente entre pólizas con y sin examen. Es posible que personas con ciertas afecciones califiquen para un tipo de cobertura y no para otro. [ cita requerida ] .
Las pólizas de seguro de vida anticipada son pólizas de vida entera con prima limitada que suelen contratar los solicitantes mayores, aunque están disponibles para todo el mundo. Este tipo de seguro está diseñado para cubrir los gastos funerarios específicos que el solicitante ha designado en un contrato con una funeraria . El beneficio por fallecimiento de la póliza se basa inicialmente en el costo del funeral en el momento de la preorganización y, luego, suele aumentar a medida que se acreditan los intereses. A cambio de la designación del titular de la póliza, la funeraria suele garantizar que los ingresos cubrirán el costo del funeral, sin importar cuándo se produzca la muerte. Los ingresos excedentes pueden ir al patrimonio del asegurado, a un beneficiario designado o a la funeraria, según lo establecido en el contrato. Los compradores de estas pólizas suelen realizar un único pago de prima en el momento de la preorganización, pero algunas compañías también permiten que las primas se paguen durante un máximo de diez años.
Los anexos son modificaciones a la póliza de seguro que se agregan al mismo tiempo que se emite la póliza. Estos anexos cambian la póliza básica para brindar algunas características deseadas por el titular de la póliza. Un anexo común es la muerte accidental . Otro anexo común es la exención de prima , que exime de futuras primas si el asegurado queda discapacitado.
El seguro de vida conjunto es un seguro de vida temporal o permanente que asegura a dos o más personas, y cuyos ingresos se pagan en caso de fallecimiento de cualquiera de ellas .
Los planes de seguro vinculados a unidades son planes de seguro únicos que son similares a los fondos mutuos y los planes de seguro a término combinados en un solo producto. El inversor no participa en las ganancias del plan en sí, pero obtiene ganancias basadas en las ganancias de los fondos elegidos.
Algunas pólizas otorgan al asegurado una parte de las ganancias de la compañía de seguros; se denominan pólizas con participación en los beneficios . Otras pólizas no otorgan ningún derecho a una parte de las ganancias de la compañía; se denominan pólizas sin fines de lucro .
Las pólizas con participación en los beneficios se utilizan como una forma de esquema de inversión colectiva para lograr el crecimiento del capital. Otras pólizas ofrecen un rendimiento garantizado que no depende del rendimiento de la inversión subyacente de la empresa; a menudo se las denomina pólizas sin fines de lucro , lo que puede interpretarse como un nombre inapropiado. [ ¿ Por quién? ]
Según la sección 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961 (del código penal indio), las primas pagadas por una póliza de seguro de vida válida pueden estar exentas de la renta imponible. Junto con las primas de seguro de vida, la sección 80C permite una exención para otros instrumentos financieros como el Fondo de Previsión de Empleados (EPF), el Fondo de Previsión Pública (PPF), el Plan de Ahorro Vinculado a la Renta (ELSS), el Certificado Nacional de Ahorro (NSC) y las primas de seguro médico, entre otros. El importe total que puede eximirse de la renta imponible según la sección 80C está limitado a un máximo de 150.000 INR. [30] Las exenciones son válidas para personas físicas (ciudadanos indios) o familias indivisas hindúes (HUF).
Además del beneficio fiscal bajo la sección 80C, en la India, el titular de una póliza tiene derecho a una exención fiscal sobre el beneficio por muerte recibido. [31] El monto recibido está totalmente exento del Impuesto a la Renta según la Sección 10(10D).
Cuando el seguro de vida se proporciona a través de un fondo de jubilación, las contribuciones realizadas para financiar las primas de seguro son deducibles de impuestos para los trabajadores autónomos y los trabajadores sustancialmente autónomos y los empleadores. Sin embargo, cuando el seguro de vida se realiza fuera del entorno de jubilación, las primas generalmente no son deducibles de impuestos. En el caso del seguro a través de un fondo de jubilación, las contribuciones deducibles anuales a los fondos de jubilación están sujetas a límites de edad. Estos límites se aplican a los empleadores que realizan contribuciones deducibles. También se aplican a los trabajadores autónomos y a las personas sustancialmente autónomas. Dentro de estos límites generales se incluyen las primas de seguro. Esto significa que no se pueden realizar contribuciones deducibles adicionales para la financiación de las primas de seguro. Sin embargo, las primas de seguro pueden financiarse con contribuciones no deducidas. Para obtener más información sobre las contribuciones deducibles, consulte "¿En qué condiciones puede un empleador reclamar una deducción por las contribuciones realizadas en nombre de sus empleados?" y "¿Cuál es la definición de trabajador sustancialmente autónomo?". La prima de seguro pagada por el fondo de jubilación puede ser reclamada por el fondo como una deducción para reducir el impuesto del 15% sobre las contribuciones y las ganancias. (Ref: ITAA 1936, Sección 279). [32]
Las primas pagadas por un asegurado no son deducibles de los ingresos imponibles, aunque las primas pagadas a través de un fondo de pensiones aprobado registrado en términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta se pueden deducir del impuesto sobre la renta personal (ya sea que estas primas las pague nominalmente el empleador o el empleado). Los beneficios que surgen de las pólizas de seguro de vida generalmente no están sujetos a impuestos como ingresos para los beneficiarios (de nuevo, en el caso de los beneficios aprobados, estos caen bajo las reglas de tributación por jubilación o retiro del SARS ). El rendimiento de la inversión dentro de la póliza se gravará dentro de la póliza de vida y lo pagará la aseguradora de vida dependiendo de la naturaleza del asegurado (ya sea una persona física, propiedad de la empresa, no tributable o un fondo de jubilación).
Las primas pagadas por el dueño de la póliza normalmente no son deducibles para efectos de impuestos federales y estatales sobre la renta , y los ingresos pagados por la aseguradora tras la muerte del asegurado no se incluyen en los ingresos brutos para efectos de impuestos federales y estatales sobre la renta. [33] Sin embargo, si los ingresos se incluyen en el "patrimonio" del fallecido, es probable que estén sujetos a impuestos federales y estatales sobre sucesiones y sucesiones . [ cita requerida ]
Los aumentos del valor en efectivo dentro de la póliza no están sujetos a impuestos sobre la renta a menos que ocurran ciertos eventos. Por esta razón, las pólizas de seguro pueden ser un refugio fiscal legal y legítimo en el que los ahorros pueden aumentar sin impuestos hasta que el propietario retire el dinero de la póliza. En las pólizas de prima flexible, los grandes depósitos de primas podrían hacer que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) considere el contrato como un contrato de dotación modificado , lo que anula muchas de las ventajas fiscales asociadas con el seguro de vida. La compañía de seguros, en la mayoría de los casos, informará al propietario de la póliza sobre este peligro antes de decidir su prima.
Las ramificaciones fiscales del seguro de vida son complejas. Sería recomendable que el titular de la póliza las analizara detenidamente. Como siempre, tanto el Congreso de los Estados Unidos como las legislaturas estatales pueden cambiar las leyes fiscales en cualquier momento.
En 2018, una norma fiduciaria estándar sobre productos de jubilación del Departamento de Trabajo de los Estados Unidos planteó un posible riesgo. [34]
Las primas generalmente no son deducibles del impuesto a la renta o del impuesto de sociedades , sin embargo, las pólizas calificadas emitidas antes del 14 de marzo de 1984 aún atraen LAPR ( alivio de la prima del seguro de vida ) al 15% (y la prima neta se cobra al titular de la póliza).
Las pólizas de vida que no son de inversión normalmente no están sujetas al impuesto sobre la renta ni al impuesto sobre las ganancias de capital en caso de siniestro. Si la póliza tiene un componente de inversión, como una póliza de dotación, una póliza de vida entera o un bono de inversión, el tratamiento fiscal se determina según el estado de calificación de la póliza.
El estatus de beneficiario se determina al inicio de la póliza si el contrato cumple con ciertos criterios. Básicamente, los contratos a largo plazo (más de 10 años) tienden a ser pólizas que cumplen con los requisitos y los ingresos están exentos del impuesto sobre la renta y el impuesto sobre las ganancias de capital. Los contratos de prima única y los que se extienden por un corto plazo están sujetos al impuesto sobre la renta dependiendo de la tasa marginal en el año en que se obtiene una ganancia. Todas las aseguradoras del Reino Unido pagan una tasa especial de impuesto de sociedades sobre las ganancias de su póliza de vida; esto se considera que cumple con la tasa más baja (20% en 2005-06) de responsabilidad para los asegurados. Por lo tanto, un asegurado que sea un contribuyente con una tasa más alta (40% en 2005-06), o se convierta en uno a través de la transacción, debe pagar impuestos sobre la ganancia a la diferencia entre la tasa más alta y la más baja. Esta ganancia se reduce aplicando un cálculo llamado top-slicing basado en el número de años que se ha mantenido la póliza. Aunque esto es complicado, la tributación de los contratos de inversión basados en seguros de vida puede ser beneficiosa en comparación con los esquemas alternativos de inversión colectiva basados en acciones ( fondos de inversión colectiva , fondos de inversión colectiva y OEIC ). Una característica que favorece especialmente a los bonos de inversión es la "asignación acumulativa del 5%": la capacidad de extraer el 5% del monto de inversión original cada año de póliza sin estar sujeto a ningún impuesto sobre el monto retirado. Si no se utiliza en un año, la asignación del 5% puede transferirse a años futuros, sujeto a un retiro máximo diferido de impuestos del 100% de las primas a pagar. El HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) considera que el retiro es un pago de capital y, por lo tanto, la obligación tributaria se difiere hasta el vencimiento o la entrega de la póliza. Esta es una herramienta de planificación fiscal especialmente útil para los contribuyentes con tipos impositivos más altos que esperan convertirse en contribuyentes con tipos impositivos básicos en algún momento predecible en el futuro, ya que en este punto la obligación tributaria diferida no dará lugar a la obligación tributaria.
Los ingresos de una póliza de vida se incluirán en el patrimonio a los efectos del impuesto sobre sucesiones (en el Reino Unido, impuesto sobre sucesiones ). Las pólizas suscritas en fideicomiso pueden quedar fuera del patrimonio. La legislación sobre fideicomisos y la tributación de los fideicomisos pueden ser complicadas, por lo que cualquier persona que tenga intención de utilizar fideicomisos para la planificación fiscal normalmente buscará asesoramiento profesional de un asesor financiero o abogado independiente .
Aunque ya existía antes de abril de 2006, a partir de esa fecha el seguro de vida a término se hizo ampliamente accesible en el Reino Unido. La mayoría de las aseguradoras británicas adoptaron el nombre de "seguro de vida con desgravación fiscal" para el producto. El seguro de vida a término es, en efecto, un seguro de vida a término normal con desgravación fiscal sobre las primas. Todas las primas se pagan a un tipo básico neto del 22%, y los contribuyentes con tipos más altos pueden obtener una desgravación fiscal adicional del 18% a través de su declaración de impuestos. Aunque no es adecuado para todos, el seguro de vida a término se convirtió durante un tiempo en una de las formas más comunes de seguro de vida vendidas en el Reino Unido hasta que el Ministro de Hacienda Gordon Brown anunció la retirada del plan en su anuncio previo al presupuesto el 6 de diciembre de 2006.
El seguro de vida originado por un extraño o STOLI es una póliza de seguro de vida que es mantenida o financiada por una persona que no tiene relación con la persona asegurada. Generalmente, el propósito del seguro de vida es brindar tranquilidad al asegurar que la pérdida o dificultad financiera se aliviará en caso de que la persona asegurada muera. El STOLI se ha utilizado a menudo como una técnica de inversión mediante la cual los inversores animarán a alguien (normalmente una persona mayor) a comprar un seguro de vida y nombrar a los inversores como beneficiarios de la póliza. Esto socava el propósito principal del seguro de vida, ya que los inversores no sufrirían ninguna pérdida financiera si la persona asegurada muere. En algunas jurisdicciones, existen leyes para desalentar o prevenir el STOLI.
Aunque algunos aspectos del proceso de solicitud (como las cláusulas de suscripción y de interés asegurable) lo dificultan, las pólizas de seguro de vida se han utilizado para facilitar la explotación y el fraude . En el caso del seguro de vida, existe un posible motivo para comprar una póliza de seguro de vida, en particular si el valor nominal es sustancial, y luego asesinar al asegurado. Por lo general, cuanto mayor sea la reclamación o más grave el incidente, mayor e intensa será la investigación subsiguiente por parte de la policía y los investigadores de la aseguradora. [35] Múltiples obras de ficción y no ficción, incluidos libros, películas, series de televisión y podcasts, han presentado el escenario como un recurso argumental o que realmente ocurrió como un crimen real . También hubo un caso documentado en Los Ángeles en 2006 en el que dos mujeres mayores fueron acusadas de acoger a hombres sin hogar y ayudarlos. Como parte de su asistencia, contrataron un seguro de vida para los hombres. Después de que terminó el período de impugnabilidad de las pólizas, se alega que las mujeres mataron a los hombres mediante un homicidio vehicular con fuga . [36]
El 17 de abril de 2016, un informe de Lesley Stahl en 60 Minutes afirmó que las compañías de seguros de vida no pagan a un número significativo de beneficiarios. [37] Esto se debe a que muchas personas nombradas como beneficiarios nunca presentan reclamos a las compañías de seguros tras la muerte del asegurado y no saben que existe algún beneficio que se pueda reclamar, aunque las compañías de seguros lo saben perfectamente. Los montos de dichos beneficios suelen ser pequeños, pero el número de posibles beneficiarios es bastante grande. Estos beneficios no reclamados eventualmente se convierten en fuentes de ganancias.
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