Mossack Fonseca & Co. ( pronunciación en español: [moˈsak fonˈseka] ) fue una firma de abogados panameña y proveedora de servicios corporativos . [2] [4] En un momento dado, fue el cuarto proveedor más grande del mundo de servicios financieros offshore . Desde su creación en 1977 hasta la publicación de los Papeles de Panamá en abril de 2016, la empresa permaneció mayormente oculta a la atención pública, a pesar de que era una firma importante en la industria offshore global y actuaba para aproximadamente 300.000 empresas. Antes de su disolución, la empresa empleaba a aproximadamente 600 personas repartidas en 42 países. [5]
La firma recibió atención mediática mundial en abril de 2016, cuando el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación publicó información sobre las transacciones financieras de los clientes de la firma en los artículos de los Papeles de Panamá . Estos artículos fueron el resultado del análisis de una enorme cantidad de documentos, fechados entre 1970 y 2015, que se filtraron a los medios de comunicación [6] y que "implicaban al menos a 140 políticos de más de 50 países" en esquemas de evasión fiscal . [7]
El 14 de marzo de 2018, la empresa anunció que cerraría debido al daño infligido a sus finanzas y reputación por el descubrimiento de esquemas de lavado de dinero multimillonarios. [8]
La firma fue fundada por el abogado alemán Jürgen Mossack en 1977, y se unió a ella el novelista y abogado panameño Ramón Fonseca en 1986. [9] Posteriormente agregó un tercer director, el abogado suizo Christoph Zollinger. [10]
La firma se especializaba en derecho comercial, servicios fiduciarios, asesoría a inversionistas y estructuras comerciales internacionales. [11] También ofrecía servicios de protección de propiedad intelectual y derecho marítimo . [2] [12] Un memorando interno revelado en la filtración de los Papeles de Panamá en 2016 señaló que el 95% del trabajo de la empresa consistía en "vender vehículos para evitar impuestos". [13]
En 2013, la firma fue descrita como una de las siete que colectivamente representaban más de la mitad de las compañías offshore constituidas en Panamá. [14] La firma también albergaba varias compañías constituidas en Panamá dentro de sus oficinas. [15] Era una de las firmas más grandes en la industria de servicios corporativos. [16] Sin embargo, el fundador afirmó que su volumen representaba solo alrededor del 5% de la industria legal de servicios financieros global. [17] Según The Economist , la firma tenía entre el 5 y el 10% del mercado global de compañías fantasma, [18] y fue descrita como "de labios herméticos". [16]
La firma tenía nueve oficinas en China, [16] varias en América Latina, [19] otras en Estados Unidos [11] y Europa, con dos en Suiza . [20] Los abogados de la firma fueron enviados a países extranjeros para promover negocios en Panamá y productos financieros panameños. [21]
Mossack estableció operaciones en las Islas Vírgenes Británicas en 1987, donde incorporó más de 100.000 empresas. [22]
La firma fue consultada por el país de Niue cuando buscó convertirse en un centro financiero offshore , y administró ese negocio exclusivamente para el país a través de su sede en Panamá. [23] [24] Sin embargo, los bancos estadounidenses impusieron embargos a las transferencias bancarias a Niue en 2001, lo que llevó al cierre del negocio en 2005. [22] Las cuentas de los clientes de la firma se trasladaron de Niue a Samoa Americana . [10]
La firma supuestamente había ayudado a ciudadanos extranjeros a eludir sus leyes fiscales locales [10] [25] [26] y, a veces, incluso sanciones internacionales . [10] [27] El fundador de la firma argumentó que simplemente ayuda a sus clientes a lograr privacidad y que cumplió con las regulaciones de " conozca a su cliente ". [17] El 20 de octubre de 2020, Alemania emitió órdenes de arresto internacionales para los dos fundadores de la firma.
En 2014, MF Corporate Services fue citado por un fondo de cobertura que buscaba recuperar dinero del gobierno argentino. El fondo alegó que MF había creado empresas fantasma para pasar dinero del gobierno a Lázaro Báez , un aliado de la familia Kirchner . [10] [22] Jürgen Mossack testificó bajo juramento que MF Corporate Services (Nevada) Ltd. no tenía afiliación con la panameña Mossack Fonseca, pero los Papeles de Panamá muestran que de hecho era una subsidiaria de propiedad absoluta y Mossack Fonseca intentó ocultar la relación, ordenando que se eliminaran correos electrónicos y otras huellas informáticas. [28] [29] A pesar de la afirmación de Mossack Fonseca de que no era propietaria de MF Corporate Services, un juez de Nevada dictaminó que la citación contra Mossack Fonseca era válida. [22] [30] [31] La firma estaba luchando contra una orden que le exigía entregar los detalles de 123 empresas fantasma creadas por un socio de un expresidente de Argentina. [28] [32]
En febrero de 2015, la empresa estuvo implicada en la investigación del gobierno alemán sobre esquemas de lavado de dinero y evasión fiscal en Commerzbank . [26] [33]
En enero de 2016, los empleados de la oficina brasileña de la firma fueron acusados en relación con el escándalo de corrupción en curso en Petrobras . En ese caso, un juez alegó que "Mossack Fonseca proporcionó servicios para la apertura de sociedades offshore, y al menos cuatro agentes estuvieron involucrados en un plan para lavar dinero". [34] La firma respondió que la oficina brasileña es una "franquicia" y no está controlada por la oficina principal en Panamá. [22] El fundador de la firma renunció a su puesto de asesor del gobierno panameño para centrarse en las acusaciones brasileñas, y dice que la firma ha sido absuelta. [17]
El 3 de abril de 2016, el periódico alemán Süddeutsche Zeitung ( SZ ) anunció que se habían filtrado 11,5 millones de documentos confidenciales de la empresa. Estos documentos, denominados los Papeles de Panamá, revelan cómo los clientes ocultaron miles de millones de dólares en paraísos fiscales . [35] Los 2,6 terabytes de datos , que abarcan documentos que datan desde la década de 1970 hasta la actualidad, fueron entregados a SZ en 2015 por una fuente anónima. Debido a la cantidad de datos, SZ solicitó la ayuda del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ), con sede en Washington . [36] [37] [38]
La empresa afirma que esta cobertura ha "tergiversado" su trabajo. [39] En su declaración completa [40] la empresa afirma que realiza la debida diligencia con sus clientes potenciales, "rechazando sistemáticamente los servicios" a aquellos que están "comprometidos", y "renuncia sistemáticamente a los compromisos con los clientes" cuando la debida diligencia en curso y/o las actualizaciones de las listas de sanciones revelan problemas. Además, sin embargo, la empresa ha dicho que la responsabilidad de las posibles violaciones legales puede recaer en fallas o lapsos de otras instituciones dado que:
Aproximadamente el 90% de nuestra clientela está compuesta por clientes profesionales, como instituciones financieras internacionales, así como compañías fiduciarias y importantes firmas de abogados y contables, que actúan como intermediarios y están regulados en la jurisdicción de su negocio. Estos clientes están obligados a realizar la debida diligencia con sus clientes de acuerdo con las regulaciones KYC ( Conozca a su cliente ) y AML ( Antilavado de dinero ) a las que están sujetos.
El 3 de abril de 2016, la empresa informó a sus clientes que se habían obtenido archivos a través de un ataque informático al servidor de correo electrónico de la empresa. [41] Forbes ha sugerido que la seguridad de la información de la empresa era deficiente y que se ejecutaban versiones antiguas de herramientas clave; [42] desde entonces se han descubierto otras vulnerabilidades. [43]
Poco después de la filtración, la policía panameña, peruana y salvadoreña allanaron las oficinas locales de Mossack Fonseca. [44]
El 14 de marzo de 2018, la firma anunció que cerraría como resultado del daño económico y reputacional infligido como resultado de la filtración de los Papeles de Panamá, junto con lo que describió como "acciones inusuales por parte de ciertas autoridades panameñas". [8]
El 20 de octubre de 2020, los fiscales de Colonia (Alemania) emitieron órdenes de arresto internacionales contra los socios de la firma, el panameño Ramón Fonseca y el alemán Jürgen Mossack . La firma es considerada central en la investigación y los cargos contra los dos fundadores incluyen complicidad en evasión fiscal y formación de una organización criminal. [45]
Los fundadores del despacho de abogados están siendo juzgados desde el 26 de junio de 2023 en un tribunal de la ciudad de Panamá por presunto lavado de activos. La Fiscalía ha pedido hasta 12 años de prisión para Jürgen Mossack y Ramón Fonseca por ocultar bienes vinculados al caso Operación Autolavado . También solicitó condenas para otras 26 personas y la absolución de otros cuatro acusados. [46]
Steven Soderbergh dirigió una película, The Laundromat , a partir de un guion de Scott Z. Burns que se basó en el libro de 2017 escrito por el periodista Jake Bernstein sobre la investigación de los Papeles de Panamá , Secrecy World: Inside the Panama Papers Investigation of Illicit Money Networks and the Global Elite (Macmillan), en el que los actores Gary Oldman y Antonio Banderas interpretan a los fundadores de la firma Mossack y Fonseca, respectivamente. [47] The Laundromat se estrenó en el Festival de Cine de Venecia el 1 de septiembre de 2019, [48] seguido de una proyección en el Festival Internacional de Cine de Toronto . [49]
Después de su estreno en cines, el 27 de septiembre de 2019, Netflix comenzó la transmisión digital de The Laundromat a nivel internacional el 18 de octubre de 2019, [50] luego de un intento fallido de los fundadores de la empresa de detener su lanzamiento. [51] En diciembre de 2019, en MOSSACK FONSECA & CO., SA, et al., Plaintiffs, v. NETFLIX INC. , [52] un juez de un tribunal de distrito de los EE. UU. dictaminó que el público entendía que la película estaba "ficcionalizada para dramatización"; no difamaba a Mossack y Fonseca; y que estaba protegida por la Primera Enmienda de la Constitución de los Estados Unidos como libertad de expresión. [53]
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