Una cuenta de ahorro individual ( ISA , por sus siglas en inglés ) es un tipo de cuenta de inversión minorista disponible para los residentes del Reino Unido. Las cuentas, introducidas por primera vez en 1999, tienen un estatus fiscal favorable. Los pagos a la cuenta se realizan a partir de los ingresos después de impuestos, por lo que la cuenta está exenta del impuesto sobre la renta y del impuesto sobre las ganancias de capital sobre los rendimientos de la inversión, y no se pagan impuestos sobre el dinero retirado del plan.
Se puede mantener efectivo y una amplia gama de inversiones dentro del acuerdo, y no hay restricciones sobre cuándo o cuánto dinero se puede retirar. [1] Desde 2017, ha habido cuatro tipos de cuentas: ISA en efectivo, ISA en acciones y participaciones, ISA de finanzas innovadoras ( IFISA ) e ISA de por vida ( LISA ). Cada contribuyente tiene un límite de inversión anual (£20,000 desde 2020-21 [actualizar]) que se puede dividir entre los cuatro tipos según se desee. Además, los niños menores de 18 años pueden tener una ISA junior , con un límite anual diferente. El gobierno del Reino Unido anunció un tipo adicional de ISA, llamado ISA británico , en el presupuesto de primavera de marzo de 2024. Tendrá su propio límite anual separado de £5,000 (además del límite actual de £20,000) para ser utilizado solo para inversiones en empresas del Reino Unido.
Hasta que se introdujo la ISA vitalicia en 2017, las ISA no eran una inversión específica para la jubilación, pero cualquier tipo puede ser una herramienta útil para la planificación de la jubilación junto con las pensiones. [2] El 6 de marzo de 2024, Jeremy Hunt anunció una ISA británica en la que los inversores podrían invertir £5000 más en acciones y bonos del Reino Unido.
Las ISA se introdujeron el 6 de abril de 1999, en sustitución de los planes de capital personal (PEP, por sus siglas en inglés; muy similares a las ISA de acciones y participaciones) y las cuentas de ahorro especiales exentas de impuestos (TESSA, por sus siglas en inglés; muy similares a las ISA en efectivo). Otras cuentas de ahorro con ventajas fiscales anteriores a las ISA incluyen muchas de las ofrecidas por National Savings and Investments , una institución estatal que en el pasado ha ofrecido una variedad de otras cuentas libres de impuestos, además de sus propias ISA.
Las ISA para jóvenes, introducidas en 2011, reemplazaron al Fondo Fiduciario para Niños . [3] [4]
Con algunas excepciones, como en el caso de un plan de participación accionaria para empleados, todas las contribuciones de los inversores deben ser en efectivo, no en especie. Las ISA para adultos están disponibles para residentes del Reino Unido mayores de 16 años, siempre que tengan un número de seguridad social , pero las personas de entre 16 y 18 años solo pueden utilizar el componente en efectivo para adultos o pueden utilizar una ISA para jóvenes.
Hay cuatro grandes tipos de ISA para adultos: efectivo, acciones y participaciones, finanzas innovadoras (incluidos los préstamos entre pares) y de por vida.
Las PEP se convirtieron en ISA de acciones y valores, con una exención que les permitía seguir manteniendo inversiones que no podían mantenerse en una ISA de acciones y valores, siempre que la inversión cumpliera con las normas PEP anteriores a 2001.
Durante algún tiempo, hubo Mini ISA, Maxi ISA y ISA solo para TESSA. Una Mini ISA podía contener efectivo O acciones, potencialmente muchas de ellas si las gestionaba una gestora de fondos o una plataforma, mientras que una Maxi ISA podía contener efectivo Y acciones. Cualquier persona residente en el Reino Unido de 18 años o más podía invertir en una "maxi" ISA por año, con ambos componentes proporcionados por una única institución financiera. Alternativamente, una persona podía invertir en dos "mini" ISA, una para cada componente. Las dos mini ISA podían estar con dos proveedores diferentes si el inversor así lo deseaba.
La ISA exclusiva de TESSA era un tipo de ISA en efectivo financiada a partir de una TESSA , otro predecesor de la ISA. No se podían crear nuevas TESSA después del 5 de abril de 1999, por lo que el plazo de cinco años requerido para todas las TESSA finalizó el 5 de abril de 2004. Las TOISA se crearon para permitir que el capital original (excluidos los intereses) invertido en una TESSA (hasta 9.000 libras esterlinas) se reinvirtiera de forma libre de impuestos.
En abril de 1999, el Gobierno introdujo una norma voluntaria CAT para las ISA (que significa "Charges, Access, and Terms") para que los clientes inexpertos pudieran entenderlas más fácilmente y con la intención de que los costos más bajos atrajeran a más inversores. La norma no garantiza el rendimiento de la inversión ni que los inversores compren o se les venda el tipo correcto de inversión.
Muchos fondos de acciones también cumplen con los estándares CAT, pero la restricción de costos generalmente significa que estos fondos son fondos indexados , que requieren poca administración y simplemente siguen un índice determinado, como el índice FTSE 100 .
El Tesoro suspendió las normas CAT el 6 de abril de 2005 tras la introducción del paquete de productos para las partes interesadas, aunque las ISA de las normas CAT existentes continuaron en los mismos términos y condiciones. [5]
En el Presupuesto de marzo de 2007 se aumentaron los límites para el año fiscal 2008/2009. [6] A partir del año fiscal 2008/2009 se abolió la distinción entre ISA Mini y Maxi.
Hasta el año fiscal 2005/06, tanto las ISA Maxi como las Mini tenían disponible un componente de seguro. Los fondos de inversión colectiva que antes cumplían los requisitos para este componente se reclasificaron para que cumplieran los requisitos para el componente de efectivo o de acciones y participaciones.
En el presupuesto de marzo de 2010, el entonces Ministro de Hacienda, Alistair Darling, anunció que en los próximos años los límites aumentarían anualmente con la inflación, [12] redondeándolos a las 120 libras más próximas, para facilitar los cálculos a quienes utilizan esquemas de pago mensual. De 2013 a 2014, el índice de inflación utilizado se cambió del RPI al IPC .
El Ministro de Hacienda, George Osborne, anunció en el presupuesto de marzo de 2014 que el límite de las ISA para adultos se incrementaría a 15.000 libras esterlinas a partir del 1 de julio de 2014, y el límite de las ISA para jóvenes a 4.000 libras esterlinas. A partir de esa fecha, los ahorradores podían invertir el importe total en efectivo o en acciones o en una combinación de ambas opciones. Los ahorradores también pueden cambiar las ISA de acciones por ISA en efectivo. [13]
A partir del 1 de julio de 2014 se relajaron significativamente muchas restricciones [14] y se introdujo la marca [15] "Nueva ISA" para este lote de cambios:
Cuentas libres de impuestos, normalmente cuentas de depósito con protección del Plan de Compensación de Servicios Financieros (FSCS) de 85.000 libras (pero también se permite el dinero del cliente con protección de 50.000 libras o dinero sin protección; los proveedores deben dejar clara la protección). [16] Normalmente, las ofrecen los bancos y las sociedades de crédito, pero las empresas de inversión también pueden ofrecerlas. Es obligatorio que el dinero depositado en una ISA en efectivo esté disponible a pedido en un plazo de 15 días, pero se permite aplicar una penalización por pérdida de intereses por esto, y así es como normalmente se ponen a disposición los depósitos a plazo . [19]
Una cuenta ISA de ayuda para comprar, introducida en 2015, es una forma de cuenta ISA en efectivo que recibe una bonificación del gobierno si el dinero se utiliza para pagar el depósito de la compra de una primera vivienda. [20] Se aplica la regla habitual de que se puede tener cualquier número de cuentas con el mismo administrador de ISA, y muchos proveedores ofrecieron la posibilidad de tener tanto cuentas ISA de ayuda para comprar como otras cuentas ISA en efectivo con dinero del año en curso en ellas. Sin embargo, solo se puede tener una cuenta ISA de ayuda para comprar en total, por lo que si uno desea poner dinero del año en curso en la cuenta ISA de ayuda para comprar en total, cualquier otro dinero ISA en efectivo del año en curso también tendrá que pagarse en una cuenta ISA en efectivo con el mismo proveedor.
La ISA vitalicia, anunciada en marzo de 2016, reemplaza a la ISA HTB. Las cuentas HTB pueden abrirse hasta el 30 de noviembre de 2019 y las contribuciones pueden continuar hasta el 30 de noviembre de 2029. [21] El titular de una cuenta también puede tener una ISA vitalicia, aunque el bono gubernamental de una sola de las cuentas por persona puede usarse para una compra. Las transferencias de HTB a ISA vitalicia se permitieron a partir del año fiscal 2017-18, con acuerdos transitorios solo para ese año. [22] [23]
La ayuda para comprar ISA ha sido criticada:
El dinero de los inversores se invierte en «inversiones cualificadas», que son: [26]
Es obligatorio que el dinero depositado en una ISA de acciones y valores esté disponible a pedido dentro de los 30 días, pero se permite aplicar una multa por pérdida de interés por esto. [19]
Las ISA de financiación innovadora (IF ISA o IFISA) estuvieron disponibles a partir del 6 de abril de 2016. [28] Son similares a las ISA en efectivo y S&S, pero están diseñadas para ser utilizadas en inversiones de préstamos entre pares , que anteriormente no eran elegibles para ser mantenidas en una ISA. Solo las plataformas con autorización completa de la FCA (y estatus de administrador de ISA) son elegibles para ofrecer ISA de financiación innovadora; en el momento de su lanzamiento, esto excluía a todas las principales plataformas existentes porque estaban esperando autorización, dejando solo ocho plataformas relativamente menores disponibles en ese momento y 86 esperando aprobación. [29] El crowdfunding basado en acciones , aunque similar al préstamo entre pares, no está incluido en los productos elegibles para este tipo de ISA. [30]
A partir del 1 de noviembre de 2016, muchos títulos de deuda y bonos transferibles se convirtieron en elegibles para su inclusión, siempre que sean emitidos por una empresa o una organización benéfica. Pueden incluirse independientemente de si se ofrecen a través de una plataforma P2P o no. [31] [32]
Las mismas reglas con respecto a los límites de suscripción y transferencias se aplican a las ISA de IF que a otras ISA de adultos, incluidas las restricciones de que el dinero del año en curso se destine a un solo administrador de ISA y un número ilimitado de administradores para el dinero del año anterior. [33]
En el Presupuesto de 2016 se anunció que a partir del 6 de abril de 2017 se introduciría una cuenta ISA vitalicia (LISA, por sus siglas en inglés) como una forma más flexible de ahorrar tanto para la compra de una vivienda como para la jubilación. Solo las personas de entre 18 y 40 años pueden abrir una cuenta y, al final del año fiscal (o cuando se utilice para la compra), se pagará una bonificación del 25 % sobre las contribuciones de hasta 4000 libras esterlinas al año. Las 4000 libras esterlinas forman parte de la asignación anual total de la ISA, no se suman a ella. Al llegar a los 50 años, no se puede añadir más dinero a la cuenta y cesa la elegibilidad para la bonificación del 25 %, pero la cuenta seguirá generando intereses o rendimientos de la inversión. [34] Las cuentas tienen el mismo tratamiento del impuesto a la herencia que otras ISA. [35]
Las inversiones permitidas son las mismas que para el efectivo o las cuentas de ahorro y préstamo (S&S ISA), y en cuanto a ellas se permite cualquier número de cuentas, pero sólo una cuenta puede contener el dinero del año en curso. Una vez que la cuenta ha estado abierta durante al menos 12 meses, el dinero se puede utilizar para comprar una primera vivienda con una hipoteca y con un precio de hasta 450.000 libras esterlinas; el dinero se paga al abogado y se puede devolver a la ISA si la venta no se completa. Existen restricciones para evitar el abuso del plan; por ejemplo, a quienes compran una vivienda con una LISA se les prohíbe alquilar la propiedad. [36]
También se puede retirar dinero después de cumplir 60 años. Una persona a la que se le haya diagnosticado una enfermedad que le dé una expectativa de vida de menos de un año puede retirar el monto total, incluida la bonificación, sin penalización a cualquier edad, utilizando la definición de la ley de pensiones similar. Cualquier otro retiro, incluidas las transferencias a otro tipo de ISA, incurre en un cargo del 25%. [34] Aunque la bonificación y la penalización son ambas del 25%, quienes retiren fondos para fines no enumerados anteriormente sufrirán una pérdida, por ejemplo:
Sin embargo, el gobierno ha creado un precedente según el cual esta penalización puede reducirse durante períodos de malas perspectivas económicas y la LISA puede utilizarse efectivamente como un fondo de emergencia . Las penalizaciones se redujeron del 25 % al 20 % en los retiros entre el 6 de marzo de 2020 y el 5 de abril de 2021 durante la recesión derivada de la pandemia de COVID-19 . [37] Esta reducción garantizó que los ahorristas que hicieran retiros recibieran el monto total que habían depositado.
En 2022 se mantuvieron 1.500 millones de libras en ahorros de LISA, y la crisis del coste de vida de 2022, impulsada en parte por el aumento de la inflación, dio lugar a llamamientos para introducir un período temporal sin penalizaciones que permitiera el acceso a estos ahorros. [38] [39]
Las ISA para jóvenes se introdujeron el 1 de noviembre de 2011 con un límite de suscripción inicial de 3.600 libras esterlinas, que se aumentó a 9.000 libras esterlinas en el año fiscal 2020-21. [40] A los 18 años, la JISA se convierte en una ISA para adultos. [10] Al igual que las ISA para adultos, las JISA están disponibles tanto en efectivo como en acciones y participaciones. El dinero no se puede retirar hasta los 18 años a menos que se acuerde una reclamación por enfermedad terminal o tras el cierre de la cuenta tras la muerte del niño. Un niño puede abrir su propia cuenta a partir de los 16 años, de lo contrario, puede hacerlo una persona con responsabilidad parental. Están disponibles para quienes:
A diferencia de una ISA para adultos, un niño solo puede tener un total de una ISA en efectivo y una ISA en acciones y participaciones, incluido todo el dinero de años anteriores, pero las transferencias de estas dos cuentas se pueden realizar entre proveedores como en el caso de las cuentas para adultos. Se puede utilizar hasta el límite completo de JISA para cualquier combinación de suscripciones a ISA en efectivo y acciones y participaciones. Se puede tener una ISA en efectivo adicional para adultos entre los 16 y los 18 años. En el año en que un niño cumple 18 años, se pueden utilizar tanto los límites completos de ISA para adultos como para niños. A diferencia de las ISA para adultos, una JISA permite transferencias del formulario S&S al formulario en efectivo.
Cada niño ISA tiene un único contacto registrado, una persona con responsabilidad parental. A partir de los 16 años, un niño puede registrarse para ser su propio contacto y este registro normalmente no se puede revertir. Excepto en ese caso y en el registro de los padres adoptivos, se contactará al contacto registrado anteriormente para obtener su consentimiento para un cambio de contacto.
El gobierno anunció en su presupuesto de primavera de 2024 la creación de una ISA británica con una asignación anual de 5.000 libras esterlinas que se destinará únicamente a inversiones en empresas del Reino Unido. [41] Se espera que la suscripción anual de 5.000 libras esterlinas se sume a la asignación actual de 20.000 libras esterlinas de la ISA. El objetivo de la ISA británica es fomentar la inversión en empresas del Reino Unido, por lo que se pueden crear una serie de normas a medida que la diferencien de las ISA actuales, incluidas las relativas a las transferencias y la tenencia de efectivo.
El gobierno lanzó una consulta sobre cómo funcionará una ISA británica, que durará hasta junio de 2024. No se espera que esté disponible hasta 2025. [42]
Existen restricciones para invertir en ISA en cada año fiscal (del 6 de abril al 5 de abril siguiente) que afectan el tipo de ISA que se puede abrir y el monto acumulado de inversión durante el transcurso de ese año. Las restricciones principales son:
Estas restricciones solo se aplican al dinero pagado durante el año fiscal actual. En el caso de las ISA para adultos, una cantidad ilimitada de cuentas de administradores de ISA pueden contener dinero de años anteriores y este puede transferirse libremente entre administradores mediante solicitudes de transferencia de ISA.
Se permiten las transferencias entre proveedores. Una transferencia de una cuenta ISA en efectivo a otra cuenta ISA en efectivo debe completarse normalmente en un plazo de 15 días hábiles. Cualquier otro tipo de transferencia de cuenta debe completarse normalmente en un plazo de 30 días. [14] Hay una serie de restricciones y soluciones alternativas:
Las características flexibles de ISA son una característica adicional opcional introducida a partir del 6 de abril de 2016 para cualquier tipo de ISA para adultos que permita retirar efectivo y volver a depositarlo en el mismo año fiscal. Los proveedores no están obligados a implementar las características de flexibilidad y no tienen que implementarlas todas si permiten algunas. Una persona puede retirar una cantidad ilimitada de dinero de una cuenta y devolver hasta esa cantidad dentro del mismo año fiscal sin que se descuente del límite de suscripción anual. Una persona con £100.000 de dinero del año anterior podría retirar, por ejemplo, £90.000 el 15 de abril y volver a depositarlo como desee dentro del año fiscal. Si se realiza una transferencia, a la empresa que la recibe solo se le informa el monto de la asignación del año actual disponible para su uso, si corresponde. [51]
Si se retira dinero del año en curso, ese dinero se puede utilizar para suscribirse a un tipo diferente de ISA en el año en curso sin tener que reemplazarlo en la ISA flexible de la que se retiró. Esto es particularmente útil si se retiró dinero del año en curso y del año anterior de la misma cuenta. De lo contrario, todo el dinero del año anterior tendría que reemplazarse antes de que cualquier dinero del año en curso cuente como reemplazado, debido a las reglas de que el dinero del año en curso es el primero que se retira y el último que se reemplaza. El dinero del año anterior tiene que reemplazarse antes de transferirse en la forma habitual de transferencia de ISA, no debe colocarse directamente en la nueva cuenta o contaría como una nueva suscripción del año en curso en lugar de un reemplazo.
Los intereses sobre el efectivo mantenido en una ISA, incluidas las ISA sobre acciones y participaciones, [52] no están sujetos al impuesto sobre la renta . [53]
Los dividendos no están sujetos a impuestos adicionales, los intereses de los bonos no están sujetos a impuestos y las ganancias de capital no están sujetas a impuestos (ni tampoco pueden usarse las pérdidas de capital para compensar otras ganancias).
No es necesario declarar intereses u otros ingresos, ganancias de capital u operaciones a HMRC, ya que no se trata de ingresos imponibles. Esto supone una reducción considerable de los trámites burocráticos para los comerciantes activos o aquellos que, de otro modo, podrían estar obligados a declarar sus operaciones porque tienen un valor total de ventas que supera cuatro veces la asignación anual del impuesto sobre las ganancias de capital, lo que, fuera de un envoltorio fiscal, requeriría que se declararan todas las operaciones incluso si no hay que pagar impuestos sobre las ganancias de capital.
Dado que los ingresos no están sujetos a impuestos, no se computaron para la reducción de la deducción del impuesto sobre la renta personal relacionada con la edad cuando existía esa deducción adicional.
El efectivo o las inversiones mantenidos en ISA normalmente están sujetos al Impuesto a la Sucesión cuando el titular de la cuenta muere, si su patrimonio está valorado por encima de la banda de tasa cero del IHT . [54] Desde agosto de 2013, se hizo posible mantener acciones que cotizan en AIM en una ISA de acciones y valores, algunas de las cuales califican para el alivio empresarial; [55] de esta manera, una cartera de ISA de acciones y valores que consiste en estos valores se puede regalar sin estar sujeta al Impuesto a la Sucesión, siempre que los valores calificados se hayan mantenido durante al menos dos años después de la muerte. [56]
En caso de fallecimiento de inversores de ISA a partir del 3 de diciembre de 2014, el cónyuge o pareja civil sobreviviente puede solicitar una mayor asignación de ISA en forma de una Suscripción Adicional Permitida. [57] Esta asignación es independiente de la asignación anual normal y se basa en el valor de la ISA del fallecido; está disponible independientemente de que el cónyuge o pareja civil sobreviviente haya heredado o no los activos de la ISA. [58]
No existe distinción legal entre un supermercado de fondos y un proveedor de ISA autoseleccionado. Se trata simplemente de términos de marketing utilizados por los proveedores de ISA de acciones y participaciones para distinguir el tipo de negocio que tienden a buscar. Las empresas que favorecen el negocio de inversión colectiva a menudo se denominan a sí mismas supermercados de fondos, mientras que las empresas que se centran en la negociación de acciones a menudo se denominan a sí mismas proveedores de ISA autoseleccionados. Una empresa puede ofrecer libremente todos los tipos de inversión permitida, independientemente de su nombre, y muchas lo hacen. Otras optan por ofrecer solo fondos de inversión colectiva. Una persona no puede ser el proveedor de su propia ISA. [26]
A excepción de las gestoras de fondos, es habitual que los proveedores ofrezcan la posibilidad de mantener fondos gestionados por muchas organizaciones diferentes.
Antes de la entrada en vigor de la Revisión de la Distribución Minorista, era normal que los proveedores de S&S recibieran pagos de los administradores de fondos a partir de sus tarifas habituales, aunque algunos pueden tener tarifas de transacción explícitas y cobrar la comisión, mientras que otros pueden cobrar y reembolsar todas las comisiones. Esto ahora está prohibido para los nuevos clientes, a quienes se les debe cobrar una tarifa en su lugar. En el período de transición actual, los clientes existentes pueden tener una combinación de inversiones que pagan comisiones y versiones "limpias" que no pagan comisiones, tal vez pagando una tarifa de plataforma solo por la parte limpia. Algunos proveedores han optado por ser solo limpios. Se puede reembolsar parte de la comisión a los clientes, pero esto no es obligatorio.
El componente de efectivo de ISA normalmente no tiene cargos revelados. La empresa puede ganar dinero a partir de las diferencias entre sus tasas de depósito y préstamo, comisiones, diferencias entre las tasas de depósito mayoristas y minoristas u otros medios. Por ejemplo, Hargreaves Lansdown citó un margen de beneficio del 0,8% sobre el efectivo mantenido en su plataforma Vantage en la primavera de 2014. Algunos proveedores cobran una comisión por la transferencia a otro proveedor.
La "nueva inscripción" anual incorporada de una ISA puede implicar el pago de una tarifa que se puede extraer automáticamente de una cuenta, aunque esto normalmente lo realizan solo empresas que se especializan en transacciones de acciones, no aquellas que utilizan fondos o tanto fondos como acciones.
Los supermercados de fondos ISA de acciones y valores suelen reducir algunos o todos los cargos iniciales y anuales que cobran las casas de fondos a un nivel inferior al que se paga cuando se compra directamente al proveedor de fondos, a menudo hasta cero cargos iniciales. Algunos proveedores cobran cargos por operaciones incluso por transacciones de fondos, normalmente empresas que desean invertir directamente en acciones más que en fondos. Los cargos por operaciones de acciones son normales incluso para proveedores que no cobran por transacciones de fondos. Las empresas que se centran principalmente en transacciones de fondos tienden a tener cargos por operaciones de acciones más altos que los proveedores que se especializan en transacciones de acciones.
Productos no pensionales:
Pensiones:
4.30... Las inversiones en ISA... no deben utilizarse como garantía de un préstamo
Las pensiones personales son más eficientes desde el punto de vista fiscal que las cuentas de ahorro individuales (ISA), pero las ISA son más flexibles. Sin embargo, una buena estrategia de jubilación incluirá ambos tipos de envoltorios fiscales.
Los planes fueron reemplazados por los Junior Isas en noviembre de 2011, que en general ofrecen mejores tasas de interés y una selección mucho más amplia de inversiones.
A partir del 6 de octubre de 2009, los límites de las Cuentas de Ahorro Individuales (ISA) aumentarán a £10.200, de las cuales hasta £5.100 se podrán ahorrar en efectivo, para las personas de 50 años o más. Los límites de las ISA aumentarán a estos niveles para todas las personas a partir del 6 de abril de 2010
Los límites de suscripción para las Cuentas de Ahorro Individuales (ISA) a partir de abril de 2012 aumentarán a £11,280 (hasta la mitad de las cuales se pueden ahorrar en efectivo) ... Las JISA estarán disponibles a partir del 1 de noviembre de 2011. Los niños podrán tener una JISA en efectivo y una en acciones y valores en cualquier momento, con un límite de contribución anual general de £3,600
El límite anual de las cuentas de ahorro individuales (ISA) aumentará de £7.200 a £10.200 a partir del próximo mes y los límites aumentarán cada año en línea con la inflación
El Gobierno está cambiando el nombre para reflejar los límites y la flexibilidad significativamente mayores que estarán disponibles para los titulares de cuentas
HMRC nos dice que "ISA es el término correcto para usar de acuerdo con las Regulaciones HMT y las Pautas de HMRC. NISA es puramente un término de marketing/producto/publicidad". ... Así que a partir de ahora [14 de noviembre de 2014], he decidido que MoneySavingExpert.com volverá a llamarlo la buena y vieja ISA... y sospechamos que gradualmente durante el próximo año veremos a todos los demás que lo llamaban NISA reducir su uso también.
exigir a todas las empresas de inversión que tengan dinero en ISA de acciones y valores que mantengan estas sumas como dinero de clientes... permitir que las empresas de inversión que gestionen ISA en efectivo opten por el régimen CASS y elijan mantener dinero en ISA en efectivo como dinero de clientes
Los inversores podrían estar seguros (o casi seguros) de recuperar el 95 por ciento o más de su inversión inicial. Por lo tanto, el fondo no supera la prueba del 5 por ciento y es una inversión que cumple los requisitos para las ISA en efectivo, no para las ISA en acciones y participaciones.
Las inversiones que no cumplieron con la prueba del 5 por ciento de "similar al efectivo" antes del 1 de julio de 2014 y que se mantienen en una ISA en efectivo pueden seguir manteniéndose en una NISA en efectivo después del 1 de julio de 2014
Las regulaciones de las ISA requieren que los clientes puedan retirar o transferir ahorros dentro de los 15 o 30 días (para las ISA en efectivo o las ISA en acciones y participaciones, respectivamente)
A partir del otoño de 2015, los ahorradores pueden recibir un pago adicional del gobierno para su depósito para una primera vivienda si cumplen ciertas condiciones y han ahorrado en una cuenta ISA de Ayuda para comprar... Cuando los sistemas de un administrador de ISA ofrecen varios productos dentro de una sola cuenta/envoltorio de ISA, HMRC no espera que las reglas de Ayuda para comprar: ISA impidan que un cliente use el resto de su asignación anual de ISA en otros productos ISA en efectivo disponibles dentro del mismo envoltorio de ISA en efectivo.
cualquier adulto menor de 40 años podrá abrir una nueva ISA vitalicia. Pueden ahorrar hasta 4.000 libras esterlinas cada año y recibirán una bonificación del 25% del gobierno por cada libra que aporten. Se pueden seguir realizando aportaciones con la bonificación pagada hasta los 50 años. Los fondos se pueden utilizar para comprar una primera vivienda con la bonificación del gobierno en cualquier momento a partir de los 12 meses posteriores a la apertura de la cuenta, y se pueden retirar de la ISA vitalicia con la bonificación del gobierno a partir de los 60 años para utilizarlos en la jubilación. El gobierno establecerá el límite para la propiedad comprada con fondos de la ISA vitalicia en 450.000 libras esterlinas. ... Las personas pueden seguir abriendo una Ayuda para comprar: ISA hasta noviembre de 2019, como estaba previsto. También pueden optar por abrir una ISA vitalicia, pero solo podrán utilizar la bonificación gubernamental de una de sus cuentas para comprar su primera vivienda. Durante el año fiscal 2017-18, quienes ya tienen una ISA de Ayuda para Comprar podrán transferir los ahorros que hayan acumulado a la ISA vitalicia y ahorrar £4000 adicionales.
Help to Buy: ISA estará abierta para nuevos ahorradores hasta el 30 de noviembre de 2019 y abierta a nuevas contribuciones hasta 2029. Los ahorradores podrán ahorrar tanto en una Help to Buy: ISA como en una ISA vitalicia... Solo durante el año fiscal 2017-18, aquellos que ya tienen una Help to Buy: ISA podrán transferir estos fondos a una ISA vitalicia y recibir la bonificación del gobierno sobre esos ahorros.
A 30 de marzo de 2016, ocho empresas han recibido autorización completa para operar plataformas P2P. Hay otras 86 empresas a la espera de una decisión, de las cuales 44 tienen permiso provisional
una nueva Cuenta de ahorro individual de financiación innovadora (ISA) a partir del 6 de abril de 2016, en la que los intereses y las ganancias de los préstamos entre pares que cumplan los requisitos serán elegibles para las ventajas fiscales de la ISA... Las plataformas de préstamos entre pares están reguladas por la Autoridad de Conducta Financiera (FCA), donde llevan a cabo las actividades detalladas en el Artículo 36H de la Ley de Servicios y Mercados Financieros de 2000 (Actividades Reguladas) Orden de 2001 (SI 2001/544)
Los inversores podrán invertir su efectivo en bonos y otros títulos de deuda adquiridos a través de sitios de financiación colectiva y entre pares dentro de la envoltura fiscalmente eficiente de la Cuenta de Ahorro Individual (ISA) a partir del 1 de noviembre de 2016... el 'debenture', es decir, el bono, debe ser un título 'transferible' emitido por una empresa o una organización benéfica
a partir del 1 de noviembre de 2016, se establece que determinadas obligaciones emitidas por empresas y organizaciones benéficas y ofrecidas a través de un sistema electrónico (incluidas las ofrecidas a través de una plataforma de financiación colectiva) se pueden mantener en una cuenta de ahorro individual de financiación innovadora cuando cumplan determinadas condiciones.
1.18 Cuando a las personas se les diagnostique una enfermedad terminal, podrán retirar todos los fondos (incluida la bonificación) libres de impuestos, independientemente de la edad de la persona. La definición de enfermedad terminal se basará en la utilizada para las pensiones. ... 1.19 La ISA vitalicia tendrá el mismo tratamiento fiscal que todas las ISA. Tras la muerte del titular de la cuenta, los fondos formarán parte del patrimonio a efectos del impuesto sobre sucesiones. Su cónyuge o pareja civil también puede heredar sus ventajas fiscales de la ISA y podrá invertir en su propia ISA tanto como su cónyuge solía tener, además de su asignación habitual. ... 1.22 El gobierno también explorará con la industria si debería haber flexibilidad para pedir prestado fondos de la ISA vitalicia sin incurrir en un cargo si los fondos prestados se devuelven en su totalidad; Por ejemplo, algunos planes de jubilación de EE.UU. permiten pedir prestado el 50% hasta un máximo de 50.000 dólares.
Existen otras desventajas de la Lisa que también podrían disuadir a los ahorradores. Los titulares de cuentas solo pueden comprar una casa por un valor de hasta £450,000 y no pueden alquilar ninguna casa comprada con una Lisa.
aquellos que suscriben más de lo que deberían durante un año, pero que no superan significativamente los límites de suscripción anual, reciben una carta que les llama la atención sobre las reglas de ISA y les informa que no se tomarán medidas a menos que suscriban más de lo que deberían en un año fiscal posterior
Este proceso de cerrar una ISA en efectivo y retirar el dinero para abrir una segunda ISA se conoce como autotransferencia. Patrick O'Brien, portavoz de HMRC, dice: "Se permite una única autotransferencia dentro de las normas de la ISA, por lo que esto no es una infracción en absoluto". ... cuando transfiere su suscripción a la ISA en efectivo del año en curso a una ISA de acciones y valores, esa suma de dinero se trata a efectos fiscales como si siempre hubiera estado invertida en una ISA de acciones y valores. Esto significa que se considera que no se ha suscrito a una ISA en efectivo en ese año fiscal, lo que le deja libre para abrir una nueva ISA en efectivo
Permitir a los ahorradores de ISA reemplazar el efectivo que hayan retirado de su cuenta anteriormente en un año fiscal, sin que este reemplazo cuente para el límite anual de ISA para ese año. [Véase también las notas de orientación preliminares vinculadas desde el texto del boletín real]