En las jurisdicciones de derecho consuetudinario , la sucesión es el proceso judicial mediante el cual un testamento se "prueba" en un tribunal de justicia y se acepta como un documento público válido que es el verdadero último testamento del difunto, o mediante el cual el patrimonio se liquida de acuerdo con las leyes de Abstinencia en el estado de residencia del difunto en el momento de su muerte en ausencia de testamento legal.
La concesión de la sucesión es el primer paso en el proceso legal de administrar el patrimonio de una persona fallecida, resolver todos los reclamos y distribuir los bienes de la persona fallecida bajo un testamento. Un tribunal testamentario decide la validez legal del testamento de un testador (persona fallecida) y otorga su aprobación, también conocida como concesión testamentaria, al albacea. El testamento testamentado se convierte entonces en un instrumento legal que el albacea puede hacer cumplir en los tribunales si es necesario. Una sucesión también designa oficialmente al albacea (o representante personal ), generalmente nombrado en el testamento, con poder legal para disponer de los bienes del testador en la forma especificada en el testamento. Sin embargo, a través del proceso sucesorio se puede impugnar un testamento . [1]
Un albacea es una persona designada por un testamento para actuar en nombre del patrimonio del autor del testamento (el " testador ") tras su muerte. Un albacea es el representante personal legal del patrimonio de una persona fallecida. El nombramiento de un albacea sólo surtirá efecto después de la muerte del testador. Después de la muerte del testador, la persona nombrada en el testamento como albacea puede rechazar o renunciar al cargo y, de ser así, debe notificar rápidamente al tribunal sucesorio en consecuencia.
Los albaceas "se ponen en el lugar" del difunto y tienen derechos y poderes similares para resolver los asuntos personales del difunto. Esto puede incluir continuar o presentar demandas que el difunto tenía derecho a interponer, presentar reclamaciones por muerte por negligencia , pagar a acreedores o vender o disponer de bienes no particularmente donados en el testamento, entre otros. Pero el papel del albacea es resolver el patrimonio del testador y distribuirlo entre los beneficiarios o aquellos que de otro modo tengan derecho.
A veces, en Inglaterra y Gales, en el testamento se nombra a un albacea profesional: no un miembro de la familia sino (por ejemplo) un abogado, un banco u otra institución financiera. Los albaceas profesionales cobrarán el patrimonio por realizar tareas relacionadas con la administración del patrimonio; esto puede hacer que la familia enfrente costos adicionales. Es posible conseguir que un albacea profesional renuncie a su cargo, lo que significa que no tendrá participación en la gestión del patrimonio; o reservarse su poder, lo que significa que los restantes albaceas realizarán las funciones correspondientes, pero sin la participación del albacea profesional.
Cuando una persona muere sin testamento, el representante personal legal se conoce como "administrador".
Este suele ser el pariente más cercano, aunque esa persona puede renunciar a su derecho a ser administrador, en cuyo caso el derecho pasa al siguiente pariente más cercano. Esto sucede a menudo cuando los padres o abuelos son los primeros en convertirse en administradores, pero renuncian a sus derechos porque son mayores, no tienen conocimientos de derecho sucesorio y sienten que otra persona es más adecuada para la tarea. [ cita necesaria ]
El nombramiento de un administrador sigue una lista codificada que establece las personas designadas prioritariamente. Las clases de personas nombradas más arriba en la lista reciben prioridad de nombramiento sobre las que están más abajo en la lista. Aunque los familiares del fallecido frecuentemente reciben prioridad sobre todos los demás, los acreedores del fallecido y 'cualquier otro ciudadano [de esa jurisdicción]' [ cita necesaria ] pueden actuar como administradores si existe alguna razón o relación reconocible con el patrimonio. Alternativamente, si ninguna otra persona califica o ninguna otra persona acepta el nombramiento, el tribunal designará a un representante de la oficina del administrador público local.
El sustantivo inglés "testamento" deriva directamente del verbo latino probare , [2] probar, probar, probar, examinar, [3] más específicamente del participio pasado nominativo neutro probatum del verbo , [4] "habiendo sido probado". Históricamente, durante muchos siglos, los escribas del tribunal sucesorio en particular escribían un párrafo en latín de formato estándar debajo de la transcripción del testamento, comenzando con las palabras (por ejemplo): Probatum Londini fuit huiusmodi testamentum coram venerabili viro (nombre del aprobador) legum doctore curiae prerogativae Cantuariensis... ("Un testamento de tal tipo fue probado en Londres en presencia del venerable hombre... doctor en derecho en el Tribunal de Prerrogativas de Canterbury...") [5] Los primeros El uso de la palabra inglesa se definió en 1463 como "la prueba oficial de un testamento". [6] El término " probatorio ", utilizado en el derecho de la prueba , proviene de la misma raíz latina pero tiene un uso inglés diferente.
La legalización es un proceso de mejora que demuestra que el testamento de una persona fallecida es válido, de modo que su propiedad pueda, a su debido tiempo, ser retitulada (terminología estadounidense) o transferida a los beneficiarios del testamento. Como ocurre con cualquier procedimiento legal, existen aspectos técnicos en la administración testamentaria: [7] [8] [9] [10]
Las leyes locales que rigen el proceso sucesorio a menudo dependen del valor y la complejidad del patrimonio. Si el valor del patrimonio es relativamente pequeño, se puede evitar el proceso sucesorio. En algunas jurisdicciones y/o en un cierto umbral, la sucesión debe ser solicitada por el albacea/administrador o un abogado testamentario que presente la solicitud en su nombre.
Un abogado testamentario ofrece servicios en el tribunal testamentario y puede ser contratado para abrir un patrimonio u ofrecer servicios durante el curso de los procedimientos sucesorios en nombre del administrador o albacea del patrimonio. Los abogados testamentarios también pueden representar a herederos, acreedores y otras partes que tengan un interés legal en el resultado del patrimonio.
En las jurisdicciones de derecho consuetudinario, la sucesión ("prueba oficial de un testamento") la obtienen los albaceas de un testamento, mientras que las cartas de administración se otorgan cuando no hay albaceas. [11]
En Australia, la sucesión puede referirse al proceso de prueba del testamento de una persona fallecida y también a la concesión de la sucesión, el documento legal que se obtiene. [8]
Hay un registro sucesorio de la Corte Suprema en cada jurisdicción que se ocupa de las solicitudes sucesorias. Sin embargo, cada estado y territorio tiene leyes y procesos ligeramente diferentes en relación con la sucesión. La principal legislación sucesoria es la siguiente:
Se requiere una sucesión si la persona fallecida poseía bienes inmuebles o si sus otros activos superan el monto umbral, que generalmente es de $50,000 para los principales bancos y umbrales más bajos para otras instituciones financieras. Los bienes que habían sido “ de propiedad conjunta ” (pero no los bienes “ en común ”) pasan automáticamente al otro copropietario y no forman parte del patrimonio del difunto. Además, los beneficios del seguro de vida del difunto pagados directamente a un representante no forman parte del patrimonio, ni los activos del fideicomiso están en manos del difunto como fideicomisario.
Las solicitudes de sucesión se realizan en la oficina sucesoria de la jurisdicción con la que el fallecido tiene una conexión estrecha, no necesariamente donde murió la persona. Normalmente, sólo el albacea de un testamento puede solicitar la concesión de la sucesión, y es su deber obtener la sucesión de manera oportuna. Los albaceas pueden solicitar ellos mismos la legalización (lo que a menudo se hace para reducir los honorarios legales) o estar representados por un abogado. Con la solicitud de sucesión, el solicitante también debe proporcionar el original del testamento, un certificado de defunción oficial (no el emitido por un profesional médico), una copia del aviso de defunción y una declaración de los activos y pasivos conocidos del fallecido. bienes. También se le puede exigir al solicitante que haya publicado un aviso en un periódico importante sobre su intención de presentar la solicitud de sucesión.
Una vez concedida la sucesión, los albaceas están facultados para gestionar los activos patrimoniales, incluida la venta y transferencia de activos, en beneficio de los beneficiarios. Para algunas transacciones, es posible que se requiera que un albacea presente una copia de la sucesión como prueba de autoridad para tratar con bienes que aún están a nombre de la persona fallecida, como ocurre invariablemente con la transferencia o traspaso de tierras. Los albaceas también son responsables de pagar a los acreedores y de distribuir los activos residuales de acuerdo con el testamento. Algunas jurisdicciones australianas exigen que se publique un aviso de distribución prevista antes de distribuir el patrimonio. [21]
La ley de herencia en Canadá es constitucionalmente una cuestión provincial . Por lo tanto, las leyes que rigen la herencia en Canadá están legisladas por cada provincia individual . [22]
El proceso sucesorio en Ontario es un proceso legal en el que un tribunal aprueba la validez de un testamento y otorga autoridad al albacea nombrado en el testamento para distribuir los bienes de la persona fallecida de acuerdo con las instrucciones del testamento. El proceso generalmente implica los siguientes pasos: [23]
La principal fuente del derecho inglés es la Ley de Testamentos de 1837 . La sucesión, al igual que la ley de acuerdos familiares (fideicomisos), estaba a cargo del Tribunal de Cancillería . [7] Cuando ese tribunal fue abolido en 1873, [24] su jurisdicción pasó a la División de Cancillería del Tribunal Superior .
Cuando alguien muere, el término "sucesión testamentaria" generalmente se refiere al proceso legal mediante el cual los bienes del difunto se reúnen y, luego de varios pasos y procesos legales y fiscales, eventualmente se distribuyen a los beneficiarios del patrimonio. Técnicamente, el término tiene un significado legal particular, pero generalmente se usa dentro de la profesión jurídica inglesa como un término para cubrir todos los procedimientos relacionados con la administración del patrimonio de una persona fallecida. Como disciplina jurídica, el tema es muy amplio y en un artículo como este sólo es posible cubrir las situaciones más comunes, pero incluso eso sólo roza la superficie. [11]
Todos los procedimientos legales relacionados con la sucesión (como se define anteriormente) están dentro de la jurisdicción de la División de Cancillería del Tribunal Superior de Justicia en virtud del artículo 25 de la Ley de tribunales superiores de 1981 . [25] El Tribunal Superior es, por lo tanto, el único organismo capaz de emitir documentos que confieren a alguien la capacidad de gestionar el patrimonio de una persona fallecida: cerrar cuentas bancarias o vender propiedades. La producción y emisión de estos documentos, conocidos colectivamente como concesiones de representación , es la función principal de los Registros Sucesorios, que forman parte del Tribunal Superior, al que tanto el público en general como los profesionales sucesorios solicitan concesiones de representación. [11] [26]
Existen muchos tipos diferentes de concesiones de representación, cada uno diseñado para cubrir una circunstancia particular. Los más comunes cubren las dos situaciones más comunes: o el fallecido falleció dejando un testamento válido o no lo hizo. Si alguien dejó un testamento válido, es más que probable que la concesión sea una concesión testamentaria . Si no hubiera testamento, la subvención requerida probablemente sea una subvención de administración . Hay muchas otras subvenciones que pueden requerirse en determinadas circunstancias, y muchas tienen nombres técnicos en latín, pero es más probable que el público en general encuentre subvenciones de sucesión o administración. Si un patrimonio tiene un valor inferior a £5.000,00 o si todos los activos se mantienen conjuntamente y, por lo tanto, pasan por supervivencia, por ejemplo a un cónyuge supérstite, normalmente no se requiere una subvención.
Un testamento incluye el nombramiento de un albacea o albaceas. Una de sus funciones es solicitar a la División de Sucesiones del Tribunal Superior la concesión de la sucesión. [27] [28] Un albacea puede solicitar una subvención a un registro testamentario local, pero la mayoría de las personas recurren a un profesional testamentario, como un abogado. Si un patrimonio es pequeño, algunos bancos y sociedades de construcción permiten que la familia inmediata del fallecido cierre cuentas sin una subvención, pero generalmente debe haber menos de £15,000 en la cuenta para que esto se permita. [11]
Las personas a las que realmente se les asigna la tarea de gestionar los bienes del difunto se denominan "representantes personales" o "PR". Si el fallecido dejó un testamento válido, los RP son los "albaceas" designados por el testamento: "Nombro a X e Y como mis albaceas, etc." Si no hay testamento o si el testamento no contiene un nombramiento válido de albaceas (por ejemplo, si todos están muertos), los RP se denominan "administradores". Así, los albaceas obtienen una concesión testamentaria que les permite ocuparse del patrimonio y los administradores obtienen una concesión de administración que les permite hacer lo mismo. Aparte de esa distinción, la función de albaceas y administradores es exactamente la misma. [11]
Un requisito del proceso sucesorio es la valoración del patrimonio. [29] [11]
Para obtener una explicación del proceso de sucesión sin testamento en Inglaterra y Gales, consulte Administración de un patrimonio en caso de muerte .
Un solicitante puede impugnar la validez del testamento de una persona después de su fallecimiento presentando una advertencia y la tarifa requerida en el registro testamentario. Esto impide que alguien obtenga una concesión sucesoria para el patrimonio de esa persona durante seis meses, que el solicitante puede solicitar una extensión poco antes de ese momento. No se debe utilizar una advertencia para ampliar el plazo para presentar una reclamación de provisión financiera del patrimonio de una persona, como en el caso de la Ley de herencia (provisión para familiares y dependientes) de 1975 . El tribunal puede imponer costas al solicitante utilizando una advertencia a tal efecto. [30]
Para impugnar la advertencia, el albacea previsto envía un formulario de " advertencia " completo al registro testamentario. Este documento se enviará a la persona que ingresó la advertencia, y para que la advertencia permanezca, deberá presentarse en el registro testamentario. [30] Esta no es una apariencia física; es un documento adicional que debe enviarse al registro testamentario dentro de los ocho días siguientes a la recepción de la advertencia. [30]
El equivalente a la sucesión en Escocia es la confirmación , aunque existen diferencias considerables entre los dos sistemas debido al sistema legal escocés separado . El nombramiento como albacea no otorga en sí mismo autoridad para reunir y distribuir el patrimonio del difunto; el albacea debe presentar una solicitud al tribunal del alguacil para obtener la confirmación. Se trata de una orden judicial que les autoriza a "levantar, recibir, administrar y disponer del patrimonio y actuar en calidad de albacea". [31] Una concesión o certificado de confirmación otorga al albacea autoridad para levantar dinero u otros bienes pertenecientes a una persona fallecida (por ejemplo, de un banco) y para administrarlos y distribuirlos de acuerdo con el testamento del difunto o la ley sobre intestado . [32]
La mayoría de los patrimonios en los Estados Unidos incluyen propiedades sujetas a procedimientos sucesorios. [10] Si la propiedad de un patrimonio no se transfiere automáticamente a un cónyuge o heredero sobreviviente mediante principios de propiedad conjunta o supervivencia, o de otro modo por ministerio de la ley , y no se transfirió a un fideicomiso durante la vida del difunto, generalmente es necesario para "legitimar el patrimonio", independientemente de que el difunto tuviera o no un testamento válido . Por ejemplo, los seguros de vida y las cuentas de jubilación con designaciones de beneficiarios debidamente completadas deberían evitar la sucesión, al igual que la mayoría de las cuentas bancarias tituladas conjuntamente o pagaderas en caso de fallecimiento. [33]
Algunos estados tienen procedimientos que permiten la transferencia de activos de pequeños patrimonios mediante una declaración jurada o mediante un proceso sucesorio simplificado. Por ejemplo, California tiene un "Procedimiento sumario de patrimonios pequeños" para permitir la transferencia sumaria de los bienes de un difunto sin un procedimiento testamentario formal. El límite en dólares por el cual se puede efectuar el procedimiento de herencia pequeña era de $150 000 [34] antes de que se implementara un aumento legal en un cronograma de tres años, [35] llegando a $184 500 en abril de 2022. [36]
Para los patrimonios que no califican para procedimientos simplificados, un tribunal que tiene jurisdicción sobre el patrimonio del difunto (un tribunal testamentario) supervisa el proceso testamentario para garantizar que la administración y disposición de los bienes del difunto se lleven a cabo de acuerdo con la ley de esa jurisdicción y en un de manera consistente con la intención del difunto tal como se manifiesta en su testamento. La distribución de ciertos activos inmobiliarios puede requerir la venta de activos, incluidos bienes raíces.
Es posible que algunos de los bienes del difunto nunca entren en la legalización porque pasan a otra persona contractualmente , como el producto de la muerte de una póliza de seguro que asegura al difunto o una cuenta bancaria o de jubilación que nombra a un beneficiario o es propiedad "pagable en caso de muerte", y bienes (a veces una cuenta bancaria o de corretaje) legalmente mantenida como "propiedad conjunta con derecho de supervivencia".
Los bienes mantenidos en un fideicomiso revocable o irrevocable creado durante la vida del otorgante también evitan la sucesión. En estos casos, en Estados Unidos no interviene ninguna acción judicial y la propiedad se distribuye de forma privada, sujeta a impuestos sobre el patrimonio.
La mejor manera de determinar qué activos son bienes testamentarios (que requieren administración) es determinar si cada activo pasa fuera de la sucesión.
En las jurisdicciones de los EE. UU. que reconocen los bienes de una pareja casada como arrendamiento total , si un cónyuge (o pareja en Hawái) muere intestado (poseyendo bienes sin testamento), la parte de su patrimonio así titulada pasa al cónyuge sobreviviente. sin testamento.
Si el causante fallece sin testamento, lo que se conoce como intestado , con excepción de bienes inmuebles propiamente ubicados en otra jurisdicción , [37] el patrimonio se distribuye de acuerdo con las leyes de la jurisdicción donde residía el causante . [38]
Si el difunto falleció con un testamento, el testamento generalmente nombra a un albacea (representante personal), quien lleva a cabo las instrucciones establecidas en el testamento. El albacea ordena los bienes del difunto. Si no hay testamento, o si el testamento no nombra un albacea, el tribunal sucesorio puede nombrar uno. Tradicionalmente se denomina administrador al representante de un patrimonio abintestato . Si el difunto murió con un testamento, pero solo se puede localizar una copia del testamento, muchos estados permiten que la copia sea legalizada, sujeto a la presunción refutable de que el testador destruyó el testamento antes de morir.
En algunos casos, cuando la persona nombrada albacea no puede administrar la sucesión o desea que otra persona lo haga, se nombra a otra persona administrador. Un albacea o un administrador puede recibir una compensación por sus servicios. Además, los beneficiarios de un patrimonio pueden destituir al albacea designado si éste no es capaz de cumplir adecuadamente con sus funciones.
El representante de un patrimonio testado que es alguien distinto del albacea nombrado en el testamento es un administrador con el testamento anexado , o administrador cta (del latín cum testamento anexo .) El término genérico para albaceas o administradores es representante personal . [ cita necesaria ]
El tribunal testamentario puede exigir que el albacea proporcione una fianza de fidelidad , una póliza de seguro a favor del patrimonio para proteger contra posibles abusos por parte del albacea. [39]
Después de abrir el caso sucesorio ante el tribunal, el representante personal hace un inventario y recoge los bienes del difunto. A continuación, paga todas las deudas e impuestos, incluido el impuesto sobre el patrimonio en los Estados Unidos , si el patrimonio está sujeto a impuestos a nivel federal o estatal. Finalmente, distribuye la propiedad restante a los beneficiarios, ya sea según las instrucciones del testamento o según las leyes de intestado del estado.
Una parte puede impugnar cualquier aspecto de la administración testamentaria, como una impugnación directa de la validez del testamento, conocida como impugnación del testamento , una impugnación del estatus de la persona que actúa como representante personal, una impugnación de la identidad del herederos, y una impugnación de si el representante personal está administrando adecuadamente el patrimonio. Las cuestiones de paternidad pueden ser objeto de disputas entre los herederos potenciales en herencias intestadas, especialmente con la llegada de técnicas económicas de elaboración de perfiles de ADN . Sin embargo, en algunas situaciones, incluso a los herederos biológicos se les pueden negar sus derechos de herencia, mientras que a los herederos no biológicos se les pueden conceder derechos de herencia. [40]
El representante personal debe comprender y cumplir los deberes fiduciarios, como el deber de mantener el dinero en cuentas que devenguen intereses y tratar a todos los beneficiarios por igual. El incumplimiento de los deberes fiduciarios podrá permitir que las personas interesadas soliciten la destitución del representante personal y responsabilicen al representante personal por cualquier daño al patrimonio.