Un consejo de la Sharia (también consejo de supervisión de la Sharia , consejo asesor o consejo religioso ) [1] certifica que los productos financieros islámicos cumplen con la Sharia (es decir, de acuerdo con la ley islámica). [2] Debido a que el cumplimiento de la ley Sharia es la razón subyacente de la existencia de las finanzas islámicas , los bancos islámicos (y las instituciones bancarias convencionales que ofrecen productos y servicios bancarios islámicos) deberían establecer un Consejo de Supervisión de la Sharia (SSB) para asesorarlos sobre si sus productos cumplir y garantizar que sus operaciones y actividades cumplan con los principios de la Sharia. [3] [1] También existen juntas nacionales de la Sharia en muchos países de mayoría musulmana que regulan las instituciones financieras islámicas en todo el país.
Algunas de las primeras instituciones financieras islámicas en tener juntas de la Sharia fueron el Banco Islámico Faisal de Egipto (fundado en 1976); el Banco Islámico de Jordania (fundado en 1978); el Banco Islámico Sudanés Faisal (fundado en 1978); la Casa de Finanzas de Kuwait (fundada en 1979). [4]
Según Juan Solé, "la primera medida" que debe emprender una institución que quiera ofrecer productos islámicos "es nombrar un consejo de la Sharia o, como mínimo, un consejero de la Sharia". [5] Según Nizam Yaquby, una de las "condiciones requeridas" más importantes para que un banco convencional entre en la banca islámica es "la existencia de un consejo de supervisión de la Sharia". [6]
Los consejos de la Sharia tienen "funciones tanto de supervisión como de consulta": revisan las operaciones de su institución financiera para asegurarse de que cumplen con la Sharia (a veces llamada "auditoría de la Sharia"), [7] y responden preguntas (del personal de su institución) sobre si Algunas transacciones o productos propuestos no siguen la Sharia ni dan una fatwa (edicto religioso) sobre ellos. [1]
Según la Organización de Contabilidad y Auditoría de Instituciones Financieras Islámicas (AAOIFI):
"Un Consejo de Supervisión de la Sharia (SSB) es un organismo independiente de juristas especializados en fiqh al-mu'amalat (jurisprudencia comercial islámica)... El Consejo de Supervisión de la Sharia tiene el deber de dirigir, revisar y supervisar las actividades de la Sharia institución financiera... Las fatwas (opiniones jurídicas) y las decisiones de la Junta serán vinculantes.» [8] [9]
Esto incluye:
Según el Instituto de Banca y Seguros Islámicos, un consejo de la Sharia debe tener al menos tres miembros. [1] Faleel Jamaldeen afirma que en la práctica la mayoría de las juntas de la Sharia tienen de tres a seis miembros, con un presidente y una secretaría general. Señala que una junta de la Sharia (en HSBC Amanah) tenía comités regionales para Malasia, Arabia Saudita, Indonesia y Singapur para abordar el "espectro de creencias" en todo el mundo musulmán. [12]
Ahora han surgido varias empresas de asesoramiento sobre la Sharia para ofrecer servicios de asesoramiento sobre la Sharia a las instituciones que ofrecen servicios financieros islámicos. La base de datos mundial para la banca y las finanzas islámicas (WDIBF) de Fayaz Ahmad Lone ha sido desarrollada para proporcionar información sobre todos los sitios web relacionados con este tipo de banca. [13]
Además de los consejos individuales de la Sharia que tiene toda institución financiera islámica, existen organizaciones que han emitido directrices y estándares para el cumplimiento de la Sharia: Organización de Contabilidad y Auditoría para Instituciones Financieras Islámicas , [14] Academia Fiqh de la Organización de Cooperación Islámica , Junta de Servicios Financieros (IFSB) (2009). Sin embargo, dado que las instituciones financieras islámicas tienen su propia SSB, no están obligadas a seguir estas pautas y estándares. [8] Han surgido varias empresas de asesoramiento sobre la Sharia para ofrecer servicios de asesoramiento sobre la Sharia a instituciones que ofrecen servicios financieros islámicos.
Aunque comparten un objetivo común, los consejos de la Sharia en diferentes jurisdicciones del mundo musulmán difieren "en cuestiones de métodos de nombramiento, composición de los miembros y estatus legal del gobernante, supervisión interna", entre otras cosas. La AAOIFI trabaja para armonizar todo esto, según el investigador Mohammad Abdullah Nadwi. [15] Desde la llegada de la banca islámica moderna, el trabajo de las juntas de la Sharia se ha estandarizado más. [dieciséis]
Según Nadwi, en un escrito de 2012, en "la mayoría" de los países de mayoría musulmana "algunos organismos no gubernamentales orientados a la industria" establecen los requisitos para las bebidas azucaradas. [15] Según Ibrahim Warde, uno de esos organismos es la Asociación Internacional de Bancos Islámicos, que exige que los miembros de los SSB sean "juristas y hombres de jurisprudencia islámica" con "convicción y creencia firme" en la banca islámica, no empleados de las empresas financieras. institución que supervisan, y son nombrados y su remuneración fijada por una "asamblea general" en lugar de la junta directiva de la institución. [17] [15]
Pero los organismos gubernamentales o cuasi gubernamentales desempeñan un papel importante en la supervisión. A partir de 2013, por ejemplo, los reguladores de Bahrein, Indonesia, Jordania, Kuwait, Líbano, Malasia y Pakistán han desarrollado directrices para las SSB en sus respectivas jurisdicciones. Algunos países, como Indonesia, Kuwait, Malasia, Pakistán, Sudán y los Emiratos Árabes Unidos, tienen SSB centralizadas [16]
En Malasia, en 1997 se estableció un Consejo Asesor de la Sharia para determinar la ley islámica relativa a las instituciones financieras islámicas, y en 2009 se convirtió en el "único organismo autorizado" para la Sharia para la industria financiera islámica de ese país. Se creó en Bank Negara Malaysia (BNM). Los consejos individuales de la Sharia que se encuentran en cada institución financiera islámica de Malasia proporcionan un segundo nivel de supervisión. [18]
En Indonesia, todos los bancos islámicos están "obligados" a tener un consejo de supervisión de la Sharia, según Mabid Ali Al Jarhi. [19] La Junta Nacional de la Sharia de Indonesia emite fatawa sobre todos los productos financieros islámicos creados en Indonesia, el banco central ( Banco de Indonesia ) utiliza la fatawa para regular la industria financiera islámica de Indonesia, y los consejos de supervisión de la Sharia individuales o juntas de la Sharia garantizan la Se siguen las fatawas de la Sharia Board. [18] En abril de 2015, la junta nacional de la Sharia aprobó "herramientas de cobertura de divisas que cumplen con la Sharia y un modelo de contrato estándar para acuerdos de recompra que cumplen con la Sharia", por ejemplo. Pero una "débil gestión gubernamental (falta de coordinación a nivel ministerial)" y "un entorno legal incierto" han obstaculizado la expansión de la banca islámica en Indonesia. [20]
El banco central de Pakistán ("Banco Estatal de Pakistán") tiene un "Departamento de Banca Islámica" que a partir de 2016 se describe a sí mismo como "un marco legal, regulatorio y de cumplimiento de la Sharia" para la industria bancaria islámica de ese país (junto con otras tareas como promover las finanzas islámicas). [21]
El Banco Central de Kuwait emitió instrucciones sobre la "Gobernanza de supervisión de la Sharia para los bancos islámicos kuwaitíes" en diciembre de 2016 como parte de sus "Reglamentos de supervisión de la Sharia para los bancos islámicos según las mejores prácticas aplicables". [7]
A finales de 2014, Bahréin planeaba establecer una junta central de la Sharia para los bancos islámicos. [22]
En el Reino Unido, de mayoría no musulmana, el organismo regulador de la banca gubernamental, la Autoridad de Servicios Financieros , reconoce la posición especial de las SSB dentro de los bancos islámicos y no regulará "la composición, competencias u operación" de dichas juntas o de su personal si el La junta directiva es "puramente consultiva" y no participa en la gestión de la institución. Si la junta tiene un rol directivo, estará sujeta al proceso de aprobación de la FSA, incluido el "cumplimiento de los criterios de calificación y competencia legales". [23] [15]
Algunos observadores de la Banca Islámica creen que la industria sufre debido a que expertos de la Sharia cuidadosamente seleccionados y altamente pagados aprueban productos financieros que han recurrido al ḥiyal (estratagema legal) para seguir la ley de la Sharia, [24] "evitando cuestiones controvertidas" o "aprobando" decisiones de gestión bancaria después de revisiones superficiales. [25] [26] y que las prácticas bancarias aprobadas por este pequeño número de juristas islámicos se han acercado cada vez más a las prácticas de la banca no islámica convencional. [27]
El periodista John Foster señala que los "eruditos destacados" a menudo ganan "sumas de seis cifras" por cada fatwa sobre un producto financiero, [28] y que esto puede llevar a " comprar fatwas " para obtener el juicio más favorable. [28] (Si bien la AAOIFI y el Instituto de Banca y Seguros Islámicos, entre otros grupos y académicos, insisten en que cada institución financiera tenga su propio Consejo de Supervisión de la Sharia, al menos algunas instituciones dependen de servicios independientes de asesoramiento sobre la Sharia para la aprobación de al menos algunos productos.) [6]
Cita a un "banquero de inversiones radicado en Dubai":
“Creamos el mismo tipo de productos que hacemos para los mercados convencionales. Luego llamamos a un estudioso de la Sharia para pedirle una fatwa... Si no nos la da, llamamos a otro estudioso, le ofrecemos una suma de dinero por sus servicios y le pedimos una fatwa. Hacemos esto hasta que logremos el cumplimiento de la Sharia. Entonces seremos libres de distribuir el producto como islámico”. [28]
Según Foster, esta práctica de buscar un erudito islámico que emita una fetua que testifique que un producto bancario obedece la ley Shari'ah ha llevado a mecanismos de financiación que a los de afuera les parecen hipotecas "disfrazadas con terminología árabe", como Mudarabah . , o Ijarah ( contratos de arrendamiento ), siendo declarado compatible con la Sharia. [28]
Mahmoud El-Gamal cree que desde los años 1970 hasta los años 2000 se ha producido una evolución del sector hacia "aproximaciones cada vez más cercanas" a las prácticas de la banca convencional, aprobadas por un número "progresivamente menor" de juristas. Por ejemplo, a principios de la década de 2000 sólo un pequeño grupo de juristas aprobó "préstamos sin garantía" a clientes minoristas y corporativos a través del modo tawarruq (donde el producto que se financia se vende inmediatamente para obtener efectivo). [27] Por otro lado, Faleel Jamaldeen describe este cambio como un proceso de crecimiento natural, donde el reparto de pérdidas y ganancias fue reemplazado por otros contratos porque "ya no eran suficientes para satisfacer las demandas de la industria en materia de financiación de proyectos, financiación de viviendas, gestión de liquidez y otros productos". [3]
Los investigadores también han cuestionado la independencia y los conflictos de intereses con los consejos de supervisión de la Sharia (SSB), cuyo empleo y compensación son determinados por las mismas instituciones (a través de su junta directiva que actúa en nombre de los accionistas) cuyo resultado final puede hacer la fatawa del SSB. una enorme diferencia. Al menos un estudio ha encontrado que este acuerdo "compromete la independencia de las SSB", [29] mientras que otro encontró que las instituciones financieras islámicas "no tienen prácticas que garanticen la transparencia en el papel y las funciones de las SSB". [30]
Otro problema es la necesidad de que los supervisores de la Sharia estén capacitados tanto en el derecho comercial islámico como en las prácticas financieras contemporáneas, la escasez de ese tipo de personas y los altos precios que, como resultado, exigen. Los supervisores de la Sharia más populares y respetados terminan trabajando para muchas instituciones, incluidos los competidores; un estudio encontró que el académico de la Sharia más ocupado ocupaba 85 puestos en instituciones financieras islámicas y 12 puestos en organismos normativos, y los 20 académicos principales ocupaban 621 puestos en la junta de la Sharia. posiciones, [31] —creando posibles conflictos de intereses. [32]
La escasez también eleva las tarifas. Dos investigadores señalaron que el pequeño grupo de expertos en Sharia "gana hasta 88.500 dólares al año por banco" y puede "cobrar hasta 500.000 dólares por asesoramiento sobre grandes transacciones en el mercado de capitales". [33] [34]
Esto plantea la cuestión de si lo que un escritor llama "alianza de riqueza y erudición de la Sharia" [35] ha sido creada y ha llevado a los supervisores de la Sharia a lo que otro escritor llama "ciertos cambios en el punto de vista" que resultan en "extender demasiado las reglas de la Sharia". Sharia". [24] [36]
Esta alianza también brinda a los Ulema (eruditos religiosos) una nueva fuente de ingresos que supera con creces lo que estaban acostumbrados a ganar. Les abre la puerta a un nuevo estilo de vida que incluye viajar en avión, a veces en aviones privados, alojarse en hoteles de cinco estrellas, estar en el centro de la atención de los medios de comunicación y ofrecer sus opiniones a personas de altos niveles sociales y económicos, deseosas de escuchar. Además, con frecuencia se les encarga realizar investigaciones remuneradas sobre fiqh (jurisprudencia) y encontrar soluciones a los problemas que enfrenta la nueva generación de banqueros. [35] [37]
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