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persona de estados unidos

El término persona estadounidense o persona estadounidense se utiliza en diversos contextos en las leyes y regulaciones estadounidenses con diferentes significados. Puede referirse a personas naturales u otras entidades .

Recopilación de datos e inteligencia.

El término "persona estadounidense" se utiliza en el contexto de la recopilación de datos y la inteligencia por parte de los Estados Unidos , particularmente con respecto a las disposiciones de la Ley de Vigilancia de Inteligencia Extranjera . Si en el curso de actividades de inteligencia extranjera de Estados Unidos se captura información de, sobre o para una persona estadounidense que no sea un terrorista identificado, existen reglas estrictas sobre la preservación del anonimato de dicha persona en cualquier informe de inteligencia posterior. Solo se incluye si la información de la persona estadounidense es relevante para el informe. [a]

Según el sitio web de la Agencia de Seguridad Nacional , la ley federal y la orden ejecutiva definen a una persona estadounidense como cualquiera de las siguientes personas: [2]

Regulación del mercado de valores

La Regulación S (promulgada bajo la Ley de Valores de 1933 ) en la Sección 902(k)(1) define a una persona estadounidense como: [3]

  1. Cualquier persona natural residente en los Estados Unidos;
  2. Cualquier sociedad o corporación organizada o constituida bajo las leyes de los Estados Unidos;
  3. Cualquier patrimonio cuyo ejecutor o administrador sea una persona estadounidense;
  4. Cualquier fideicomiso cuyo fiduciario sea una persona estadounidense;
  5. Cualquier agencia o sucursal de una entidad extranjera ubicada en los Estados Unidos;
  6. Cualquier cuenta no discrecional o cuenta similar (que no sea un patrimonio o fideicomiso) mantenida por un distribuidor u otro fiduciario para el beneficio o la cuenta de una persona estadounidense;
  7. Cualquier cuenta discrecional o cuenta similar (que no sea un patrimonio o fideicomiso) mantenida por un comerciante u otro fiduciario organizado, incorporado o (si es un individuo) residente en los Estados Unidos; y
  8. Cualquier sociedad o corporación si:
    1. Organizados o incorporados bajo las leyes de cualquier jurisdicción extranjera; y
    2. Formada por una persona estadounidense principalmente con el fin de invertir en valores no registrados conforme a la Ley, a menos que esté organizada o constituida y sea propiedad de inversores acreditados (como se define en la Regla 501(a)) que no sean personas físicas, patrimonios o fideicomisos.

La sección 902(k)(2) define además algunas personas que explícitamente no son personas estadounidenses. [3] A diferencia de otras definiciones de persona estadounidense, la definición de persona estadounidense del Reglamento S no incluye a los ciudadanos estadounidenses que no residen en los EE. UU.

Impuestos

La Sección 7701(a)(30) del Código de Rentas Internas define a una persona estadounidense como: [4]

  1. un ciudadano o residente de los Estados Unidos (incluido un residente permanente legal que reside en el extranjero y que no ha notificado formalmente a los Servicios de Inmigración y Ciudadanía de los Estados Unidos para abandonar ese estatus); [5]
  2. una sociedad de hecho ;
  3. una corporación nacional;
  4. cualquier patrimonio (que no sea un patrimonio extranjero, en el sentido del párrafo (31)); y
  5. cualquier confianza si—
    1. un tribunal dentro de los Estados Unidos puede ejercer la supervisión primaria sobre la administración del fideicomiso, y
    2. una o más personas estadounidenses tienen la autoridad para controlar todas las decisiones sustanciales del fideicomiso.

Ver también

Notas a pie de página

  1. ^ Según comentarios públicos del entonces ex director de la NSA , Michael V. Hayden, en enero de 2006. [1]

Referencias

  1. ^ "Palabras del general Michael V. Hayden". irp.fas.org . Consultado el 13 de diciembre de 2021 .
  2. ^ Preguntas frecuentes sobre NSA SIGINT
  3. ^ ab Normas y reglamentos generales promulgados en virtud de la Ley de Valores de 1933: Regla 902 - Definiciones
  4. ^ TÍTULO 26 > Subtítulo F > CAPÍTULO 79 > § 7701. DEFINICIONES
  5. ^ "Publicación 4588: Guía fiscal básica para titulares de tarjetas verdes" (PDF) . Servicio de ingresos internos. Febrero de 2007 . Consultado el 28 de abril de 2018 . Si tiene una tarjeta verde estadounidense, es residente permanente legal de los EE. UU. incluso si vive en el extranjero. Esto significa que usted es tratado como residente de los EE. UU. a efectos del impuesto sobre la renta de los EE. UU. y está sujeto a impuestos estadounidenses sobre sus ingresos mundiales de cualquier fuente que se deriven. En consecuencia, debe presentar una declaración de impuestos en los EE. UU. a menos que haya habido una determinación administrativa o judicial final de que su estatus de residente permanente legal ha sido revocado o abandonado, sus ingresos brutos de fuentes mundiales son inferiores a los montos que requieren la presentación de una declaración de impuestos, o su estado de residencia en los EE. UU. se ve afectado por un tratado de impuesto sobre la renta...