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Insolvencia comercial en Canadá

Un restaurante cerrado en Gananoque , Ontario

La insolvencia comercial en Canadá tiene opciones y procedimientos distintos de los disponibles en los procedimientos de insolvencia del consumidor . Se rige por los siguientes estatutos:

El siguiente análisis se centra en la insolvencia tal como se aplica a las empresas, pero las reglas se aplican también a los individuos y otras entidades involucradas en asuntos comerciales, con las modificaciones necesarias.

Dificultades financieras previas a la insolvencia

La legislación provincial en virtud de la facultad de propiedad y derechos civiles de la Ley Constitucional de 1867 regula la resolución de las dificultades financieras que se producen antes del inicio de la insolvencia, y la BIA incorpora muchas de ellas por referencia en la aplicación de sus disposiciones. Hay una legislación notable vigente que rige:

Además, los directores corporativos tienen un deber legal de lealtad hacia la corporación y un deber de cuidado hacia todos sus accionistas. De ello se desprende que los directores tienen el deber de garantizar que su corporación lleve a cabo sus negocios solo si puede cumplir con sus obligaciones a medida que vencen y si existe una expectativa razonable de que se satisfagan las nuevas obligaciones contraídas. [8]

Alternativas para resolver dificultades financieras

Cuando un deudor comercial atraviesa dificultades financieras, generalmente lo mejor para él es trabajar con los prestamistas garantizados. [9] Se pueden considerar las siguientes opciones para buscar una solución al asunto:

  • compromiso informal con los acreedores
  • acuerdos de reestructuración extrajudicial [10]
  • planes de acuerdo con la Ley de Sociedades Comerciales de Canadá o legislación provincial similar sobre sociedades [11] [12] [13] [14]
  • el deudor que realiza una cesión para el beneficio general de los acreedores conforme a la legislación provincial pertinente [15]
  • el(los) acreedor(es) que obtengan el nombramiento de un síndico o síndico interino para embargar y administrar cualquiera de los bienes del deudor [16]
  • El deudor hace una propuesta a los acreedores (conocida como "propuesta de la División I") [17]
  • el deudor que presenta una solicitud en virtud de la CCAA para llegar a un acuerdo o arreglo con sus acreedores [18]
  • un deudor insolvente que realiza una cesión en virtud de la BIA para el beneficio general de sus acreedores [19]
  • acreedores que solicitan una orden de quiebra cuando el deudor debe al menos $1,000 y ha cometido un acto de quiebra

Todas las opciones excepto las cuatro primeras tienen el efecto de suspender cualquier procedimiento que pueda iniciarse contra el deudor.

Las personas insolventes tienen la opción de hacer una cesión inmediatamente o buscar protección de los acreedores para reorganizar sus asuntos y continuar como empresa en marcha. Para la segunda opción, las empresas que adeudan menos de $5 millones generalmente optan por presentar una propuesta de la División I, mientras que las que adeudan más también pueden optar por el procedimiento de la CCAA.

Entidades sujetas al régimen concursal

Con ciertas excepciones, la BIA cubre una amplia gama de entidades:

  • Cubre a cualquier persona que haya residido o realizado negocios en Canadá.
  • "incluye una sociedad, una asociación no incorporada, una corporación, una sociedad cooperativa o una organización cooperativa, los sucesores de una sociedad, de una asociación, de una corporación, de una sociedad o de una organización y los herederos, ejecutores, liquidadores de la sucesión, administradores u otros representantes legales de una persona;" [20] pero
  • No se aplica a bancos, compañías de seguros, compañías fiduciarias, compañías de préstamos y ferrocarriles. [21]
  • Las instituciones financieras insolventes se rigen por la Ley de liquidación y reestructuración [22] y los ferrocarriles insolventes por la Ley de Transporte de Canadá . [23]
  • Los socios de una sociedad pueden ser declarados en quiebra junto con dicha sociedad, [24] pero esto sólo puede ocurrir cuando la sociedad está situada en una de las jurisdicciones de derecho consuetudinario; el Código Civil de Quebec define los bienes de la sociedad como un patrimonio independiente de sus socios [25] [26] [27]
  • La Ley de Mediación de Deudas Agrícolas establece que no se puede obligar a los agricultores a declararse en quiebra, pero pueden hacer una cesión voluntaria. [28] [29]

La CCAA cubre a las empresas insolventes (junto con sus filiales) con deudas superiores a 5 millones de dólares. [30]

La Ley de Liquidación y Reestructuración , además de su aplicación a las instituciones financieras, también ofrece una alternativa poco utilizada a la BIA para ciertos grupos de empresas insolventes. [31] [32]

Liquidación del patrimonio del insolvente

El síndico/receptor/supervisor debe primero determinar el monto de los ingresos provenientes de los bienes que se encuentran disponibles para el pago a las diferentes clases de acreedores, y se aplican diferentes reglas según el tipo de procedimiento. Se resumen de la siguiente manera:

Luego se liquida el patrimonio, utilizando la prioridad de reclamaciones descrita en la BIA .

Creación de garantías reales

Al prestamista o proveedor le conviene minimizar su exposición financiera en caso de que su cliente atraviese dificultades financieras. Para ello, existen diversos recursos disponibles para establecer su condición de acreedor garantizado (en lugar de acreedor no garantizado) en virtud de la legislación provincial y federal. [42] [43]

En las provincias de common law , las garantías reales se constituyen mediante el registro de hipotecas y cargas sobre el inmueble en cuestión. En Quebec, esto se hace mediante hipotecas sobre bienes inmuebles.

En el caso de bienes personales (bienes muebles en Quebec), los acreedores garantizados crean sus derechos de garantía mediante el registro en virtud de la Ley de Garantía de Bienes Personales ("PPSA") vigente en su provincia, o en virtud del Código Civil en Quebec a modo de hipoteca a través del Registre des droits personnels et réels mobiliers . [44] [45] Los bancos también pueden crear derechos de garantía en virtud de los SS. 426-427 de la Ley Bancaria , [46] [47] que normalmente tienen prioridad sobre los registros de la PPSA. [48] Sin embargo, como señaló la Corte Suprema de Canadá en Bank of Montreal v. Innovation Credit Union , con respecto a los derechos de garantía no perfeccionados, esto depende de las disposiciones de la PPSA vigentes en la provincia en cuestión.

Puede haber una interacción compleja entre el derecho de insolvencia y otros regímenes jurídicos, como el derecho marítimo . [49]

En las provincias y territorios de derecho consuetudinario , la legislación vigente para intereses de seguridad específicos es la siguiente:

Disposiciones de protección del deudor

Suspensión de actuaciones

Ninguna persona puede terminar o modificar —o reclamar un pago acelerado o la pérdida del plazo bajo— cualquier acuerdo, incluyendo un acuerdo de garantía, con una persona en quiebra por la sola razón de la quiebra o insolvencia de la persona. [50] Disposición similar se hace con respecto a cualquier persona insolvente al presentar un aviso de intención o una propuesta, [51] así como para cualquier compañía deudora sujeta a la CCAA por la sola razón de que los procedimientos se iniciaron bajo la CCA o que la compañía es insolvente. [52] Debido a estas restricciones sobre lo que se llaman cláusulas "ipso facto" , los acreedores deben ser cuidadosos al especificar eventos desencadenantes apropiados en las cláusulas de terminación de sus contratos. [53] Los tribunales canadienses han extendido esto aún más mediante la aplicación del principio de fraude del common law a la ley de quiebras , declarando que las cláusulas de terminación que se activan cuando el impago de obligaciones es causado indirectamente por la insolvencia del deudor deben considerarse causadas por la insolvencia. [54]

Una notificación de intención [55] o una propuesta de la División I [56] crearán automáticamente una suspensión de los procedimientos y "ningún acreedor tendrá ningún recurso contra el deudor o la propiedad del deudor, ni iniciará o continuará ninguna acción, ejecución u otros procedimientos, para la recuperación de un crédito demostrable en quiebra". También se establece una disposición similar sobre la quiebra de cualquier deudor. [57] Los directores de empresas insolventes que hayan presentado una notificación de intención o una propuesta tienen una protección similar. [58]

Suspensión de embargos

El artículo 70(1) de la BIA establece que las órdenes de quiebra y las cesiones tienen precedencia sobre "todos los embargos judiciales o de otro tipo, embargos, certificados que tengan el efecto de sentencias, sentencias, certificados de sentencia, hipotecas legales de acreedores judiciales, ejecuciones u otros procesos contra la propiedad de un quebrado", [59] pero eso no se extiende a:

  • aquellas que hayan sido completamente ejecutadas mediante el pago al acreedor o al representante del acreedor, o
  • los derechos de un acreedor garantizado.

El Tribunal de Apelaciones de Ontario ha dictaminado que, en el caso de un "requerimiento de pago" en virtud de la Ley del Impuesto sobre la Renta (Canadá) que se emitió después de una notificación de solicitud para designar un receptor (pero antes de que el tribunal escuchara la solicitud), respaldado por una "orden de riesgo" ex parte emitida por el Tribunal Federal de Canadá en virtud del artículo 225.1(1) de esa Ley, [60] el "requerimiento de pago" se consideró que se había ejecutado completamente en la fecha de su emisión y, por lo tanto, tuvo precedencia sobre las reclamaciones de otros acreedores. [61] [62] [63]

Acuerdos contractuales

Los contratos pueden ser cedidos en otro lugar en caso de notificación de intención de una propuesta de la División I, [64] quiebra [65] o procedimiento de la CCAA. [66] Los acuerdos de cualquier tipo pueden ser rechazados en caso de una propuesta de la División I [67] o procedimiento de la CCAA, [68] así como los arrendamientos en un procedimiento de quiebra. [69]

Se puede ordenar a los proveedores críticos que sigan tratando con empresas sometidas a un procedimiento CCAA, si los bienes o servicios suministrados son críticos para el funcionamiento continuo de la empresa. [70]

Disposiciones antielusión

Atacando el comportamiento cuestionable

Como en otros países, algunos deudores pueden verse tentados a eludir el proceso descrito anteriormente mediante la transferencia de activos de una empresa insolvente a una empresa fénix , abandonando así las obligaciones pendientes a los acreedores. Los recientes avances jurídicos han hecho que este procedimiento resulte poco atractivo, ya que los acreedores utilizan el recurso de opresión disponible en virtud de la CBCA y otras leyes provinciales similares sobre corporaciones. [71]

Existen varios procedimientos para investigar la conducta de las empresas en tiempos de insolvencia u otras dificultades financieras. La BIA prevé el examen de las partes pertinentes durante la administración del patrimonio, [72] y la CBCA y otras leyes provinciales similares sobre corporaciones prevén que el tribunal designe inspectores para investigar e informar sobre la conducta fraudulenta, deshonesta, opresiva o injustamente perjudicial de una corporación. [73] [74] Se puede ver un informe típico de un inspector aquí. [75]

El tribunal tiene el poder de remover a uno o más directores de la compañía, si el tribunal está convencido de que el director está perjudicando irrazonablemente o es probable que perjudique irrazonablemente la posibilidad de que se haga una propuesta viable (o en el caso de la CCAA, un compromiso o acuerdo) con respecto a la compañía o está actuando o es probable que actúe de manera inapropiada como director en las circunstancias. [76] [77]

Protección de los acreedores

Cuando se solicita la quiebra, no necesariamente se borran por completo ciertas deudas. Algunas obligaciones no se liberan con la liquidación. [78] Los directores y las partes relacionadas con el quebrado aún pueden ser considerados personalmente responsables de ciertas deudas tributarias, [79] [a] y los directores pueden ser considerados responsables de otras obligaciones. [82]

Ciertos procedimientos de quiebra y de la CCAA implican la cuestión de salarios impagos, indemnizaciones por despido y otros pasivos salariales. La Ley del Programa de Protección de los Asalariados [83] prevé un procedimiento para reclamar una parte del importe adeudado, contra el cual se subroga la "superprioridad" de los empleados sobre los activos del patrimonio. [84]

Véase también

Notas

  1. ^ Ya sea a través de transferencias de propiedad entre partes no independientes a un valor inferior al justo de mercado cuando la deuda está pendiente [80] o mediante la distribución de la propiedad del patrimonio sin un certificado de liquidación. [81]

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