La hipoteca mobiliaria , a veces abreviada como CM , es el término legal para un tipo de contrato de préstamo utilizado en algunos estados con sistemas legales derivados del derecho inglés .
En una hipoteca mobiliaria típica, el comprador toma prestados fondos para la compra de bienes muebles personales (el bien mueble ) del prestamista. El prestamista luego garantiza el préstamo con una hipoteca sobre el bien mueble. La propiedad legal del bien mueble se transfiere al comprador en el momento de la compra y la hipoteca se elimina una vez que se ha pagado el préstamo.
Las hipotecas mobiliarias pueden tener características más particulares en diferentes jurisdicciones.
En Australia , las hipotecas mobiliarias son comúnmente utilizadas por empresas , sociedades y comerciantes individuales para financiar la compra de automóviles , vehículos comerciales y otros equipos comerciales.
Según las normas de la Oficina de Impuestos de Australia , las empresas que contabilizan el GST en efectivo tienen derecho a reclamar un Crédito Fiscal de Entrada por todo el GST contenido en el precio de compra del bien mueble en su próxima Declaración de Actividad Comercial .
En la mayoría de los estados australianos, el reembolso de las hipotecas mobiliarias está sujeto al pago de impuestos de timbre .
En Inglaterra y Gales, las hipotecas mobiliarias se consideran una forma de garantía real (o "colateral") para los prestamistas en determinados escenarios de financiación. Las personas físicas (en sentido amplio, personas jurídicas no constituidas) pueden otorgar una hipoteca mobiliaria sobre sus bienes personales; sin embargo, debe estar en la forma legal prescrita por la Ley de Bills of Sale de 1878 y la Ley de Bills of Sale (1878) Amendment Act 1882 para que constituya una garantía válida.
Las empresas y otras entidades corporativas también pueden otorgar hipotecas mobiliarias sobre cualquier bien tangible o mueble como garantía de una obligación de deuda. Este tipo de garantía generalmente se incluye en la categoría de cargas registrables según la Ley de Sociedades de 2006 .
Para que una hipoteca mobiliaria sea una hipoteca legal, debe transferir el título legal de los bienes muebles (o bienes muebles) a la parte garantizada (normalmente el prestamista) e incluir una cláusula expresa o implícita de que el título legal se transferirá de nuevo al deudor en el momento del reembolso (conocido como el derecho de redención ). (Si la hipoteca mobiliaria no cumple con los requisitos legales para una hipoteca legal, puede volver a caracterizarse como una hipoteca equitativa o una hipoteca fija o flotante).
Las hipotecas mobiliarias sobre determinados activos (como barcos y aeronaves) se rigen por normas más particulares. [1]
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En los Estados Unidos , las hipotecas mobiliarias se denominan transacciones garantizadas . El artículo 9 del Código Comercial Uniforme rige dichas transacciones en la mayoría de los estados.
Sin embargo, más tarde se aprobaron algunas de las primeras leyes sobre hipotecas mobiliarias en el mundo angloamericano. [2] Estas primeras leyes se diferenciaban de otras leyes tempranas en que se requerían documentos y testigos para hacer cumplir la garantía real para evitar que el deudor usara fraudulentamente la garantía real como garantía real en otro préstamo. La cuestión se había manejado de manera diferente en el derecho romano, al permitir que el prestamista demandara a un deudor fraudulento, y en el derecho napoleónico, al prohibir las transacciones. [2] [3] [4] [ cita completa requerida ]