En la India , el dinero negro son los fondos obtenidos en el mercado negro , sobre los cuales no se han pagado impuestos sobre la renta ni otros impuestos. También se denomina dinero negro al dinero no contabilizado que se oculta al administrador fiscal . El dinero negro es acumulado por los delincuentes, contrabandistas y evasores de impuestos. Se supone que los delincuentes han acumulado alrededor de 22.000 millones de rupias [ cita requerida ] para intereses creados, aunque las peticiones de amparo en la Corte Suprema estiman que esta cifra es incluso mayor, 900 lakh millones de rupias. [1]
Se desconoce la cantidad total de dinero negro depositado en bancos extranjeros por indios. Algunos informes afirman que en Suiza hay un total de entre 10,6 y 11,4 billones de dólares estadounidenses depositados ilegalmente. [2] Otros informes, incluidos los de la Asociación de Banqueros Suizos y el Gobierno de Suiza , afirman que estos informes son falsos y fabricados, y que la cantidad total depositada en todas las cuentas bancarias suizas por ciudadanos de la India es de unos 2.000 millones de dólares estadounidenses . [3] [4] En febrero de 2012, el director de la Oficina Central de Investigaciones de la India dijo que los indios tienen 500.000 millones de dólares estadounidenses de fondos ilegales en paraísos fiscales extranjeros , más que cualquier otro país. [5] [6] En marzo de 2012, el gobierno de la India aclaró en su parlamento que la declaración del director de la CBI sobre 500.000 millones de dólares de dinero ilegal era una estimación basada en una declaración hecha ante la Corte Suprema de la India en julio de 2011. [7]
En marzo de 2018, se reveló que la cantidad de dinero negro indio actualmente presente en bancos suizos y otros bancos offshore se estima en ₹300 lakh crores o US$4 billones. [8]
La causa principal de la creciente tasa de dinero negro en el país es la falta de castigos estrictos para los infractores. Los delincuentes pagan sobornos a las autoridades fiscales para ocultar sus actividades corruptas. Por lo tanto, rara vez son castigados por el juez. Los delincuentes que ocultan sus cuentas a las autoridades gubernamentales incluyen grandes políticos, estrellas de cine, jugadores de cricket y hombres de negocios. Algunas corporaciones indias practican la manipulación de los precios de transferencia , subfacturando sus exportaciones y sobrefacturando sus importaciones desde países paraísos fiscales como Singapur, Emiratos Árabes Unidos y Hong Kong. Así, los promotores de las sociedades anónimas públicas que rara vez poseen más del 10% del capital social, ganan dinero negro en el extranjero a costa de los accionistas mayoritarios y de los ingresos fiscales del gobierno indio. [9] Para el año 2008, los flujos financieros ilícitos acumulados fuera del país alcanzaron los 452 mil millones de dólares. [9]
Las organizaciones políticas, los políticos corruptos y los funcionarios gubernamentales aceptan sobornos de empresas extranjeras y luego depositan o invierten el dinero en paraísos fiscales en el extranjero para transferirlo a la India cuando es necesario. Además, los sobornos, fondos y cobros obtenidos localmente suelen canalizarse al exterior a través de canales hawala para evadir a las autoridades fiscales indias y las consiguientes implicaciones legales. [10]
En el caso fiscal Vodafone-Hutchison , una empresa multinacional extranjera también evadió el pago de impuestos en la India al realizar transacciones con empresas fantasma registradas en países paraísos fiscales. [3]
El dinero adquirido ilegalmente y que se mantiene en el extranjero se envía de vuelta a la India mediante el proceso de ida y vuelta , que consiste en sacar el dinero de un país, enviarlo a un lugar como Mauricio y luego, disfrazado para que parezca capital extranjero, enviarlo de vuelta a casa para obtener ganancias desfavorables. [11]
La inversión extranjera directa (IED) es uno de los canales legales para invertir en los mercados financieros y bursátiles de la India. Según los datos publicados por el Departamento de Política Industrial y Promoción (DIPP), dos de las principales fuentes de las entradas acumuladas desde abril de 2000 hasta marzo de 2011 son Mauricio (41,80 por ciento, 54.227 millones de dólares) y Singapur (9,17 por ciento, 11.895 millones de dólares). No es plausible que las pequeñas economías de Mauricio y Singapur sean los verdaderos orígenes de tan enormes inversiones. Es evidente que las inversiones se están canalizando a través de estas jurisdicciones para ocultar a las autoridades fiscales la identidad de estos evasores fiscales; en muchos casos, son residentes indios que han invertido en sus propias empresas. [12] [13]
La inversión en el mercado de valores indio a través de pagarés participativos (PN) o instrumentos derivados extranjeros (ODI) es otra forma en que el dinero negro generado por los indios se reinvierte en la India. El inversor en PN no posee los valores indios a su nombre, sino que éstos están legalmente en poder de los IFI, pero obtienen beneficios económicos de las fluctuaciones de los precios de los valores indios, así como dividendos y ganancias de capital, a través de contratos específicamente diseñados. [ cita requerida ]
Los fondos extranjeros recibidos por organizaciones benéficas, organizaciones no gubernamentales (ONG) y otras asociaciones no necesitan revelar el beneficiario indio. [3]
Las importaciones de oro a través de canales oficiales y el contrabando son un conducto importante para traer de vuelta el dinero negro del extranjero y convertirlo en dinero negro local, ya que el oro tiene una gran demanda, en particular entre los inversores rurales. [14] También las transacciones ficticias de ida y vuelta de alto valor a través de países paraísos fiscales por parte de exportadores e importadores de diamantes y piedras preciosas son un canal para las transacciones de ida y vuelta fuera del país. [15] Además, las empresas de software pueden reservar exportaciones de software ficticias para traer dinero negro a la India, ya que se permiten exenciones fiscales a las empresas de software. [ cita requerida ]
A diferencia de décadas anteriores, las tasas de interés ofrecidas en el extranjero en moneda estadounidense son insignificantes y no hay apreciación del capital si los indios depositan el dinero en el exterior. Por lo tanto, los indios están enviando sus fondos extranjeros de vuelta a la India, ya que la apreciación del capital en los mercados de capital indios es mucho más atractiva. [16]
A principios de 2011, varios informes en los medios de comunicación indios afirmaron que funcionarios de la Asociación de Banqueros Suizos habían dicho que los mayores depositantes de dinero extranjero ilegal en Suiza son indios. [2] [17] Estas acusaciones fueron negadas más tarde por la Asociación de Banqueros Suizos, así como por el banco central de Suiza, que rastrea los depósitos totales mantenidos en Suiza por ciudadanos suizos y no suizos, y por los administradores de patrimonio como fiduciarios de ciudadanos no suizos. [3] [4] [18]
En una entrevista sobre el dinero negro permitido procedente de la India, James Nason, de la Asociación de Banqueros Suizos, sugiere que "las cifras (de dinero negro) fueron rápidamente recogidas por los medios de comunicación indios y en los círculos de la oposición india, y circuladas como una verdad absoluta. Sin embargo, esta historia fue una invención total. La Asociación de Banqueros Suizos nunca dijo ni publicó tal informe. Cualquiera que afirme tener tales cifras (para la India) debería ser obligado a identificar su fuente y explicar la metodología utilizada para producirlas". [4] [19]
En agosto de 2010, el gobierno revisó el Convenio para evitar la doble imposición con el fin de proporcionar medios para investigar el dinero negro en los bancos suizos. Esta revisión, que se espera que entre en vigor en enero de 2012, permitirá al gobierno realizar investigaciones a los bancos suizos en los casos en que tengan información específica sobre la posibilidad de que haya dinero negro almacenado en Suiza. [20]
En 2011, el gobierno indio recibió los nombres de 782 indios que tenían cuentas en el HSBC . A diciembre de 2011, el Ministerio de Finanzas se negó a revelar los nombres, por razones de privacidad, aunque confirmó que no figuraba en la lista ningún miembro actual del Parlamento. En respuesta a las demandas del partido de oposición Bharatiya Janata Party (BJP) para que se hiciera pública la información, el gobierno anunció el 15 de diciembre que, si bien no publicaría los nombres, publicaría un libro blanco sobre la información del HSBC. [21]
Según el informe White Paper on Black Money in India, publicado en mayo de 2012, el Banco Nacional Suizo estima que, a finales de 2010, el importe total de los depósitos de ciudadanos de la India en todos los bancos suizos ascendía a 1.950 millones de francos suizos (92.950 millones de rupias indias, 2.100 millones de dólares estadounidenses). El Ministerio de Asuntos Exteriores de Suiza confirmó estas cifras a petición del Ministerio de Asuntos Exteriores de la India. Esta cantidad es aproximadamente 700 veces inferior a los 1,4 billones de dólares que supuestamente figuran en algunos informes de los medios de comunicación. [3]
En febrero de 2012, el director de la Oficina Central de Investigaciones (CBI), AP Singh, al hablar en la inauguración del primer programa global de Interpol sobre lucha contra la corrupción y recuperación de activos, dijo: "Se estima que alrededor de 500 mil millones de dólares de dinero ilegal perteneciente a indios está depositado en paraísos fiscales en el extranjero. Se informa que los mayores depositantes en bancos suizos también son indios". En una alusión a las estafas que involucran a ministros, Singh dijo: "Me viene a la mente un famoso verso de las antiguas escrituras indias, que dice: यथा राजा तथा प्रजा. En otras palabras, si el Rey es inmoral, también lo serán sus súbditos" [5] [22] El Director del CBI aclaró más tarde en el parlamento de la India que los 500 mil millones de dólares de dinero ilegal eran una estimación basada en una declaración hecha ante la Corte Suprema de la India en julio de 2011. [7]
En mayo de 2012, tras realizar investigaciones formales y contabilizar los datos proporcionados por funcionarios bancarios de fuera de la India, el Gobierno de la India afirmó que los depósitos de los indios en bancos suizos constituyen sólo el 0,13 por ciento del total de depósitos bancarios de los ciudadanos de todos los países. Además, la proporción de los indios en el total de depósitos bancarios de los ciudadanos de todos los países en bancos suizos se ha reducido del 0,29 por ciento en 2006 al 0,13 por ciento en 2010. [3]
A través de la División de Investigación de la Junta Central de Impuestos Directos se publicó un Libro Blanco sobre el Dinero Negro que otorga mayores poderes al Departamento de Impuestos sobre la Renta. [23]
En febrero de 2015, se revelaron los saldos correspondientes al año 2006-2007 en la sucursal de HSBC en Ginebra. La lista fue obtenida por el periódico francés Le Monde e incluía los nombres de varios empresarios, comerciantes de diamantes y políticos destacados. [24] El número de clientes indios de HSBC es aproximadamente el doble de los 628 nombres que las autoridades francesas dieron al gobierno indio en 2011. [25] El gobierno indio dijo que investigará este asunto. [26] El saldo de los 1195 nombres ascendía a 25.420 millones de rupias (3.000 millones de dólares estadounidenses). [27]
La lista, que incluía los nombres de dictadores y criminales internacionales, fue publicada simultáneamente por organizaciones de noticias de 45 países, entre ellas The Guardian, del Reino Unido; Haaretz, de Israel; y BBC, de Londres. [28] HSBC había ayudado a sus clientes a evadir impuestos [29] y dijo en una declaración que "los estándares de diligencia debida eran significativamente inferiores a los de hoy". [30]
El escándalo de los Papeles de Panamá de 2016 es la mayor filtración de información sobre dinero negro de la historia. [31] El Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación fue el primero en obtener la información filtrada, revelando más de 11 millones de documentos. Estos documentos pertenecen a 214.000 entidades offshore y abarcan casi 40 años. Los papeles se originaron en Mossack Fonseca , un bufete de abogados con sede en Panamá y oficinas en más de 35 países. La lista de nombres expuestos en el escándalo incluye a 500 indios que violaron las reglas y regulaciones, como Amitabh Bachchan , Aishwarya Rai , Niira Radia , [32] KP Singh , la familia Garware, Harish Salve y otros. [33] [34] [35]
Entre 2011 y 2014, el BJP incluyó en su manifiesto la devolución del dinero negro indio. En sus discursos, su candidato a primer ministro, Narendra Modi, prometió devolver ese dinero negro (cuyo valor se estima en 90 billones de rupias o 1500 billones de dólares estadounidenses) a la India.
El 8 de noviembre de 2016, en un discurso repentino a la nación, el Primer Ministro Narendra Modi anunció que los billetes de 500 y 1000 rupias dejarían de ser de curso legal a partir de la medianoche. Dijo que esta decisión se tomó para acabar con el dinero negro y la corrupción que estaban destruyendo el país. También dijo que el proceso de circulación de efectivo estaba directamente relacionado con la corrupción en su país que afectaba a las clases bajas de la sociedad. [36] [37] [38] Sin embargo, ni los bancos indios ni el Banco de la Reserva de la India (RBI) estaban adecuadamente preparados para esto, lo que resultó en escasez de moneda hasta marzo de 2018 y dificultades para los ciudadanos indios. [39]
Según las cifras del gobierno, el número de declaraciones de impuestos sobre la renta presentadas para 2016-17 creció un 25 por ciento a 2,82 millones de rupias (en comparación con la tasa de crecimiento del 9,9% en el año anterior), y las recaudaciones de impuestos anticipadas durante ese período aumentaron un 41,8% durante el período de un año, ya que más personas presentaron sus declaraciones de impuestos después de la desmonetización. [40] [41] Para el 28 de diciembre de 2016, fuentes oficiales dijeron que el departamento de Impuesto sobre la Renta detectó más de ₹ 41,72 mil millones (US$ 500 millones) de ingresos no declarados y confiscó nuevos billetes por valor de ₹ 1,05 mil millones (US$ 13 millones) como parte de sus operaciones en todo el país. El departamento llevó a cabo un total de 983 operaciones de búsqueda, encuesta e investigación y ha emitido 5.027 avisos a varias entidades por cargos de evasión fiscal y tratos similares a hawala . El departamento también confiscó dinero en efectivo y joyas por un valor de más de 5.490 millones de rupias (66 millones de dólares estadounidenses), de los cuales la nueva moneda confiscada (la mayoría de ellos billetes de 2.000 rupias) está valorada en unos 1.050 millones de rupias (13 millones de dólares estadounidenses). El departamento también remitió un total de 477 casos a otras agencias como la CBI y la Dirección de Cumplimiento (ED) para que investigaran otros delitos financieros como el lavado de dinero , los activos desproporcionados y la corrupción. [42]
El Economic Times informó que las empresas indias, así como los políticos, suelen hacer un uso indebido de los fideicomisos públicos para blanquear dinero. La India no cuenta con un repositorio centralizado (como el registro de empresas para las corporaciones) de información sobre los fideicomisos públicos. [43]
El conocido jurista y ex ministro de justicia Ram Jethmalani, junto con muchos otros ciudadanos conocidos, presentó una petición judicial civil n.° 176 de 2009 ante la Corte Suprema de la India (SC) solicitando instrucciones del tribunal para ayudar a recuperar el dinero negro escondido en paraísos fiscales en el extranjero e iniciar esfuerzos para fortalecer el marco de gobernanza para prevenir una mayor creación de dinero negro . [44]
En enero de 2011, el Tribunal Supremo preguntó por qué no se habían revelado los nombres de quienes habían escondido dinero en el Banco de Liechtenstein. [45] El tribunal sostuvo que el gobierno debería ser más franco y revelar toda la información disponible sobre lo que llamó una cantidad "alucinante" de dinero que se cree que está guardado ilegalmente en bancos extranjeros. [46]
El 4 de julio de 2011, la Corte Suprema ordenó la designación de un Equipo Especial de Investigación (EIE) encabezado por el ex juez de la Corte Suprema BP Jeevan Reddy, para que actúe como organismo de vigilancia y control de las investigaciones relacionadas con el dinero negro. Este organismo informará directamente a la Corte Suprema y no participará ningún otro organismo en esta tarea. Los dos jueces observaron que el fracaso del gobierno en controlar el fenómeno del dinero negro es un indicio de debilidad y debilidad del gobierno. [47]
La cuestión de los fondos no contabilizados que los ciudadanos y otras personas jurídicas tienen en bancos extranjeros es de importancia primordial para el bienestar de los ciudadanos. La cantidad de ese dinero puede ser un indicador aproximado de la debilidad del Estado, tanto en términos de prevención del delito como de recaudación de impuestos. Dependiendo del volumen de ese dinero y del número de incidentes a través de los cuales se genera y se esconde, puede muy bien revelar el grado de "blandura del Estado".
— Juez B Sudershan Reddy y Juez SS Nijjar, Tribunal Supremo de la India , Fuente: [44]
El gobierno impugnó posteriormente esta orden mediante la solicitud interlocutoria n.º 8 de 2011. El tribunal (integrado por el juez Altamas Kabir en lugar del juez B. Sudershan Reddy, ya que el juez Reddy se jubiló) dictó el 23 de septiembre de 2011 un veredicto dividido sobre si la petición del gobierno era admisible. El juez Kabir dijo que la petición era admisible, mientras que el juez Nijjar dijo que no. Debido a este veredicto dividido, el asunto se remitirá a un tercer juez. [48] [49]
En abril de 2014, el Gobierno de la India reveló a la Corte Suprema los nombres de 26 personas que tenían cuentas en bancos de Liechtenstein, según lo revelado a la India por las autoridades alemanas. [50]
El 27 de octubre de 2014, el Gobierno de la India presentó en una declaración jurada ante el Tribunal Supremo los nombres de tres personas que tenían cuentas de dinero negro en países extranjeros. [51] Pero al día siguiente, el Tribunal Supremo de la India ordenó al Gobierno central que revelara todos los nombres de los titulares de cuentas de dinero negro que habían recibido de varios países como Alemania. El honorable tribunal del Tribunal Supremo también pidió al Gobierno central que no se involucrara en ningún tipo de investigación, sino que simplemente les pasara los nombres y el Tribunal Supremo dictaría la orden para una investigación más profunda. [52]
Pero los hechos fueron al revés, como lo reveló la declaración jurada de aclaración presentada por el Ministerio de Finanzas el 27 de octubre. [53] La declaración jurada afirmaba que el 27 de junio la Junta Central de Impuestos Directos presentó una lista completa de los casos en los que se había obtenido información de los gobiernos alemán y francés, junto con el estado de las medidas adoptadas por el gobierno. Añadía que los funcionarios de la Junta Central de Impuestos Directos también se reunieron e informaron a la SIT sobre el estado de los casos, los antecedentes de la información recibida, la falta de intercambio de información por parte de las autoridades suizas y las limitaciones a las que se enfrentaba el gobierno y los métodos alternativos para obtener los detalles de las cuentas. [54]
El 12 de mayo de 2015, Ram Jethmalani atacó al gobierno de Modi por no recuperar el dinero negro como se prometió antes de las elecciones. [55] [56] [57]
El abogado fiscal internacional Ashish Goel ha argumentado que el gobierno de Modi fracasó miserablemente a la hora de tomar medidas para recuperar el dinero negro acumulado en bancos extranjeros. [58] [59]
El 2 de noviembre de 2015, el denunciante del HSBC Herve Falciani dijo que estaba dispuesto a "cooperar" con las agencias de investigación indias en la investigación del dinero negro , pero que necesitaría "protección". Prashant Bhushan y Yogendra Yadav entregaron una carta escrita por Falciani el 21 de agosto de 2015 al juez retirado MB Shah, que dirige el SIT sobre dinero negro. [60] [61] Bajo la supervisión del SIT, el departamento de TI ha recuperado alrededor de 3.500 millones de rupias de algunos de los titulares de cuentas y se espera que recupere un total de 10.000 millones de rupias hasta marzo de 2015. [62]
El Gobierno indio ha argumentado repetidamente ante el Tribunal que no puede divulgar los nombres. Ha argumentado además que la divulgación de datos violaría la privacidad de las personas. Estos argumentos sólo están diseñados para retrasar la revelación de los nombres de algunas entidades favorecidas. El líder del BJP, Dr. Subramanian Swamy, dijo que el DTA no era una razón válida para no revelar los nombres de las cuentas de los indios en bancos extranjeros. [63] [64]
El acuerdo DTA trata de los ingresos declarados de las entidades blancas, de modo que el impuesto se pueda recaudar en uno u otro país y no en ambos. Los ingresos de los negros no se revelan en ninguno de los dos países, de modo que no hay posibilidad de doble imposición. Además, estos datos no estarían disponibles para que los intercambiaran ninguno de los dos países. No es de extrañar, entonces, que hasta la fecha ninguno de los países con los que se ha firmado este tratado haya facilitado datos a la India. En resumen, el DTAA trata de los ingresos de los blancos y no de los de los negros, de modo que es engañoso decir que en el futuro no se nos facilitará ningún dato si se dan nombres a los tribunales. [65]
Diferentes gobiernos han tratado de bloquear el SIT. [66] Se ha descubierto que un banco actuó como un operador de " hawala ". [67] También se sospecha que otras multinacionales y bancos privados indios se han involucrado en estas actividades. [65]
El denunciante de dinero negro del HSBC, Herve Falciani , que trabaja con un equipo de abogados y expertos, dijo a NDTV que hay "1000 veces más información" disponible para los investigadores y que hay muchos procedimientos comerciales que revelarles. "Depende sólo de (la administración india). Pueden ponerse en contacto con nosotros", dijo. Dijo que a la India solo se le dieron 2 MB de los 200 GB de datos. "Si la India lo pide mañana, enviaremos una propuesta mañana", agregó. [68] El 2 de noviembre de 2015, Falciani dijo en una conferencia de prensa organizada por Prashant Bhushan y Yogendra Yadav que la India no ha utilizado la información sobre quienes esconden dinero negro ilegalmente en cuentas bancarias extranjeras y que, aun así, millones de millones de rupias están saliendo. [60] [69] [70]
La Dirección de Cumplimiento y el Departamento de Impuestos sobre la Renta arrestaron a Hasan Ali acusado de esconder más de 60 mil millones de rupias en bancos extranjeros. [71] Los abogados del Departamento de Impuestos sobre la Renta afirmaron que Hasan Ali había financiado al traficante de armas internacional Adnan Khashoggi en varias ocasiones. [72]
Sin embargo, los medios de comunicación afirmaron que este caso se está convirtiendo en otro ejemplo perfecto de cómo las agencias de investigación como el Departamento de Impuestos sobre la Renta se muestran blandas con los delincuentes de alto perfil. [73] [74] [75] [76] Las instalaciones de Hasan Ali fueron allanadas por el Departamento de Impuestos en 2016. Según varios informes de prensa, la investigación en su contra ha avanzado a un ritmo extremadamente lento y parece haber llegado a un callejón sin salida. [77] [78] [79] [80] [81] [82]
Hoy afirmó que había verificado una carta que confirmaba que 8.000 millones de dólares en dinero negro estaban en una cuenta bancaria de UBS, y el gobierno de la India también lo ha verificado con UBS. [83]
El banco UBS ha negado los informes indios que afirman que mantuvo una relación comercial con Hasan Ali o que tenía activos o cuentas para él. A petición formal de las autoridades gubernamentales indias y tailandesas, el banco anunció que la documentación que supuestamente corroboraba tales acusaciones era falsa, y que numerosos informes de los medios de comunicación que afirmaban que había 8.000 millones de dólares en dinero negro escondido eran falsos. [84] [85] Today, en un artículo posterior, escribió: "Hasan Ali está acusado de evasión fiscal masiva y de esconder dinero en cuentas bancarias secretas en el extranjero. Pero el problema es que las agencias de aplicación de la ley tienen muy pocas pruebas para respaldar sus afirmaciones. Por un lado, UBS Zurich ya ha negado haber tenido tratos con Hasan Ali". [86]
Según las estimaciones de Schneider, utilizando el método dinámico de múltiples indicadores y múltiples causas y el método de demanda de divisas, el tamaño de la economía de dinero negro de la India se sitúa entre el 23 y el 26%, frente a un promedio de Asia del 28 al 30%, un promedio de África del 41 al 44% y un promedio de América Latina del 41 al 44% de sus respectivos productos internos brutos. Según este estudio, el tamaño medio de la economía sumergida (como porcentaje del PIB "oficial") en 96 países en desarrollo es del 38,7%, y la India está por debajo del promedio. [87] [88] [89]
En mayo de 2012, el Gobierno de la India publicó un libro blanco sobre el dinero negro, en el que se revelaban las iniciativas de la India para abordar el problema y las directrices para prevenirlo en el futuro. [3]
Tras una serie de manifestaciones y protestas en toda la India , en junio de 2011 el gobierno designó un comité de alto nivel encabezado por MC Joshi (el entonces presidente del CBDT [90] ) para estudiar la generación y la reducción del dinero negro. El comité finalizó su informe preliminar el 30 de enero de 2012. Sus principales observaciones y recomendaciones fueron las siguientes: [91]
Para frenar el dinero negro, la India ha firmado un acuerdo de libre comercio con 13 países ( Gibraltar , Bahamas, Bermudas , Islas Vírgenes Británicas , Isla de Man , Islas Caimán , Jersey , Liberia, Mónaco, Macao , Argentina, Guernsey y Bahréin), donde se cree que se ha escondido dinero. Según un informe, la India y Suiza han acordado permitir a la India obtener de forma rutinaria información bancaria sobre los indios en Suiza a partir del 1 de abril de 2011. [92]
En junio de 2014, el Ministro de Finanzas Arun Jaitely, en nombre del Gobierno de la India, solicitó al Gobierno suizo que entregara todos los datos bancarios y los nombres de los indios que tenían dinero no contabilizado en bancos suizos. [93]
Siguiendo las recomendaciones de la OCDE para frenar el dinero negro el 22 y 23 de febrero de 2014 y las medidas anteriores del RBI, en la noche del 8 de noviembre de 2016 el Gobierno de la India decidió prohibir los billetes antiguos y cambiarlos por billetes nuevos de 500 y 2000 rupias. Medidas similares se habían tomado antes en la era anterior a la independencia en 1946 y también en 1978 por el primer gobierno no perteneciente al Congreso llamado gobierno Janata . [94] Los cajeros automáticos de toda la India permanecieron cerrados durante dos días y los bancos durante un día. Además, hasta el 31 de diciembre, a la gente solo se le permitió retirar Rs 2,500 máximo por día de los cajeros automáticos, Rs 24,000 por semana de los bancos. [95] Las transacciones bancarias en línea han sido eximidas de tales límites. La emisión de ₹2000 buscó despistar a los acaparadores de dinero negro al hacer que el dinero en efectivo que tenían en billetes de alta denominación fuera inútil. Esto significaba que tendrían que cambiar los billetes en un banco o una oficina de correos, lo que sería casi imposible debido a los límites de cambio. Además, los bancos y las autoridades cuestionarían las grandes cantidades de efectivo que guardaban muchos acaparadores, que ahora corrían el riesgo de que se iniciara una investigación oficial sobre su situación financiera. Los economistas y analistas financieros creen que un gran porcentaje del dinero negro que se guarda en efectivo en la India ahora se incorporaría a la economía general a través de los bancos, lo que impulsaría el crecimiento económico a largo plazo. Además, la medida también pretende ser una forma de reducir la financiación del terrorismo, al hacer inútiles las grandes denominaciones de dinero negro o moneda falsa que se paga a las células durmientes . [96]
En 2012, la Junta Central de Impuestos Directos recomendó la desmonetización, diciendo en un informe que "la desmonetización puede ser una solución para abordar el dinero negro o la economía, aunque se mantiene en gran medida en forma de propiedades benami , lingotes y joyas". [97] [98] Según los datos de las investigaciones del impuesto sobre la renta, los poseedores de dinero negro mantienen aproximadamente el 9% de su riqueza mal habida en efectivo, por lo que apuntar a este efectivo puede considerarse una estrategia exitosa. [99]
El 28 de octubre de 2016, el total de billetes en circulación en la India era de 17,77 billones de rupias (210 mil millones de dólares estadounidenses). En términos de valor, el informe anual del Banco de la Reserva de la India (RBI) del 31 de marzo de 2016 indicó que el total de billetes en circulación ascendía a 16,42 billones de rupias (200 mil millones de dólares estadounidenses), de los cuales casi el 86 % (alrededor de 14,18 billones de rupias (170 mil millones de dólares estadounidenses)) eran billetes de 500 y 1000 rupias. [100] En términos de volumen, el informe indicó que el 24 % (alrededor de 22,03 mil millones) del total de 90266 millones de billetes estaban en circulación. [101]
En el pasado, el Partido Bharatiya Janata (BJP) se había opuesto a la desmonetización. La portavoz del BJP, Meenakshi Lekhi, había dicho en 2014 que "los aam aurat y los aadmi (población en general), aquellos que son analfabetos y no tienen acceso a servicios bancarios, serán los que se verán afectados por tales medidas de distracción". [102] [103] [104] [105]
El Gobierno de la India diseñó un Plan de Declaración de Ingresos (IDS), que comenzó el 1 de junio y terminó el 30 de septiembre de 2016. Conforme al plan, los poseedores de dinero negro podían declarar sus activos y pagar después el impuesto y la multa del 45%. [106]
Modi dijo que las colas debidas a la desmonetización eran las últimas colas que acabarían con todas las demás colas. [107] [108]
Incluso en la India colonial se crearon numerosos comités y se emprendieron iniciativas para identificar y detener la economía subterránea y el dinero negro con el objetivo de aumentar la recaudación de impuestos por parte del gobierno de la Corona británica. Por ejemplo, en 1936 el Comité Ayers investigó el dinero negro de la colonia india y sugirió importantes enmiendas para proteger y alentar al contribuyente honesto y abordar eficazmente la evasión fraudulenta. [109]
En su Libro Blanco sobre el dinero negro, la India ha hecho las siguientes propuestas para abordar su economía subterránea y el dinero negro. [3]
Las tasas impositivas excesivas aumentan el dinero negro y la evasión fiscal. Cuando las tasas impositivas se acercan al 100 por ciento, los ingresos fiscales se acercan a cero, porque hay mayor incentivo para la evasión fiscal y mayor propensión a generar dinero negro. El informe concluye que los impuestos punitivos crean un entorno económico en el que los agentes económicos no tienen ningún incentivo para producir.
Otra causa del dinero negro, según el informe, son los altos costos de transacción asociados con el cumplimiento de la ley. Las regulaciones opacas y complicadas son otro de los principales desincentivos que dificultan el cumplimiento y empujan a las personas hacia la economía sumergida y la creación de dinero negro. La carga del cumplimiento incluye la necesidad excesiva de tiempo para cumplir con las leyes, así como de recursos excesivos para cumplirlas.
Los impuestos más bajos y un proceso de cumplimiento más simple reducen el dinero negro, sugiere el libro blanco. [3]
Arthakranti, un grupo de expertos con sede en Pune, ha elaborado una prescripción política que implica la sustitución de la mayoría de los gravámenes directos e indirectos por un impuesto a las transacciones bancarias y la desmonetización de los billetes de 500 y 1.000 rupias para ayudar a prevenir el dinero negro indio, aliviar la inflación, mejorar la generación de empleo y también reducir la corrupción. [110] [111]
El informe sugiere que las barreras no arancelarias a la actividad económica, como los permisos y licencias, y las largas demoras para obtener las aprobaciones de los organismos gubernamentales, son un incentivo para seguir adelante con la economía sumergida y ocultar el dinero negro. Cuando no se puede obtener una licencia para realizar una actividad legítima, los costos de transacción se acercan al infinito y crean incentivos insuperables para las actividades no declaradas ni contabilizadas que inevitablemente generarán dinero negro. Las sucesivas oleadas de liberalización económica en la India desde la década de 1990 han fomentado el cumplimiento de las normas y los impuestos recaudados por el gobierno de la India han aumentado drásticamente durante este período. El proceso de liberalización económica debe continuar sin descanso para eliminar aún más la economía sumergida y el dinero negro, sugiere el informe. [3]
Algunos sectores vulnerables de la economía india son más propensos que otros a la economía sumergida y al dinero negro, por lo que es necesario aplicar reformas sistemáticas. Como ejemplo, el informe ofrece el comercio del oro, que antes de las reformas introducidas en ese sector era una de las principales fuentes de generación de dinero negro e incluso de delincuencia. Si bien las entradas de oro a la India se han mantenido elevadas después de las reformas, el contrabando de oro ya no es la amenaza que solía ser. El informe sugiere que unas reformas similares y eficaces en otros sectores vulnerables, como el inmobiliario, pueden rendir un dividendo significativo en forma de reducción de la generación de dinero negro a largo plazo.
El sector inmobiliario de la India representa alrededor del 11 por ciento de su PIB. La inversión en propiedades es un medio común de aparcar dinero no contabilizado y un gran número de transacciones inmobiliarias no se declaran o se declaran de forma insuficiente. Esto se debe principalmente a los niveles muy altos de impuestos sobre las transacciones inmobiliarias, generalmente en forma de derechos de timbre. Los altos impuestos sobre las transacciones inmobiliarias son uno de los mayores impedimentos para el desarrollo de un mercado inmobiliario eficiente. Las transacciones inmobiliarias también implican un cumplimiento complicado y altos costos de transacción en términos de búsqueda, publicidad, comisiones, registro y costos contingentes relacionados con disputas de títulos y litigios. A los indios les resulta más fácil lidiar con las transacciones inmobiliarias y el papeleo opaco pagando sobornos y mediante pagos en efectivo y declaraciones de valor inferiores a las reales. A menos que se simplifique el proceso de transacciones inmobiliarias y la estructura impositiva, el informe sugiere que esta fuente de dinero negro será difícil de prevenir. Es necesario derogar leyes antiguas y complicadas como la Ley de Regulación del Tope de Terreno Urbano y la Ley de Control de Alquileres , eliminar los límites al valor de las propiedades y las altas tasas impositivas, y simplificar drásticamente el sistema de Certificación de Títulos de Propiedad. [3]
Otros sectores de la economía india que necesitan reformas, según lo identificado por el informe, incluyen el mercado de comercio de acciones, los permisos de minería, los lingotes de oro y las organizaciones sin fines de lucro.
Para que la disuasión sea creíble y eficaz, es necesario combinarla con reformas, transparencia, procesos sencillos, eliminación de la burocracia y de las normas discrecionales. Según el informe, la disuasión creíble debe ser rentable. [3] Esa disuasión del dinero negro se puede lograr mediante la tecnología de la información (integración de bases de datos), la integración de sistemas y departamentos de cumplimiento del gobierno indio, la administración tributaria directa, la incorporación de capacidades de extracción de datos y la mejora de los procesos de procesamiento.
Además de la disuasión, el informe [3] sugiere que se deben poner en marcha iniciativas de concienciación pública. El apoyo público a las reformas y el cumplimiento son necesarios para una solución a largo plazo al dinero negro. Además, los auditores financieros de las empresas deben rendir cuentas en mayor medida por las distorsiones y los errores. El informe sugiere que se deben reforzar las leyes de denuncia de irregularidades para fomentar la presentación de informes y la recuperación de impuestos.
Se han propuesto programas de amnistía para alentar a los evasores fiscales a revelar información de forma voluntaria. Estos programas voluntarios han sido criticados por el argumento de que otorgan una prima a la deshonestidad y son injustos para los contribuyentes honestos, así como por su incapacidad para lograr el objetivo de desenterrar el dinero no declarado. El informe [3] sugiere que esos programas de amnistía no pueden ser una solución eficaz y duradera, ni una solución rutinaria.
Tras la reciente desmonetización de los billetes antiguos de 500 y 1.000 rupias, el Banco de la Reserva de la India (RBI) recaudó una cantidad superior a la que había puesto oficialmente en circulación (más de 2 billones de rupias) [101] . El valor de los billetes falsos recibidos por el RBI es insignificante en comparación con el valor total. El Gobierno de la India debe realizar una investigación exhaustiva para revelar cómo ha sucedido esto y llevar a los culpables ante la justicia. Esto podría haber sucedido por políticos sin escrúpulos que cedieron el poder con la connivencia de los altos mandos del RBI para saquear la riqueza de la nación.
La India tiene acuerdos para evitar la doble tributación con 82 países, incluidos todos los paraísos fiscales más populares. De ellos, la India ha ampliado los acuerdos con 30 países, lo que exige un esfuerzo mutuo para recaudar impuestos en nombre de cada uno de ellos si un ciudadano intenta ocultar dinero negro en el otro país. El informe [3] sugiere que los acuerdos se amplíen también a otros países para facilitar la aplicación de la ley.
Impresión por parte del gobierno de billetes de curso legal de máxima denominación, es decir, ₹ 1.000 (US$ 12) y ₹ 500 (US$ 6,00), que permanecen en el mercado solo durante 2 años. Una vez transcurrido ese período de 2 años, debería haber un período de gracia de un año durante el cual estos billetes deberían entregarse y aceptarse solo en cuentas bancarias. Después de este período de gracia, los billetes dejarán de aceptarse como moneda de curso legal o serán destruidos según las instrucciones del Banco de la Reserva de la India. Como consecuencia, la mayor parte del dinero no contabilizado se convertirá en dinero contable y sujeto a impuestos.
Muchas personas en la India que quieren guardar dinero negro lo guardan en efectivo en dólares estadounidenses, lo que también aumentará su valor a medida que la INR se devalúe frente a la moneda estadounidense. El Gobierno de la India debería endurecer las normas para evitar la adquisición/retención de efectivo en moneda extranjera (FC) en grandes cantidades mediante el seguimiento de las transacciones en efectivo en dólares estadounidenses y limitando la disponibilidad de FC en pequeñas cantidades a través de bancos de renombre o empresas autorizadas mediante transacciones sin efectivo únicamente. Se deberá frenar el contrabando de dólares estadounidenses al país por parte de NRI y turistas extranjeros en los puertos de entrada. Los NRI y los turistas extranjeros deberán realizar transacciones sin efectivo para adquirir moneda INR, etc. Todos los indios que viajen al extranjero deberían utilizar tarjetas de crédito o débito internacionales en lugar de llevar consigo dólares estadounidenses en efectivo. Esto también evitaría el comercio internacional de narcóticos, la financiación del terrorismo, etc.
Muchas instituciones que se supone que proporcionan educación han estado promoviendo la corrupción, y la educación ha sido un importante contribuyente al dinero negro interno en la India. Exámenes de ingreso comunes únicos para varios cursos profesionales (medicina y afines, ingeniería y afines, administración de empresas y afines), [112] publicación de los estados financieros auditados de los fideicomisos / organizaciones sin fines de lucro que poseen estas instituciones educativas en el dominio público (sitio web, un repositorio electrónico común), el bloqueo de los fondos gubernamentales de AICTE, DST, etc. a tales instituciones, son algunas de las sugerencias para reducir la generación de dinero negro en la educación. [113] Según un informe presentado por el Instituto Nacional de Finanzas Públicas y Políticas (NIPFP) al Ministerio de Finanzas en diciembre de 2013, las tarifas de capitación cobradas por las universidades privadas, sobre los cupos de gestión en cursos profesionales, el año anterior fueron de alrededor de Rs 5,953 millones de rupias. [114]
Se han hecho sugerencias para retirar los billetes de denominaciones más altas, como los billetes de 2000 rupias. [115] [116] [117] Si bien esto podría llevar a un aumento en los costos de impresión para el RBI, estos costos deben sopesarse frente a los costos del mal uso de los billetes de alto valor. [118]
El dinero negro en la India ha sido un tema popular de debate, pero no se han escrito muchos libros sobre el tema.
Entre los libros que se han escrito sobre el tema del dinero negro en la India se incluyen:
El libro The Black White & Grey: Re-Coloring The Rupiah , escrito por Pragun Jindal y publicado por Money Worries, analiza la amenaza del dinero negro y las formas de frenarla.
El líder del Congreso Manish Tewari y el comentarista político Paranjoy Guha Thakurta lanzaron el libro el 13 de diciembre de 2016, que intenta desacreditar "muchas mentiras, hechos desconocidos y rumores infundados sobre el dinero negro".
"Una delincuencia como la pobreza sólo afecta a los pobres, el desempleo afecta a los desempleados, el alcoholismo y la drogadicción a quienes las devoran, el dinero negro es un problema que no afecta a quienes amasan 'dinero negro' sino al hombre común del pueblo", dijo el autor en el acto de lanzamiento del libro. [119] [120] [121] [122] [123] [124] [125]
En la India, no existen sanciones disuasorias para quienes tienen dinero negro. Según una encuesta realizada entre 2008 y 2012, se presentaron más de 20.000 casos de corrupción y solo el 20 por ciento de ellos llegaron a una conclusión definitiva.
La economía india también se denomina economía paralela o economía sumergida porque es muy difícil distinguir entre dinero negro y dinero blanco del dinero total que circula en la economía.
Es importante mencionar que el dinero negro es generado por una persona, pero su efecto lo siente otra persona. Por ejemplo, el gobierno no puede formular e implementar políticas de bienestar social adecuadas para las personas pobres y desfavorecidas de la sociedad debido al bajo nivel de ingresos fiscales, ya que las personas que tienen dinero negro no pagan impuestos.
También es importante mencionar que el dinero negro también puede generarse a partir de fuentes legales. Por ejemplo, los médicos y profesores del gobierno que ejercen la medicina privada en sus hogares violan las leyes, ya que no se les permite ejercer la medicina privada y, en consecuencia, cometen evasión fiscal al no declarar sus ingresos imponibles. Esto da como resultado la generación de dinero negro, ya que afecta los ingresos fiscales del gobierno.
Además, algunas formas de apuestas son legales (no se cuentan como dinero negro) en la India, como ganar dinero en carreras de caballos.
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