Un depósito fijo ( FD ) es una cuenta de depósito permanente proporcionada por bancos o instituciones financieras no bancarias que ofrece a los inversores una tasa de interés más alta que una cuenta de ahorro normal , hasta la fecha de vencimiento determinada. Puede requerir o no la creación de una cuenta separada. El término depósito fijo se utiliza con mayor frecuencia en la India y los Estados Unidos . Se le conoce como depósito a plazo o depósito a plazo en Canadá , Australia , Nueva Zelanda y como bono en el Reino Unido .
Un depósito fijo significa que el dinero no se puede retirar antes del vencimiento, a diferencia de un depósito recurrente o un depósito a la vista . Debido a esta limitación, algunos bancos ofrecen servicios adicionales a los titulares de FD, como préstamos contra certificados de FD a tipos de interés competitivos. Los bancos pueden ofrecer tasas de interés más bajas en condiciones económicas inciertas. [1] La duración de un DF puede variar desde 7, 15 o 45 días hasta 1,5 años y puede llegar hasta 10 años. [2]
En la India, estas inversiones pueden ser más seguras que los sistemas de oficinas postales, ya que están cubiertas por la Corporación India de Garantía de Crédito y Seguro de Depósitos (DICGC). Sin embargo, las garantías de la DICGC ascienden a 500.000 rupias (alrededor de 6.850 dólares ) por depositante y por banco. [3] En la India también ofrecen beneficios en el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el patrimonio .
Los depósitos fijos son depósitos a plazo con altos rendimientos y los ofrecen los bancos. La forma más popular de depósitos a plazo son los depósitos fijos, mientras que otras formas de depósitos a plazo son los depósitos recurrentes y los depósitos fijos flexibles (este último es en realidad una combinación de depósito a la vista y depósito fijo) [ cita requerida ] .
Para compensar la baja liquidez , los DF ofrecen tasas de interés más altas que las cuentas de ahorro. [ cita necesaria ] El plazo más largo permitido para los FD es de 10 años. Generalmente, cuanto más largo es el plazo del depósito, mayor es la tasa de interés, pero un banco puede ofrecer una tasa de interés más baja durante un período más largo si espera que las tasas de interés a las que el Banco Central de una nación presta a los bancos ("repo tipos"), caerán en el futuro. [4]
Normalmente, los intereses de los FD se pagan cada tres meses a partir de la fecha del depósito (por ejemplo, si el FD a/c se abrió el 15 de febrero, el primer plazo de intereses se pagaría el 15 de mayo). Los intereses se acreditan en la cuenta de caja de ahorros del cliente o se les envía mediante cheque. Este es un FD simple. [5] El cliente puede optar por reinvertir los intereses en la cuenta FD. En este caso, el depósito se denomina FD acumulativo o FD de interés compuesto . Para tales depósitos, el interés se paga con el monto invertido al vencimiento del depósito al final del plazo. [6]
Aunque los bancos pueden negarse a reembolsar los FD antes de que expire el depósito, generalmente no lo hacen. Esto se conoce como retiro prematuro. En tales casos, los intereses se pagan al tipo aplicable en el momento del retiro. Por ejemplo, un depósito se realiza durante 5 años al 8% pero se retira después de 2 años. Si la tasa aplicable en la fecha del depósito por 2 años es del 5 por ciento, el interés se pagará al 5 por ciento. Los bancos pueden cobrar una multa por retiro prematuro. [5]
Los bancos emiten un recibo separado para cada FD porque cada depósito se trata como un contrato distinto. Este recibo se conoce como Recibo de Depósito Fijo (FDR), que debe entregarse al banco en el momento de la renovación o cobro. [7]
Muchos bancos ofrecen la posibilidad de renovación automática de los FD donde los clientes dan nuevas instrucciones para el depósito vencido. En la fecha de vencimiento, dichos depósitos se renuevan por un plazo similar al del depósito original al tipo vigente en la fecha de renovación.
Las normas del impuesto sobre la renta exigen que los ingresos por vencimiento del FD que superen las 20.000 rupias no se paguen en efectivo. El reembolso de dichos depósitos y de mayores cantidades debe realizarse mediante cheque cruzado de "beneficiario de cuentas bancarias" a nombre del cliente o mediante crédito a la caja de ahorros a/c o a/c actual del cliente.
Hoy en día, los bancos ofrecen la posibilidad de Flexi o barrido en FD, donde los clientes pueden retirar su dinero a través de cajeros automáticos, cheques o transferencias de fondos desde su cuenta FD. En tales casos, cualquier interés acumulado sobre el monto que hayan retirado se acreditará en su cuenta de ahorros (la cuenta que se ha vinculado a su FD) y el monto del saldo se convertirá automáticamente en su nuevo FD. Este sistema les ayuda a obtener sus fondos de su cuenta FD en momentos de emergencia de manera oportuna.
En la India, los bancos deducen el impuesto en la fuente sobre los FD si el interés pagado a un cliente en cualquier banco supera las 10.000 rupias en un ejercicio financiero. Esto es aplicable tanto a los intereses a pagar como a los reinvertidos por cliente. Esto se denomina Impuesto deducido en la Fuente y actualmente está fijado en el 10% del interés. Con CBS, los bancos pueden contabilizar la tenencia de FD de un cliente en varias sucursales y se aplica TDS si el interés supera los 10 000 ₹. Los bancos emiten el Formulario 16 A cada trimestre al cliente, como recibo de Impuesto Deducido en Fuente. [10]
Sin embargo, el impuesto sobre los intereses de los depósitos fijos no es del 10%; es aplicable al tipo impositivo fijo del titular del depósito. Si algún impuesto sobre los intereses de los Depósitos Fijos vence después del TDS, se espera que el titular lo declare en las declaraciones del Impuesto sobre la Renta y lo pague por sí mismo.
Si el ingreso total de un año no se encuentra dentro de los límites imponibles generales, los clientes pueden presentar un Formulario 15 G (menores de 60 años) o un Formulario 15 H (mayores de 60 años) al banco al iniciar el FD y en al inicio de cada año financiero para evitar TDS.
En determinadas condiciones macroeconómicas (particularmente durante períodos de alta inflación), un Banco Central adopta una política monetaria restrictiva , es decir, aumenta las tasas de interés a las que presta a los bancos ("tasas de recompra"). En tales condiciones, los bancos también aumentan tanto sus tasas de préstamos (es decir, préstamos) como de depósitos (FD). En tales condiciones de altas tasas de FD, los DF se convierten en una vía de inversión atractiva ya que ofrecen buenos rendimientos y son casi completamente seguros sin riesgo [ cita requerida ] . Estos se pueden consultar con las tarifas excedentes del país.
3. ¿Cuál es el monto máximo de depósito asegurado por la DICGC? Cada depositante en un banco está asegurado hasta un máximo de 100.000 (rupias un lakh) tanto por el capital como por el importe de los intereses que posee con el mismo derecho y la misma capacidad que en la fecha de liquidación/cancelación de la licencia del banco o la fecha en la que entra en vigor el plan de fusión/fusión/reconstrucción.