Una compra a plazos ( HP ), [1] también conocida como plan de pago a plazos , es un acuerdo mediante el cual un cliente acepta un contrato para adquirir un activo pagando una cuota inicial (por ejemplo, el 40 % del total) y reembolsando el saldo del precio del activo más los intereses durante un período de tiempo. Otras prácticas análogas se describen como arrendamiento cerrado o alquiler con opción a compra .
El contrato de compra a plazos se desarrolló en el Reino Unido en el siglo XIX para permitir a los clientes con escasez de efectivo realizar una compra costosa que de otro modo tendrían que retrasar o renunciar. Por ejemplo, en los casos en que un comprador no puede pagar el precio solicitado por un bien inmueble en una suma global, pero puede pagar un porcentaje como depósito , un contrato de compra a plazos le permite al comprador alquilar los bienes por un alquiler mensual . Cuando se ha pagado una suma igual al precio total original más los intereses en cuotas iguales, el comprador puede ejercer una opción para comprar los bienes a un precio predeterminado (normalmente una suma nominal) o devolver los bienes al propietario.
Si el comprador no paga las cuotas, el propietario puede recuperar la posesión de los bienes, una protección del vendedor que no está disponible en los sistemas de crédito al consumo sin garantía. El crédito al consumo suele ser ventajoso para los consumidores porque distribuye el costo de los artículos caros a lo largo de un período de tiempo prolongado. Los consumidores comerciales pueden encontrar beneficioso para sus ingresos imponibles el diferente tratamiento fiscal y contable de los bienes adquiridos a plazos. La necesidad de crédito al consumo se reduce cuando los consumidores tienen garantías u otras formas de crédito a su disposición, como tarjetas de crédito .
Estos contratos se utilizan más comúnmente para artículos como automóviles y productos eléctricos de alto valor donde los compradores no pueden pagarlos directamente.
Para que sean válidos, los contratos de HP deben estar por escrito y firmados por ambas partes . Deben incluir claramente la siguiente información en una letra de imprenta que todos puedan leer sin esfuerzo:
Si el vendedor tiene los recursos y el derecho legal para vender la mercancía a crédito (lo que suele depender de un sistema de licencias en la mayoría de los países), el vendedor y el propietario serán la misma persona. Pero la mayoría de los vendedores prefieren recibir un pago en efectivo de inmediato. Para lograrlo, el vendedor transfiere la propiedad de la mercancía a una empresa financiera, normalmente a un precio rebajado, y es esta empresa la que contrata y vende la mercancía al comprador. Esta introducción de un tercero complica la transacción. Supongamos que el vendedor hace afirmaciones falsas sobre la calidad y fiabilidad de la mercancía que inducen al comprador a "comprar". En un contrato de compraventa convencional, el vendedor será responsable ante el comprador si estas declaraciones resultan falsas. Pero en este caso, el vendedor que hace la declaración no es el propietario que vende la mercancía al comprador sólo después de que se hayan pagado todas las cuotas. Para combatir esto, algunas jurisdicciones, incluida Irlanda , hacen que el vendedor y la empresa financiera sean solidariamente responsables de responder por los incumplimientos del contrato de compra.
El grado de protección de los compradores varía de una jurisdicción a otra, pero normalmente se dan las siguientes situaciones:
El arrendatario normalmente tiene los siguientes derechos:
Cada jurisdicción tiene una fórmula diferente para calcular el monto de la devolución. Generalmente, la devolución de los bienes está sujeta al pago de una multa que refleja la pérdida de ganancias del propietario, pero está sujeta a un máximo especificado en la ley de cada jurisdicción para lograr un equilibrio entre la necesidad del comprador de minimizar la responsabilidad y el hecho de que el propietario ahora está en posesión de un activo obsoleto de valor reducido.
El arrendatario normalmente tiene las siguientes obligaciones:
El propietario suele tener derecho a rescindir el contrato si el arrendatario no paga las cuotas o incumple cualquiera de las demás condiciones del contrato. Esto le da derecho a:
Las empresas (incluidas sociedades , sociedades y comerciantes individuales ) de Australia suelen utilizar la compra a plazos para financiar la compra de automóviles , vehículos comerciales y otros equipos comerciales.
Según las normas de la Oficina de Impuestos de Australia , las empresas que contabilizan el GST sobre una base de acumulación tienen derecho a reclamar un Crédito Fiscal de Entrada por todo el GST contenido en el precio de compra de los bienes en su próxima Declaración de Actividad Comercial .
La compra a plazos también se conoce comúnmente como compra a plazos comercial y compra a plazos corporativa (ambas abreviadas como CHP ) en Australia. La compra a plazos llegó a Australia a principios de la década de 1960 de la mano de Les Meteyard y su socio comercial (actualmente desconocido).
Los contratos de compra a plazos se conocen comúnmente como contratos HP en Malasia y las instituciones financieras en Malasia los utilizan para financiar la compra de bienes de consumo, vehículos y otros equipos comerciales y maquinaria industrial.
En Malasia , la legislación que rige las operaciones de compra a plazos es la Ley de Compra a Plazos de 1967, que entró en vigor el 11 de abril de 1968 después de que la compra a plazos se popularizara en la adquisición de bienes de consumo caros, como automóviles , equipos comerciales y maquinaria industrial. La compra de automóviles es el tipo de contrato de compra a plazos más común en Malasia y el reembolso puede demorar hasta 9 años a partir de la fecha de ejecución del contrato.