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Persona de los Estados Unidos

El término persona de los Estados Unidos o persona estadounidense se utiliza en diversos contextos en la legislación y las reglamentaciones de los Estados Unidos con diferentes significados. Puede referirse a personas físicas u otras entidades .

Recopilación de datos e inteligencia

El término "persona estadounidense" se utiliza en el contexto de la recopilación de datos y la inteligencia por parte de los Estados Unidos , en particular con respecto a las disposiciones de la Ley de Vigilancia de Inteligencia Extranjera . Si en el curso de las actividades de inteligencia exterior de los Estados Unidos se obtiene información de, sobre o dirigida a una persona estadounidense que no sea un terrorista identificado, existen reglas estrictas sobre la preservación del anonimato de dicha persona en cualquier informe de inteligencia posterior. Solo se incluye la información sobre la persona estadounidense si es relevante para el informe. [a]

Según el sitio web de la Agencia de Seguridad Nacional , la ley federal y la orden ejecutiva [ aclaración necesaria ] definen a una persona de los Estados Unidos como cualquiera de los siguientes: [2]

Regulación del mercado de valores

El Reglamento S (promulgado bajo la Ley de Valores de 1933 ) en la Sección 902(k)(1) define a una persona estadounidense como: [3]

  1. Cualquier persona física residente en los Estados Unidos;
  2. Cualquier sociedad o corporación organizada o incorporada bajo las leyes de los Estados Unidos;
  3. Cualquier patrimonio cuyo albacea o administrador sea una persona estadounidense;
  4. Cualquier fideicomiso cuyo fideicomisario sea una persona estadounidense;
  5. Cualquier agencia o sucursal de una entidad extranjera ubicada en los Estados Unidos;
  6. Cualquier cuenta no discrecional o cuenta similar (que no sea un patrimonio o fideicomiso) mantenida por un comerciante u otro fiduciario para el beneficio o por cuenta de una persona estadounidense;
  7. Cualquier cuenta discrecional o cuenta similar (que no sea un patrimonio o fideicomiso) mantenida por un comerciante u otro fiduciario organizado, incorporado o (si es un individuo) residente en los Estados Unidos; y
  8. Cualquier sociedad o corporación si:
    1. Organizada o incorporada bajo las leyes de cualquier jurisdicción extranjera; y
    2. Formada por una persona estadounidense principalmente con el propósito de invertir en valores no registrados bajo la Ley, a menos que esté organizada o incorporada y sea propiedad de inversores acreditados (según se define en la Regla 501(a)) que no sean personas naturales, patrimonios o fideicomisos.

La Sección 902(k)(2) define además algunas personas que explícitamente no son personas estadounidenses. [3] A diferencia de otras definiciones de persona estadounidense, la definición de persona estadounidense del Reglamento S no incluye a los ciudadanos estadounidenses que no residen en los EE. UU.

Impuestos

La Sección 7701(a)(30) del Código de Rentas Internas define a una persona estadounidense como: [4]

  1. un ciudadano o residente de los Estados Unidos (incluido un residente permanente legal que reside en el extranjero y que no ha notificado formalmente al Servicio de Ciudadanía e Inmigración de los Estados Unidos que abandonará ese estatus); [5]
  2. una sociedad de convivencia ;
  3. una corporación nacional;
  4. cualquier patrimonio (que no sea un patrimonio extranjero, en el sentido del párrafo (31)); y
  5. cualquier confianza si—
    1. un tribunal de los Estados Unidos puede ejercer una supervisión primaria sobre la administración del fideicomiso, y
    2. una o más personas de los Estados Unidos tienen la autoridad de controlar todas las decisiones sustanciales del fideicomiso.

Véase también

Notas al pie

  1. ^ Según comentarios públicos del entonces ex director de la NSA Michael V. Hayden en enero de 2006. [1]

Referencias

  1. ^ "Comentarios del general Michael V. Hayden". irp.fas.org . Consultado el 13 de diciembre de 2021 .
  2. ^ Preguntas frecuentes sobre SIGINT de la NSA
  3. ^ ab Reglas y reglamentos generales promulgados en virtud de la Ley de Valores de 1933: Regla 902 - Definiciones
  4. ^ TÍTULO 26 > Subtítulo F > CAPÍTULO 79 > § 7701. DEFINICIONES
  5. ^ "Publicación 4588: Guía básica de impuestos para titulares de tarjetas verdes" (PDF) . Servicio de Impuestos Internos. Febrero de 2007 . Consultado el 28 de abril de 2018 . Si tiene una tarjeta verde estadounidense, es residente permanente legal de los EE. UU. incluso si vive en el extranjero. Esto significa que se lo trata como residente de los EE. UU. para fines del impuesto sobre la renta de los EE. UU. y está sujeto al impuesto estadounidense sobre sus ingresos mundiales de cualquier fuente derivada. En consecuencia, debe presentar una declaración de impuestos de los EE. UU. a menos que haya habido una determinación administrativa o judicial final de que su estado de residente permanente legal ha sido revocado o abandonado, sus ingresos brutos de fuentes mundiales son inferiores a los montos que requieren la presentación de una declaración de impuestos o su estado de residente estadounidense se ve afectado por un tratado de impuestos sobre la renta...