En la regulación financiera , un Informe de actividades sospechosas ( SAR ) o Informe de transacciones sospechosas ( STR ) es un informe realizado por una institución financiera sobre actividades sospechosas o potencialmente sospechosas según lo exigen las leyes diseñadas para contrarrestar el lavado de dinero , el financiamiento del terrorismo y otros delitos financieros . Los criterios para decidir cuándo se debe realizar un informe varían de un país a otro, pero generalmente se trata de cualquier transacción financiera que: a) no tiene sentido para la institución financiera; b) es inusual para ese cliente en particular; o c) parece realizarse únicamente con el propósito de ocultar u ofuscar otra transacción separada. El informe se presenta ante la Unidad de Inteligencia Financiera de ese país , que suele ser una agencia especializada diseñada para recopilar y analizar transacciones y luego informarlas a los equipos policiales pertinentes.
El personal de primera línea de la institución financiera tiene la responsabilidad de identificar transacciones que puedan ser sospechosas y estas se informan a una persona designada que es responsable de informar la transacción sospechosa. Esto significa que el personal de primera línea puede hacer preguntas y, en algunos casos, rechazar la transacción. Sin embargo, la institución financiera no puede informar al cliente o a las partes involucradas en la transacción que se ha presentado un SAR, también conocido como alerta según las Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional . [1]
Las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional son ampliamente reconocidas como el estándar internacional en materia de lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, con el respaldo de 180 países. [2] Las Recomendaciones del GAFI establecen medidas esenciales para combatir el lavado de dinero y proteger los sistemas monetarios nacionales e internacionales, incluida la aplicación de medidas preventivas para el sector financiero y otros sectores designados; y establecimiento de poderes y responsabilidades para las autoridades competentes pertinentes (por ejemplo, autoridades de investigación, aplicación de la ley y supervisión), incluidas directrices sobre informes de actividades sospechosas. [3]
La mayoría de los países tienen leyes que exigen que las instituciones financieras informen sobre transacciones sospechosas y tendrán una agencia designada para recibirlas. La agencia ante la cual se debe presentar un informe para un país determinado suele ser parte del departamento de aplicación de la ley o de regulación financiera de ese país. Por ejemplo, en Estados Unidos , los informes de transacciones sospechosas [4] deben reportarse a la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), una agencia del Departamento del Tesoro de Estados Unidos . FinCEN mantiene un equipo de analistas que revisan meticulosamente estos informes de actividades sospechosas para detectar posibles actividades de lavado de dinero. También brindan apoyo informativo a las autoridades locales, junto con organismos nacionales e internacionales, incluida la Asociación Internacional de Jefes de Policía (IACP), el Centro Nacional contra Delitos de Cuello Blanco (NWCCC) y la Asociación Nacional de Fiscales Generales (NAAG). facilitando acciones posteriores. [5]
En Australia, el informe de materia sospechosa debe notificarse al Centro Australiano de Análisis e Informes de Transacciones (AUSTRAC), una agencia del gobierno australiano. Un estudio del Bank Policy Institute de 2020 encontró que los SAR estadounidenses provocaron una respuesta de las fuerzas del orden en una media del 4% de los informes, y que un pequeño subconjunto de esas respuestas resultó en arresto y condena, lo que sugiere que entre el 90% y el 95% de los informes de SAR fueron falsos positivos de actividad ilícita. [6]
En 1992, el requisito de presentar informes de actividades sospechosas (así como la orden de silencio implícita que lo acompaña ) en los Estados Unidos fue agregado por la Sección 1517(b) de la Ley Annunzio-Wylie contra el lavado de dinero (parte de la Ley de Vivienda y Desarrollo Comunitario). Ley de 1992 , Pub. L. 102–550, 106 Estatutos. 3762, 4060).
Los SAR incluyen información detallada sobre transacciones que son o parecen sospechosas. El objetivo de las presentaciones SAR es ayudar al gobierno a identificar personas, grupos y organizaciones involucradas en fraudes como financiamiento del terrorismo , lavado de dinero y otros delitos.
El propósito de un informe de actividad sospechosa es detectar e informar violaciones conocidas o sospechadas de la ley o actividad sospechosa observada por instituciones financieras sujetas a las regulaciones (por ejemplo, la Ley de Secreto Bancario (BSA) de los Estados Unidos). En muchos casos, los RAS han sido fundamentales para permitir que las autoridades inicien o complementen importantes investigaciones de lavado de dinero o financiación del terrorismo y otros casos penales. [7] La información proporcionada en los formularios SAR también presenta a los gobiernos un método para identificar tendencias y patrones emergentes asociados con los delitos financieros. La información sobre esas tendencias y patrones es vital para los organismos encargados de hacer cumplir la ley y proporciona información valiosa a las instituciones financieras. [7]
Según la Ley de Secreto Bancario de los Estados Unidos (BSA), las instituciones financieras deben ayudar a las agencias gubernamentales de los Estados Unidos a detectar y prevenir el lavado de dinero, tales como:
El informe puede comenzar con cualquier empleado de una institución de servicios financieros. Los empleados están capacitados para estar alerta ante actividades sospechosas, como situaciones en las que personas intentan transferir dinero fuera del país sin identificación, o actividad de alguien sin trabajo que comienza a depositar grandes cantidades de efectivo en una cuenta. Los empleados están capacitados para hacer preguntas sobre la transacción y comunicar sus sospechas a los niveles superiores de su cadena de mando, donde se toman decisiones adicionales sobre si presentar un informe o no. [ cita necesaria ]
Muchos tipos diferentes de industrias relacionadas con las finanzas deben presentar SAR. Estos incluyen: [8]
La mayoría de los países también exigen que se informen otros tipos de transacciones. Por ejemplo, en Estados Unidos, FinCEN exige que las empresas y los individuos informen: [8] [9]
En la mayoría de los países, la divulgación no autorizada de una presentación SAR es un delito. En los Estados Unidos, es específicamente un delito penal federal. [10] [11]
Las instituciones financieras deben realizar un proceso de investigación antes de presentar un SAR para garantizar que la información reportada sea apropiada, completa y precisa. Este proceso a menudo incluirá una revisión por parte de investigadores financieros, gerentes y/o abogados antes de la presentación.
Para fomentar la total franqueza y cooperación, existen privilegios de divulgación y evidencia que protegen a los declarantes de SAR. En primer lugar, un individuo u organización no puede descubrir la existencia o el contenido de un SAR que incluya el nombre del individuo u organización. Los declarantes de SAR son inmunes al proceso de descubrimiento . [12] En segundo lugar, los declarantes de ROS disfrutan de inmunidad para todas las declaraciones hechas en sus ROS, independientemente de si esas declaraciones fueron supuestamente hechas de mala fe. [13] [14]
En la mayoría de los países, las instituciones financieras y sus empleados enfrentan sanciones civiles y penales por no presentar adecuadamente informes de actividades sospechosas, incluida cualquier combinación de multas, [15] restricciones regulatorias, pérdida de los estatutos bancarios o prisión.
