El Identificador de entidad jurídica ( LEI ) es un identificador global único para las entidades jurídicas que participan en transacciones financieras. [1] También conocido como código LEI o número LEI, su propósito es ayudar a identificar entidades legales en una base de datos accesible globalmente. Las personas jurídicas son organizaciones como empresas o entidades gubernamentales que participan en transacciones financieras. Una persona individual no puede obtener un LEI. [2] El identificador se utiliza en la presentación de informes regulatorios a los reguladores financieros y todas las empresas y fondos financieros deben tener un LEI.
El identificador tiene el formato de un código alfanumérico de 20 caracteres basado en el estándar ISO 17442 desarrollado por la Organización Internacional de Normalización (ISO). Se conecta a información clave que permite una identificación clara y única de las entidades jurídicas que participan en transacciones financieras. Cada entrada de la base de datos del IPJ contiene información sobre la propiedad de una entidad y, por lo tanto, responde a las preguntas de "quién es quién" y "quién pertenece a quién". Por lo tanto, el conjunto de datos del IPJ disponible públicamente puede considerarse como un directorio global de participantes no individuales en el mercado financiero .
Hay varios emisores de IPJ en todo el mundo que emiten y mantienen los identificadores y actúan como interfaces principales para el directorio global; estos suelen ser intercambios financieros o proveedores de datos financieros . Estos están acreditados por la Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) para emitir LEI.
En el momento de la crisis financiera de 2007-2008 , los reguladores se dieron cuenta de que no estaba disponible en todo el mundo un código de identificación único para cada institución financiera. Significa que cada país tenía diferentes sistemas de códigos para reconocer a la corporación contraparte de transacciones financieras. En consecuencia, fue imposible identificar los detalles de las transacciones de corporaciones individuales, identificar la contraparte de las transacciones financieras y calcular el monto total del riesgo. Esto resultó en dificultades para estimar la cantidad de exposición al riesgo de cada corporación, analizar los riesgos en todo el mercado y resolver las instituciones financieras en quiebra. Este es uno de los factores que dificultó la evolución temprana de la crisis financiera. [3]
En respuesta, el sistema LEI fue desarrollado por el G20 de 2011 [4] en respuesta a esta incapacidad de las instituciones financieras para identificar organizaciones de manera única, de modo que sus transacciones financieras en diferentes jurisdicciones nacionales pudieran ser rastreadas en su totalidad. [5] Actualmente, el Comité de Supervisión Regulatoria del Identificador de Personas Jurídicas (LEI ROC), una coalición de reguladores financieros y bancos centrales de todo el mundo, está fomentando la expansión del LEI. Estados Unidos y los países europeos exigen que las empresas utilicen el identificador de entidad legal al informar los detalles de las transacciones con derivados extrabursátiles a las autoridades financieras. [ cita necesaria ] Hoy en día, las autoridades de 45 jurisdicciones exigen el uso del código LEI para identificar entidades legales involucradas en diferentes transacciones financieras. [ cita necesaria ]
Los primeros LEI se emitieron en diciembre de 2012. [6] A partir del 3 de enero de 2018, los LEI son obligatorios para todas las empresas que deseen seguir negociando valores. [7]
La especificación técnica para el LEI es ISO 17442. [5] Un LEI consta de una cadena alfanumérica de 20 caracteres , cuyos primeros cuatro caracteres identifican la unidad operativa local (LOU) que emitió el LEI. Los caracteres del 5 al 18 son la cadena alfanumérica única asignada a la organización por la LOU. Los dos últimos caracteres son dígitos de suma de comprobación . [8]
Incluso si el código LEI de una entidad sigue la especificación técnica ISO, el código LEI por sí solo no proporciona ninguna información valiosa; solo se utiliza para identificar de forma única a cada entidad jurídica.
Los datos de referencia del LEI contienen información básica tipo "tarjeta de presentación", también denominada datos de "Nivel 1". Responde a la pregunta "¿quién es quién?".
La otra parte de los datos de referencia, los datos del 'Nivel 2', responden a la pregunta "¿quién es dueño de quién?". En su caso, permitirá la identificación de las matrices directas y últimas de cualquier persona jurídica.
La Fundación Global de Identificadores de Personas Jurídicas (GLEIF) no emite directamente Identificadores de Personas Jurídicas, sino que delega esta responsabilidad a las unidades operativas locales (UOL). Estos emisores de LEI ofrecen diferentes servicios. Las unidades operativas locales pueden tener diferentes precios y velocidades de emisión de LEI para los servicios de registro que ofrecen. El LEI se puede obtener desde un par de horas hasta días o semanas, según el proveedor de servicios. La GLEIF es responsable de monitorear la calidad de los datos del IPJ y la integridad del sistema del IPJ. [1] [9]
Otra autoridad formal UID en el contexto legal:
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