La Junta del Fondo Central de Previsión ( CPFB ), conocida comúnmente como Junta del CPF o simplemente Fondo Central de Previsión ( CPF ), es un plan obligatorio de ahorro y pensión integral para trabajadores singapurenses y residentes permanentes , principalmente para financiar sus necesidades de jubilación , atención médica y vivienda [3] en Singapur .
El CPF es un plan de ahorro basado en el empleo en el que los empleadores y los empleados aportan una cantidad obligatoria al fondo para sus beneficios.
Su administración está a cargo de la Junta Central del Fondo de Previsión, una junta estatutaria que opera bajo el Ministerio de Trabajo y que se encarga de invertir las contribuciones. El Índice Global de Pensiones, un índice que evalúa los sistemas de ingresos de jubilación, colocó a Singapur como el mejor de Asia y el séptimo a nivel mundial en 2023. [4]
El directorio del CPF utiliza los fondos del CPF para invertir en la compra exclusiva de Valores Gubernamentales Especiales de Singapur (SSGS) emitidos por el gobierno, y los ingresos de estas transacciones se destinan a las reservas pasadas . [5]
A diciembre de 2023, el CPF administraba 424 mil millones de dólares estadounidenses (571 mil millones de dólares singapurenses) para 4,49 millones de titulares de cuentas. [6]
Las autoridades coloniales británicas en Singapur implementaron una propuesta de David Marshall a través del comité del Partido Progresista para crear el Fondo Central de Previsión en 1955 como un plan de ahorro obligatorio para ayudar a los trabajadores en la previsión de jubilación [7] sin necesidad de introducir una pensión de vejez más extensa y costosa, como era la norma en Gran Bretaña en ese momento. El dinero aportado al Fondo Central de Previsión devengaba una tasa de retorno nominal . El Fondo Central de Previsión se amplió en 1968 para cubrir los gastos de vivienda en el marco del Plan de Vivienda Pública. En 1984, el Fondo Central de Previsión se amplió nuevamente para cubrir los gastos de atención médica. [8] En 1986 se agregó una opción de inversión para dar a los miembros la oportunidad de gestionar su propio riesgo y retornos. [8]
En 1987 se introdujo el sistema de renta vitalicia para el pago de la suma mínima de jubilación. [8] En 1990 se puso en marcha el seguro de salud MediShield, financiado con los ahorros del Fondo Central de Previsión, para proporcionar atención sanitaria universal a todos los singapurenses. Otros programas posteriores incluyen un aumento de la tasa de interés del 1% para los primeros 60.000 dólares de ahorros para la jubilación, el Suplemento de Ingresos por Asistencia Social que complementa los ahorros para la jubilación de los trabajadores mayores con bajos ingresos y el Paquete Generación Pionera que proporciona apoyo adicional para los gastos médicos de los trabajadores mayores.
Cuando se creó el CPF en 1955, tanto los empleados como los empleadores aportaban el 5% del salario de un empleado al plan. La tasa de contribución se incrementó progresivamente hasta el 25% tanto para los empleadores como para los empleados en 1985. La contribución del empleador se redujo al 10% durante una recesión en 1986. La tasa de contribución del empleador volvió a ser igual a la tasa del empleado hasta la crisis financiera asiática de 1997-1998 , y luego se redujo al 10% para los trabajadores de 55 años o menos. Desde entonces, la tasa de contribución del empleador se ha incrementado gradualmente. [9] Los empleadores actualmente aportan 3 puntos porcentuales menos de los salarios superiores a S$750 para los empleados de hasta 55 años. [10]
Los empleados y empleadores deben realizar contribuciones mensuales a las siguientes cuentas del CPF:
La OA y la SA se combinan para formar la Cuenta de Jubilación (RA) cuando uno cumple 55 años. La RA se utiliza para cubrir las necesidades básicas durante la vejez. A partir de principios de 2025, la SA estará cerrada para los miembros de 55 años o más. [11]
Los ahorros del CPF generan un interés mínimo del 2,5 % para cuentas OA y del 4 % para otras cuentas. Además, los primeros $60 000 en los saldos combinados del CPF, con hasta $20 000 de la Cuenta Ordinaria, generarán un interés adicional del 1 %. Los miembros del CPF de 55 años o más también obtendrán un interés adicional del 1 % sobre los primeros $30 000 de sus ahorros. [12]
A partir de 2023, la contribución del empleador al CPF es del 17 % para las personas de hasta 55 años y disminuye al 7,5 % para las personas de 70 años o más. Para los empleados, la contribución al CPF es del 20 % hasta los 55 años, del 15 % para las personas de entre 55 y 60 años y disminuye al 9,5 % para las personas de entre 60 y 65 años. Para los empleados de entre 65 y 70 años, la tasa de contribución al CPF es del 7 %. La tasa de contribución al CPF se reduce aún más al 5 % para las personas de 70 años o más. [13]
El límite máximo del CPF OW se aumentará progresivamente de S$ 6.000 a S$ 8.000 para 2026. [14]
El plan de suma mínima (MS) del CPF exige que todos los miembros reserven una suma mínima de ahorros del CPF en la RA para las necesidades de jubilación al cumplir los 55 años. Los ahorros del CPF de la OA y la SA se transferirían a la RA para este propósito. Los miembros cuyos ahorros excedan la suma mínima del MS y Medisave podrían retirarlos en efectivo. [15] Para los miembros con ahorros insuficientes en la RA, la propiedad que compren con sus ahorros del CPF se comprometerá automáticamente para compensar hasta la mitad de su MS. Los miembros recibirían un estipendio mensual de su RA al comienzo de su Edad de Elegibilidad para el Pago hasta que se agote.
En 2016, la Suma Mínima pasó a denominarse Suma de Jubilación. [16] La suma de jubilación se ha incrementado continuamente a lo largo de los años para tener en cuenta la inflación y las mayores expectativas de vida. [17] Los miembros del CPF que cumplan 55 años en 2024 deberán reservar una Suma de Jubilación Completa de $205,800 en su Cuenta de Jubilación. [18] A lo largo de los años, la Edad de Elegibilidad para el Pago se ha retrasado progresivamente de 60 a 65. Para la cohorte que alcanzó la edad de 55 años en 2022, aproximadamente el 50% de los miembros activos cumplieron con la Suma de Jubilación Completa (FRS) en efectivo, mientras que aproximadamente el 30% no pudo cumplir con la FRS en efectivo o en efectivo/propiedad. [19]
A los miembros que tengan al menos $40,000 en su Cuenta de Jubilación a los 55 años o al menos $60,000 a los 65 años se les pedirá que seleccionen un plan de anualidad CPF LIFE , que les dará un ingreso de por vida, a partir de su Edad de Elegibilidad de Pago. [20] Aquellos que no están en CPF LIFE pueden optar por unirse o continuar manteniendo el dinero en su Cuenta de Jubilación.
Mejora el Plan de Suma Mínima, en el que los pagos solo duran unos 20 años. No se necesitará un monto mínimo de ahorros en RA para unirse a CPF LIFE, sin embargo, el pago mensual depende de los ahorros en RA. Por lo tanto, los miembros con saldos de RA más bajos recibirán pagos mensuales correspondientemente más bajos.
Los miembros que tengan una renta vitalicia de una compañía de seguros que proporcione beneficios equivalentes a los de CPF LIFE pueden estar exentos de unirse al plan.
Medisave puede utilizarse para cubrir los gastos de hospitalización propios o de personas dependientes. También puede utilizarse para determinados tratamientos ambulatorios, como la quimioterapia y la radioterapia. [21]
La suma básica de atención sanitaria (BHS, por sus siglas en inglés) es el monto máximo que un miembro ciudadano puede tener en su cuenta MediSave y es el ahorro estimado que necesita en su cuenta MediSave para sus necesidades básicas de atención sanitaria subsidiada en la vejez. Parte de las contribuciones laborales de los miembros ciudadanos se asignarán a su MA hasta que su saldo alcance la suma básica de atención sanitaria (BHS, por sus siglas en inglés). Los montos que superen la BHS se transferirán a otras cuentas CPF de los miembros ciudadanos, según su edad. [22]
El BHS para los miembros que cumplan 65 años en 2024 es de $71,500 y permanece fijo por el resto de sus vidas. El BHS para los miembros que tengan menos de 65 años en 2024 es de $71,500 y se ajustará anualmente. [23] Los miembros no necesitan hacer ningún pago adicional si no tienen el BHS. [24] Las políticas sobre el uso de Medisave y el BHS las determina el Ministerio de Salud. [25]
MediShield Life es un plan de atención en situaciones catastróficas que ayuda a los ciudadanos y sus dependientes a afrontar los elevados costes médicos de enfermedades prolongadas o graves . Los ahorros de Medisave pueden utilizarse para cubrir las primas de MediShield Life. [26] Al igual que en el caso de Medisave, las políticas sobre la cobertura, el uso y las primas de MediShield Life las establece el Ministerio de Salud, mientras que los aspectos operativos diarios están a cargo de la Junta del CPF. [27]
ElderShield es un plan de seguro por discapacidad grave que ofrece un pago mensual en efectivo de $300 o $400 hasta un período máximo de 5 o 6 años. Los miembros del CPF con una cuenta Medisave se inscribirán automáticamente en el plan una vez que cumplan 40 años, a menos que opten por no participar. [28] Para presentar una reclamación en virtud de este plan, una persona debe perder la capacidad de realizar al menos tres de las seis actividades diarias: [29] lavarse, vestirse, alimentarse, ir al baño, moverse, trasladarse. [29]
A partir de 2018, dependiendo del pago, la edad de ingreso y el género, la prima anual de Eldershield varía entre $152 y $3132. Esta prima no está garantizada y puede ajustarse en el futuro. [29] [30]
Según el Ministro de Salud Gan Kim Yong , se han recaudado alrededor de 2.600 millones de dólares en primas para ElderShield, de los cuales alrededor de 100 millones se han pagado en reclamaciones y 130 millones en descuentos de primas desde su inicio en 2002 hasta finales de 2015. [31] Según Gan Kim Yong, ElderShield recauda primas mientras el asegurado tiene entre 40 y 65 años, y proporciona cobertura de por vida a partir de los 40 años, incluso después de que el asegurado alcance los 65 y deje de pagar las primas. La cantidad total de primas recaudadas excede la cantidad de reclamaciones pagadas hasta la fecha porque las primas recaudadas están destinadas a proporcionar cobertura contra futuras reclamaciones durante la vida del asegurado. [32]
El 25 de mayo de 2018, el Ministerio de Salud anunció que introduciría un plan de seguro obligatorio que mejoraría el Eldershield existente para 2020 para las personas de entre 30 y 40 años. [33] De manera similar a Eldershield, para reclamar bajo Careshield Life, uno tiene que perder la capacidad de realizar al menos tres de las seis actividades de la vida diaria. La prima de Careshield Life tiene un período de pago más largo de 38 años (variable según el límite de edad de reinserción laboral) en comparación con los 26 años de Eldershield y no hay forma de cancelar la suscripción, a diferencia de Eldershield. La prima anual también es más alta, comenzando en $200 para los hombres que se incorporan a la edad de 30 años y $250 para las mujeres, y la prima aumenta un 2% anual inicialmente. El pago mensual comienza en $600 por mes y dura toda la vida. [34]
El Plan de Protección de Dependientes (DPS, por sus siglas en inglés) brinda a los miembros asegurados y/o a sus familias algo de dinero para superar los primeros años en caso de que los miembros asegurados mueran de manera prematura, sufran una enfermedad terminal o una discapacidad total permanente. El DPS cubre a los miembros asegurados de hasta 65 años. Los miembros de hasta 60 años estarán cubiertos por una suma asegurada máxima de $70,000. Para los miembros mayores de 60 años y hasta 65 años, el DPS los cubre hasta una suma asegurada máxima de $55,000. [35] La prima anual aumenta con la edad, desde $18 para los de 34 años o menos, hasta $298 para los de 60 a 64 años. [36]
Los ahorros de la Cuenta Ordinaria se pueden utilizar para comprar una casa bajo los esquemas de vivienda del CPF. Se puede comprar un piso de la Junta de Vivienda y Desarrollo ( HDB ) bajo el Esquema de Vivienda Pública, o una propiedad privada bajo el Esquema de Propiedades Residenciales. Los ahorros del CPF se pueden utilizar para el pago total o parcial de la propiedad y para cubrir los pagos mensuales de la vivienda. A partir del 20 de agosto de 2024, el límite de la relación préstamo-valor (LTV) para los préstamos de la HDB se redujo del 80% al 75%. Esto hace que el límite LTV para los préstamos de la HDB esté en línea con los préstamos otorgados por las instituciones financieras, que se mantiene en el 75% para los préstamos para la primera vivienda. [37] Si se compra un piso bajo el Esquema de Vivienda Pública , será necesario un seguro hipotecario bajo el Esquema de Protección de la Vivienda. [38]
Los miembros del CPF pueden invertir el saldo de su Cuenta Ordinaria en el Esquema de Inversión del CPF – Cuenta Ordinaria (CPFIS-OA) y el saldo de su Cuenta Especial en el Esquema de Inversión del CPF – Cuenta Especial (CPFIS-SA), sujeto a límites. Los activos que se pueden invertir incluyen seguros , fondos de inversión , fondos cotizados en bolsa (ETF), depósitos fijos , bonos y letras del Tesoro , acciones , fondos inmobiliarios y oro . Desde el 1 de julio de 2010, solo se pueden invertir los fondos que superen los $20 000 en la Cuenta Ordinaria y los $40 000 en la Cuenta Especial. [39] Las ganancias obtenidas de las inversiones no son retirables [40] pero los miembros no tienen que realizar ningún aporte adicional a su CPF si incurren en pérdidas en las inversiones. [41]
Entre 2003 y 2013, los miembros del CPF que abandonaron Singapur retiraron SGD$ 426 millones, o el 0,3 por ciento del saldo total promedio de los miembros cada año. [42]
Entre 2013 y 2017, un promedio anual de 13.500 miembros del CPF, o el 0,4% del total de miembros del CPF, retiraron su dinero del CPF cuando abandonaron Singapur. [43]
Los ahorros del CPF se pueden retirar por los siguientes motivos:
Las nominaciones del CPF permiten a los miembros especificar cómo se distribuirán sus ahorros del CPF tras su fallecimiento. Esto garantiza que sus seres queridos reciban el dinero del CPF según sus deseos. Por defecto, los nominados de los miembros del CPF recibirán los ahorros del fallecido en efectivo. [47]
El 15 de mayo de 2014, Roy Ngerng publicó una entrada titulada "A dónde va su dinero del CPF: Aprendiendo del juicio de City Harvest " en su blog Heart Truths . [48] En la entrada, Ngerng creó un gráfico que trazaba las relaciones entre el Primer Ministro de Singapur , Lee Hsien Loong , el Fondo Central de Previsión (CPF), la Autoridad Monetaria de Singapur (MAS), Temasek Holdings y la Corporación de Inversiones del Gobierno de Singapur (GIC). [48] Ngerng afirmó que había una "semejanza asombrosa" entre este gráfico y otro gráfico de la agencia de noticias Channel News Asia sobre la relación entre los líderes de la Iglesia City Harvest , que estaban siendo acusados de malversación de fondos. [48]
El CPF ha sido descrito como "un plan de ahorro forzoso" para los singapurenses con "contribuciones mensuales al fondo" para ahorrar para la jubilación o para gastos de "propiedad, atención médica y educación de sus hijos", mientras que se ha dicho que el GIC ha "invertido indirectamente" fondos del CPF. [49] El Ministerio de Finanzas de Singapur, por su parte, ha presentado su explicación de por qué los fondos del CPF se invierten en Valores Gubernamentales Especiales de Singapur, para permitir que la Junta del CPF pueda pagar a sus miembros todo su dinero cuando vence, y el interés que se compromete a pagar en las cuentas del CPF. Los valores gubernamentales se invierten como parte de un fondo combinado de fondos administrados por el GIC, en lugar de administrarse en un fondo dedicado separado, ya que un fondo independiente tendría que administrarse de manera conservadora para evitar el riesgo de no cumplir con las obligaciones con los miembros del CPF. [50]
El 18 de mayo, el Primer Ministro Lee respondió a través de su abogado Davinder Singh , quien afirmó que la publicación del blog alegaba que Lee "es culpable de apropiación indebida de los dineros pagados por los singapurenses al CPF" y que las acusaciones eran "falsas y sin fundamento". [51]
Ngerng dijo que el artículo era un llamado a una mayor transparencia en el CPF, el GIC y Temasek Holdings. [52] y pidió al Primer Ministro Lee que refutara los puntos planteados en su publicación de blog. [53] El Ministerio de Finanzas de Singapur ha declarado públicamente que el dinero del CPF está seguro ya que todo el dinero del CPF está invertido en valores emitidos y garantizados por el Gobierno de Singapur, que es uno de los pocos gobiernos con calificación crediticia triple A que quedan en el mundo. [54]
Ngerng se disculpó "sin reservas" el 23 de mayo, admitiendo que su acusación era "falsa y completamente infundada". [55]
El 29 de mayo de 2014, el Primer Ministro Lee presentó una demanda por difamación contra Ngerng. [56] En una declaración jurada del 4 de agosto , Ngerng argumentó que su publicación en el blog había sido malinterpretada y que simplemente estaba pidiendo más transparencia y rendición de cuentas por el dinero del CPF. [57]
El 7 de noviembre de 2014, el Tribunal Superior de Singapur declaró a Ngerng responsable de difamación y se le impusieron daños y perjuicios, lo que fue el primer fallo de este tipo en Singapur sobre un artículo publicado exclusivamente en línea. [58] El juez Lee Seiu Kin dictaminó que no había "ninguna defensa que pudiera ser objeto de un juicio" y "no hay duda de que es difamatorio sugerir que el demandante es culpable de apropiación indebida criminal". [58] Se concedió una orden judicial contra Ngerng, que le prohibía publicar en el futuro acusaciones similares sobre el Primer Ministro Lee y el CPF. [59] Ngerng expresó su decepción por el veredicto, pero sostuvo que "seguiría hablando sobre el CPF y otros temas que preocupan a los singapurenses". [58]
El 17 de diciembre de 2015, el tribunal dirigido por Lee Seiu Kin dictó sentencia ordenando a Ngerng pagar 100.000 dólares singapurenses en concepto de daños generales y 50.000 dólares singapurenses en concepto de daños agravados. Ngerng, a través de su abogado, Eugene Thuraisingam, propuso pagar los 150.000 dólares singapurenses en cuotas, lo que fue concedido por el Primer Ministro con la condición de que Ngerng pagara los 30.000 dólares singapurenses en concepto de costas de la audiencia inmediatamente, es decir, antes del 16 de marzo de 2016. Se espera que Ngerng devuelva 100 dólares al mes a partir del 1 de abril de 2016 en adelante durante cinco años hasta el 1 de abril de 2021, cuando las cuotas se incrementarán a 1.000 dólares singapurenses hasta que se haya pagado la suma total antes del año 2033. [60] Lee también rechazó la solicitud de Ngerng de reembolsar parte de los daños, es decir, 36.000 dólares singapurenses. [61]
Los ingresos de la emisión de SSGS se agrupan con el resto de los fondos del Gobierno, como los ingresos de la emisión de Valores del Gobierno de Singapur (SGS) en los mercados, los superávits del gobierno, así como los ingresos por las ventas de tierras que, según nuestras normas constitucionales, se contabilizan como Reservas Pasadas.