En Francia, las pensiones se dividen en cinco grandes divisiones: [1]
La pensión mínima (en francés: Allocation de solidarité aux personnes âgées ) es el primer nivel del primer pilar del sistema de pensiones francés. La ASPA es una prestación mensual que se paga a las personas mayores con bajos ingresos, sean o no ex empleados. No es una pensión de jubilación: está financiada por el Estado, no por las cotizaciones sociales. Es un "mínimo social", como el RSA (revenu de solidarité active). Desde el 1 de enero de 2006, ha sustituido a los múltiples componentes de la pensión mínima de vejez o "Minimum vieillesse" en francés. Esta pensión es pagada por la CNAV, la Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse, el organismo de seguridad social francés que administra la pensión básica; o por la MSA, la seguridad social agrícola, cuando la persona mayor depende del sistema agrícola. Esta pensión mínima tiene como objetivo garantizar que las personas con bajas cotizaciones salariales durante su vida laboral puedan recibir un nivel básico de pensión. El mecanismo para ello es la pensión mínima contributiva (contribución mínima), que garantiza que los jubilados reciban una pensión mínima mensual si su pensión básica es inferior a un determinado umbral. A principios de 2024, el límite mensual de las pensiones personales necesarias para tener derecho a la pensión mínima contributiva se revisó a 1.367,51 euros tras un aumento del SMIC (salario mínimo interprofesional). Este ajuste garantiza que la suma de la pensión primaria y complementaria no supere este límite, alineando las pensiones totales de los jubilados con el nuevo importe si tienen derecho a la pensión mínima contributiva. [3]
Existen varias condiciones para recibir esta pensión:
El importe del ASPA se calcula teniendo en cuenta la diferencia entre el límite de recursos exigido y los ingresos del beneficiario. En 2022, el importe máximo de la prestación es de 11.001,44 euros anuales para una persona sola (916,78 euros al mes) y de 17.079,77 euros anuales para una pareja (1.423,31 euros al mes). Cuando el beneficiario percibe otros ingresos, estos se deducen del ASPA.
El ASPA no es una simple prestación, sino que debe considerarse como un anticipo del Estado: la recuperación de las sumas asignadas puede tener lugar en forma de un impuesto sobre la herencia eventual (si el importe de la herencia supera los 39.000 euros de patrimonio neto). El ASPA tiene, por tanto, un carácter redistributivo entre los beneficiarios.
La expresión "pensión mínima de vejez" (en francés: Minimum vieillesse ) corresponde a una antigua prestación que ya no existe, pero que todavía se utiliza en el lenguaje corriente para designar la ASPA. La pensión mínima de vejez se creó en 1956 y sustituye a la antigua prestación obrera AVTS [5] de 1942. El objetivo es próximo al de la ASPA. Sin embargo, a diferencia de esta última, la pensión mínima de vejez se compone de diferentes prestaciones (y no de una única prestación en el caso de la ASPA). Las condiciones para obtener esta prestación son similares a las de la ASPA; en particular, desde la ley de mayo de 1998, [6] que suprime todos los requisitos de nacionalidad.
Esta asignación se divide en dos niveles:
La pensión estatal obligatoria es una pensión contributiva no financiada basada en la redistribución de las cotizaciones de los trabajadores a los jubilados . El plan tiene como objetivo proporcionar hasta un máximo del 50% de los ingresos del jubilado durante sus 25 años de mayores ingresos hasta el Plafond de la sécurité sociale (41.136 € anuales en 2022).
El sistema estatal se financia mediante un impuesto sobre la nómina conocido como "contribuciones a la seguridad social". La tasa en 2013 es del 15,15% (8,4% para el empleador y 6,75% para el empleado) del salario hasta el límite de cotización a la seguridad social de 37.032 €, y del 1,7% (1,6% para el empleador y 0,1% para el empleado) sobre el resto del salario. [7] La gestión del sistema es responsabilidad de la Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse (Cajero Nacional de Seguros de Vejez).
El sistema de pensiones estatal obligatorio en Francia funciona sobre la base de un reparto de contribuciones, que redistribuye las contribuciones de los trabajadores actuales a los jubilados. Su objetivo es proporcionar el 50% de los ingresos de un jubilado en función de sus 25 años de mayores ingresos, hasta un límite establecido (41.136 euros anuales en 2022). El sistema de pensiones se financia a través de contribuciones a la seguridad social, que en 2013 consistían en una tasa total del 15,15% (8,4% a cargo de los empleadores y 6,75% a cargo de los empleados) hasta un límite de contribución de 37.032 euros, con un 1,7% adicional sobre los salarios por encima de esta cantidad. [8]
En 2024, el sistema de pensiones estatales obligatorio francés seguirá financiándose mediante contribuciones de empleadores y empleados a la seguridad social, que cubren varios aspectos del bienestar social, incluidas las pensiones. La contribución general para el seguro de vejez, crucial para financiar el sistema de pensiones, es del 15,45% de los salarios hasta el tope de la seguridad social. Este total se divide entre los empleadores, el 8,55%, y los empleados, el 6,90%. Para los ingresos por encima de este tope, la tasa de contribución para el seguro de vejez es menor, del 2,42%, y los empleadores pagan el 2,02% y los empleados el 0,40. [9] Además, existe una contribución del 0,3% solo por parte de los empleados al Fondo de Autonomía Solidaria (CSA), que apoya la autonomía de las personas mayores. La Contribución Social General (CSG), otra deducción importante de la nómina, se divide en partes deducibles y no deducibles a tasas del 6,8% y el 2,4%, respectivamente, complementadas con una Contribución para el Reembolso de la Deuda Social (CRDS) del 0,5%. [10]
El sistema de pensiones ocupacionales obligatorio es un sistema de contribución definida que se basa principalmente en la redistribución, pero también tiene elementos de inversión. El objetivo de los sistemas es complementar la pensión estatal incrementando los ingresos de los jubilados del nivel del 50% a entre el 70% y el 80%.
Existen varios regímenes, siendo los principales: – Arrco (para no directivos) – Agirc (para directivos) – Ircantec (para funcionarios) Un tercio de esta contribución lo paga el empleado y los otros dos tercios el empleador.
Los planes pagan según un sistema de puntos y se gestionan de forma que no generen pérdidas. Los excedentes se invierten en los mercados financieros y se mantienen como fondo de reserva. Este fondo de reserva asciende a aproximadamente 50.000 millones de euros en 2010. Tanto Arrco como Agirc son pensiones administradas por el Estado, pero gestionadas por un proveedor privado. Como tales, pueden afectar a las pensiones de otros países. Por ejemplo, los pagos de pensiones de Agirc y Arrco deben declararse en Nueva Zelanda y se deducen de la "jubilación" neozelandesa proporcionada por el Gobierno de Nueva Zelanda. También tendrían que declararse en Australia, como ingresos o como pensión en el extranjero, pero afectarían a los derechos de jubilación o pensión australianos.
Los planes de ahorro colectivo para la jubilación ( plan d'épargne pour la retraite collectif ) fueron introducidos por François Fillon en 2006. Son planes de empresa que permiten a los empleados obtener créditos fiscales cuando contribuyen a estos fondos.
Las contribuciones de los empleados están estrictamente reguladas. A continuación, se incluye una lista de las fuentes de fondos que se pueden utilizar para realizar contribuciones libres de impuestos a estos fondos:
Todas las contribuciones (empleadas y patronales) no se consideran ingresos a efectos del impuesto a la renta. Al momento de la jubilación, el capital no está sujeto a impuestos ( impuesto a la renta ), sin embargo, las rentas vitalicias sí lo están.
Los planes de ahorro para la jubilación ( plan d'épargne retraite populaire ) se crearon en 2004. El 10% de los ingresos anuales se puede invertir libre de impuestos en estos fondos individuales.
El Fondo de Reserva para las Pensiones ( Fonds de réserve pour les retraites ) [11] se creó en julio de 2001 con el objetivo de utilizar los fondos procedentes de las privatizaciones de las empresas estatales para financiar el déficit futuro del sistema estatal de reparto. El objetivo era crear un fondo de un total de 150.000 millones de euros en 2020. En septiembre de 2010, el total de fondos gestionados por el fondo ascendía a 35.700 millones de euros.
En actualizaciones recientes, a 2023, el Fondo de Reserva de Pensiones (FRR) logró un rendimiento neto de +9,68%, lo que refleja una sólida recuperación de los mercados bursátiles y una gestión eficaz en un contexto de tipos de interés fluctuantes. Este desempeño forma parte de la estrategia más amplia del FRR para garantizar la sostenibilidad financiera del sistema de pensiones de reparto de Francia, que ha evolucionado significativamente desde su financiación inicial a través de privatizaciones estatales. El fondo sigue adaptando su enfoque de inversión, centrándose en inversiones sostenibles y responsables, en consonancia con su objetivo original de cubrir los futuros déficits de pensiones.
Internacional:
Protestas:
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