Las cuentas bancarias numeradas son cuentas bancarias en las que la identidad del titular se reemplaza con un número de varios dígitos conocido sólo por el cliente y los banqueros privados seleccionados. [1] [2] Aunque estas cuentas añaden otra capa de secreto bancario , no son completamente anónimas ya que el banco aún registra el nombre del cliente y está sujeto a una divulgación limitada y garantizada. [1]
Durante la década de 1910, los banqueros de Suiza crearon cuentas bancarias numeradas para agregar una capa de anonimato a los clientes europeos que buscaban evitar pagar impuestos de la Primera Guerra Mundial . [3] Con la aprobación de la Ley Bancaria Suiza de 1934 , esta práctica proliferó en toda la industria bancaria en Suiza . [4] Algunos bancos suizos complementan el número con un nombre en clave como " Cardinal ", [5] " Octopussy " [6] o " Cello " [6] como forma alternativa de identificar al cliente. [7] Sin embargo, para abrir este tipo de cuenta en Suiza, los clientes deben pasar un procedimiento de autorización de varias etapas y demostrar al banco el origen legal de sus activos. [8] Las instituciones bancarias que han adoptado esta práctica en Europa , Asia y América también exigen que los clientes se sometan a una investigación rigurosa y proporcionen la identidad del beneficiario final. [8] El uso de nombres falsos para abrir estas cuentas está prohibido en Suiza , la Unión Europea , los Estados Unidos y otros centros financieros extraterritoriales . [8] [9]
Muchos gobiernos de estados soberanos han prohibido el uso de estas cuentas, ya que comúnmente están asociadas con el deseo del titular de la cuenta de minimizar el escrutinio gubernamental o evitar impuestos . [8] La mayoría de las regulaciones que rigen el uso de cuentas bancarias numeradas requieren que el titular firme un documento y se someta a una verificación de antecedentes que confirme quiénes son y una conexión con la cuenta. [10] A pesar de las regulaciones, las cuentas bancarias numeradas por su propia naturaleza son más privadas que las cuentas bancarias normales. En Suiza, por ejemplo, los banqueros tienen prohibido revelar si una cuenta está numerada o no a nombre de cualquier agencia gubernamental, a menos que se establezca prueba de fraude deliberado, y no simplemente de no declarar activos para evadir impuestos. [4]
Varios se refugiaron en Suiza, que se negó a extraditar a sus ciudadanos a Estados Unidos por acciones que no eran ilegales en Suiza. En realidad, ninguno había ido a juicio.
Un corredor de bolsa, a solicitud del cliente, podrá abrir una cuenta que se identifique simplemente con un número o un símbolo, siempre que exista una declaración firmada por el cliente que acredite la propiedad de la cuenta.
