La renuncia por satisfacción , también conocida como satisfacción de legados , es una doctrina de derecho consuetudinario que determina la disposición de la propiedad en virtud de un testamento cuando el testador ha hecho donaciones vitalicias a los beneficiarios nombrados en el testamento. Según la doctrina, una donación que el testador (el testador ) da durante su vida a un beneficiario designado en el testamento se considera un pago por adelantado de la herencia de ese beneficiario. [1] Si el tribunal de sucesiones determina que el testador tenía la intención de que la donación vitalicia satisficiera un legado en virtud del testamento, el monto de la donación vitalicia se deduce del monto que el beneficiario habría recibido en virtud del testamento. [2]
En los Estados Unidos, la ley estatal determina qué obsequios vitalicios se tratan como obsequios en satisfacción de un legado. Según el Código Uniforme de Sucesiones , § 2-609, un obsequio vitalicio se trata como satisfacción de un legado solo si (i) el testamento prevé la deducción del obsequio, (ii) el testador indicó en un escrito contemporáneo que el obsequio vitalicio tenía la intención de satisfacer un legado en el testamento, o (iii) el receptor del obsequio reconoció por escrito que el obsequio tenía la intención de satisfacer un legado en el testamento. [3] [2] [4] Los tribunales pueden presumir que los obsequios de dinero de un padre a un hijo después de la ejecución del testamento del padre son obsequios en satisfacción del legado del hijo según el testamento, incluso sin una indicación escrita de la intención de satisfacer la disposición del testamento. [2] Los tribunales son reacios a aplicar la doctrina a ciertos tipos de legados, por ejemplo, legados de bienes inmuebles específicos o legados de bienes personales. Estos legados específicos son vistos por los tribunales como únicos y no pueden ser reemplazados por un obsequio vitalicio de dinero u otra propiedad. [2]
Cuando el tribunal de sucesiones determina que la doctrina se aplica a una donación vitalicia hecha a un beneficiario de un testamento, el monto de la donación del beneficiario según el testamento se reduce por el monto que el beneficiario ya ha recibido. Por ejemplo, si el testamento lega $5,000 a un beneficiario, pero el beneficiario recibió una donación vitalicia de $4,000 del testador que tenía la intención de satisfacer parcialmente la donación según el testamento, el beneficiario recibirá solo $1,000 según el testamento. Si el testamento establece que el beneficiario recibe un porcentaje del patrimonio del testador, el tribunal puede realizar un cálculo mixto para determinar el monto, si corresponde, que el beneficiario debería recibir según el testamento. [2] Si el valor de la donación vitalicia recibida es mayor que la parte calculada del beneficiario según el testamento, el beneficiario no recibe nada según el testamento, pero no devuelve ninguna de las donaciones vitalicias.