Según la Oficina de Estadísticas Nacionales , los empresarios individuales representaban el 23,8% de todas las empresas del Reino Unido en 2010. [1] De esa cifra, más de medio millón de empresarios individuales operaban únicamente a través del sistema PAYE o IVA. [2] Los empresarios individuales son una entidad jurídica distinta, que opera como un tipo de estructura empresarial del Reino Unido. [3] En caso de problemas financieros que afecten al negocio, están sujetos a normas diferentes a las que rigen las empresas. [4]
La insolvencia de un comerciante individual se produce cuando la empresa no puede cumplir con sus obligaciones financieras. Puede ser que las facturas no se puedan pagar a tiempo, lo que genera deudas que eventualmente atraen acciones legales por parte de los acreedores . La insolvencia no equivale automáticamente a la quiebra; [4] Las definiciones de insolvencia se proporcionan en la Ley de Insolvencia de 1986. [ 5] La insolvencia del flujo de efectivo se produce cuando una empresa no puede cumplir con sus obligaciones crediticias a su vencimiento. La insolvencia del balance general se produce cuando los pasivos de las empresas exceden sus activos. [5] Según Business Link, hay una serie de factores que pueden llevar a la insolvencia de un comerciante individual. Estos pueden incluir la facturación tardía de bienes o servicios, la aceptación de pedidos que exceden su capacidad financiera para entregar, la falta de recuperación de deudas, el exceso de inventario y los acuerdos de crédito inadecuados y, a menudo, los retiros personales tomados en exceso de las ganancias. [6]
Durante 2010, el número registrado de insolvencias individuales en Inglaterra y Gales fue de 135.089 según el Servicio de Insolvencia del Gobierno del Reino Unido (incluyendo cifras provisionales del último trimestre). Las cifras habían caído un 13,6% durante el último trimestre en comparación con el mismo trimestre de 2009. 12.049 personas se declararon en quiebra formal, una caída de casi un tercio (29,2%) respecto al año anterior. 12.058 entraron en acuerdos voluntarios individuales (IVA) formales, lo que representa una caída anual del 5,4%. Otras 6.172 entraron en una orden de alivio de deuda formal (DRO), un aumento del 15,4% respecto a las cifras del año anterior. Los niveles de quiebras de autónomos habían caído ligeramente en el tercer trimestre de 2010 para representar el 11,9% del total en Inglaterra y Gales. [7] Esto representó una mejora respecto del número de comerciantes individuales en quiebra durante el año anterior y hasta junio de 2010.
Esta legislación establece el marco jurídico para dos soluciones formales de insolvencia claves para los comerciantes individuales: la quiebra y los acuerdos voluntarios individuales. También contempla la insolvencia de las empresas [8]
Las leyes sobre bancarrotas varían un poco entre Escocia, Irlanda del Norte, Gales e Inglaterra. En Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte, la ley aplicable es la Ley de Insolvencia de 1986. [ ejemplo necesario ] La bancarrota exige la entrega de todos los activos valiosos al síndico oficial, incluidos los derechos de propiedad. Es extremadamente improbable que se permita que continúen las actividades comerciales. Además, existen muchas otras restricciones legales para el individuo en quiebra. Por lo tanto, el Servicio de Insolvencia advierte a las personas que exploren si existen alternativas. [9]
Los acuerdos voluntarios individuales (IVA) funcionan en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte como un acuerdo contractual entre la persona insolvente y los acreedores a los que les debe dinero. Los IVA son facilitados por un administrador concursal y son un acuerdo por el cual la persona reembolsará las cuotas acordadas durante un período de tiempo fijo. [10] En Escocia, el contrato de fideicomiso protegido cumple una función similar. [11]
Esta ley se introdujo en dos etapas: el 2 de abril de 2001 y el 1 de enero de 2003. Preveía un nuevo método de moratoria para abordar las dificultades financieras que afrontaban las pequeñas empresas. En lo que respecta a los comerciantes individuales, también modificó en cierta medida los procedimientos de los acuerdos voluntarios individuales. [12]
La Ley de Insolvencia de 2000 modificó en cierta medida los procedimientos para los acuerdos voluntarios individuales. Anteriormente, en virtud de la Ley de Insolvencia de 1986, una persona tenía que solicitar inicialmente al tribunal una orden provisional. A esta orden le seguían los procedimientos legales siguientes para organizar el propio acuerdo voluntario individual. La Ley de Insolvencia de 2000 eliminó la necesidad de solicitar una orden provisional, excepto cuando ya se había presentado una petición de quiebra de la persona. [12]
También se introdujeron cambios que tenían por objeto cumplir el objetivo general del IVA, es decir, llegar a un acuerdo aceptable entre el particular y aquellos a quienes debía dinero. El Tribunal Superior examinó dos casos en los que se había concedido esta orden provisional pero los propietarios podían, no obstante, obtener legalmente el derecho de reingreso pacífico/embargo de bienes en relación con los atrasos en el pago del alquiler. En consecuencia, la Ley de Insolvencia de 2000 introdujo modificaciones destinadas a evitar este tipo de intervención y, en consecuencia, promover la fase de negociación. [12]
Es posible que sea posible continuar con las operaciones negociando con los acreedores para lograr acuerdos de pago más flexibles. [13] Este tipo de acuerdo informal puede ser facilitado por un profesional de rescate empresarial, pero no será legalmente vinculante para los acreedores. Por el contrario, los Acuerdos Voluntarios Individuales son legalmente vinculantes para todos los acreedores, siempre que aquellos que representen el 75% de la deuda total adeudada acepten la propuesta del IVA . [14]
Un individuo puede solicitar voluntariamente al Tribunal local con jurisdicción en materia de quiebras que se dicte una Orden de Quiebra (BO), generalmente por un Juez de Distrito. La petición requerirá una declaración de situación que la respalde. Una vez realizada la BO, el Tribunal notifica al Síndico Oficial (OR) y, en ciertos casos, también puede designar un Administrador Concursal. El OR tiene una doble función: investigar las causas de la quiebra financiera e informar sobre cualquier mala conducta y actuar como Síndico si el Tribunal no designa a ningún Síndico. [15] Un acreedor puede solicitar la quiebra de un individuo utilizando una serie de pasos legales prescritos y debe tener una deuda mínima fija de al menos £750. [16] Se debe otorgar una Sentencia del Tribunal del Condado a su favor por esa deuda. [ cita requerida ] El acreedor debe entonces emitir una demanda legal de reembolso. Si la demanda no se liquida dentro de los 21 días, el acreedor tiene la opción de proceder con una petición de quiebra al tribunal. Tras la emisión de una orden de quiebra por cualquiera de las vías, el individuo cede el control de sus activos a un administrador concursal, para que los venda con el fin de recaudar fondos para pagar a los acreedores. [17]